Relatório Sintético do Levantamento de Auditoria/ 2007

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1 Relatório Sintético do Levantamento de Auditoria/ 2007 IDENTIFICAÇÃO DA OBRA Caracterização da obra Processo: 15409/ Ano Orçamento: 2007 UF: BA Nome do PT: Apoio à Implantação do Trecho Lapa-Pirajá do Sistema de Trens Urbanos de Salvador - BA No Estado da Bahia Nº do PT: A UO: Companhia Brasileira de Trens Urbanos Tipo de Obra: Ferrovia, Metropolitano e Trem Urbano Obra bloqueada na LOA deste ano: Não Importância Socioeconômica: A implantação do Metrô de Salvador se insere no Projeto de Transporte Urbano de Salvador, parcialmente financiado pelo Acordo de Empréstimo nº 4494, firmado em 03/12/1999, entre a República Federativa do Brasil e o BIRD. Este empréstimo tinha como condição a transferência da propriedade, da administração e da operação do patrimônio da CBTU na região metropolitana de Salvador para o Estado da Bahia e a Prefeitura de Salvador, nos termos da Lei nº 8.693/93, no prazo de 24 meses após a data do Acordo de Empréstimo. O processo de transferência foi estabelecido no Convênio celebrado, em 16/01/1998, entre a União, o Gov/BA e a Pref. de Salvador, com interveniência da CBTU e RFF/SA, no qual definiu-se que a gerência do sistema ficaria sob responsabilidade da CTS. Em 24/09/2005 houve novação deste convênio. O projeto visa melhorar a qualidade do transporte público na Região Metropolitana de Salvador (RMS) por meio de sistema de transporte integrado. Observações: O Projeto de Transporte Urbano de Salvador consiste em: 1)Recuperação e Transferência da linha Calçada-Paripe; 2) Implantação da Primeira etapa do Metrô de Salvador - trecho Lapa-Pirajá: i) construção de uma via com extensão total de 11,9 km; ii) construção de 8 estações. Os recursos a serem alocados ao Projeto de Transporte Urbano de Salvador estavam previstos da seguinte forma: BIRD US$ 150 milhões União US$ 40 milhões Estado da Bahia/Prefeitura de Salvador/setor privado US$ 117,8 Atualmente, após uma série de alterações na alocação de recursos, o quadro é o seguinte: - O financiamento BIRD foi alterado para US$ 118 milhões; - Da União, além de cerca de R$130 milhões já transferidos, está sendo formatado novo convênio - no âmbito do PAC, no valor de R$ 471 milhões. Estado da Bahia/Prefeitura de Salvador = US$ 80,3 milhões.

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3 DADOS CADASTRAIS Projeto Básico Informações Gerais Projeto(s) Básico(s) abrange(m) toda obra? Exige licença ambiental? Possui licença ambiental? Está sujeita ao EIA (Estudo de Impacto Ambiental)? As medidas mitigadoras estabelecidas pelo EIA estão sendo implementadas tempestivamente? Foram observadas divergências significativas entre o projeto básico/executivo e a construção, gerando prejuízo técnico ou financeiro ao empreendimento? Sim /Não Não Sim Sim Sim Sim Sim Observações: Projeto Básico nº 1 Data Elaboração: 31/12/1998 Custo da obra: R$ ,91 Data Base: 01/10/1998 Objeto: Obra de construção de linha metroviária (Linha1 - Trecho Lapa-Pirajá), com oito estações e extensão de 11,9 km, sendo 1,4 km em via subterrânea, 5,8 km em superfície e 4,7 km em via elevada. Observações: 1.O valor estimado da contratação "turn key" foi obtido do documento entitulado Orçamento "Appraisal", elaborado com vistas a se obter uma estimativa do empreendimento para embasar o empréstimo junto ao BIRD; 2.A taxa de câmbio adotada para a conversão da moeda, para contratação "turn key", foi a do mês de outubro de 1998 (1US$=1,18R$); 3.A data do projeto básico foi adotada como a data do término do contrato firmado com a empresa TC/BR, responsável pela elaboração de tal projeto.

4 DADOS CADASTRAIS Execução Física Dt. Vistoria: 18/07/2007 Percentual executado: 55 Data do Início da Obra: 01/01/2000 Data Prevista para Conclusão: 31/03/2008 Situação na Data da Vistoria: Em andamento. Descrição da Execução Realizada até a Data da Vistoria: O percentual informado como realizado refere-se a todos os contratos efetuados no âmbito do PT em exame (turn key, sinalização, material rodante e consultoria) Observações: No cálculo do percentual executado, considerou-se as somas das medições dos contratos firmados com o Consórcio Construtor e com o Consórcio Bonfim. NOTA: a data prevista para conclusão diz respeito apenas ao Tramo 1 (trecho de 6 km entre a Estação Lapa e a Acesso Norte). O Trama 2 (os demais 6 km) dependem ainda do recursos que a CBTU está negociando no âmbito do PAC e, portanto, não é possível fixar prazo de conclusão. Execução Financeira/Orçamentária Primeira Dotação: 01/01/2000 Valor estimado para conclusão: R$ ,38 Desembolso Origem Ano Valor Orçado Valor Liquidado Créditos Autorizados Moeda União ,00 0, ,00 Real União , , ,0 Real União , , ,0 Real União , , ,00 Real União , , ,00 Real União , , ,00 Real União , , ,00 Real União , , ,00 Real

5 Origem Ano Valor Orçado Valor Liquidado Créditos Autorizados Moeda Estado , , ,00 Real Estado , , ,00 Real Estado , , ,00 Real Estado , , ,00 Real Estado , , ,00 Real Estado , , ,00 Real Observações: Valor estimado para conclusão da obra obtido pela SECEX/BA em valores atualizados (corrigidos) até maio de 2007, considerando os contratos firmados, as alterações previstas e serviços a contratar (valor previsto). Os contratos foram atualizados de acordo com a previsão contratual (índices ou câmbio) e foi calculado o percentual pago de cada um. Os percentuais foram aplicados aos contratos atualizados e obteve-se os saldos dos contratos compreendidos pelo PT (fls 91-92, vp).

6 DADOS CADASTRAIS Editais Nº do Edital: SA-12 Objeto: Fornecimento e implantação dos sistemas de sinalização, controle, telecomunicações e de material rodante do Metrô de Salvador UASG: Data da Publicação: 10/06/2004 Data da Abertura da Documentação: 30/07/2004 Modalidade de Licitação: CONCORRÊNCIA Tipo de Licitação: Menor preço Valor Estimado: ,7400 Data da Adjudicação: 22/12/2004 Quantidade de Propostas Classificadas: 4 Observações: Esta licitação foi vencida pelo Consórcio Bonfim, formado pelas empresas MPE - Montagem e Projetos Especiais, Bombardier Transportation Brasil e Bombardier Transportation Spain, e deu origem ao contrato nº 10/04. NOTA: apesar de haver contrato, o sistema não permite excluir o edital. Nº do Edital: 16A Objeto: Serviços técnicos especializados de consultoria financeira e de modelagem de conceção para implantação da operação da linha 1 do Metrô de Salvador. UASG: Data da Publicação: 12/06/2007 Data da Abertura da Documentação: 13/07/2007 Modalidade de Licitação: CONVITE Tipo de Licitação: Menor preço Valor Estimado: ,0000 Data da Adjudicação: Quantidade de Propostas Classificadas:

7 Observações: NOTA: dado que a data de abertura da documentação estava forma da fase de execução da autoria, não procuramos - na fase de relatório, dada a exigüidade do tempo - obter informação acerca de quatidade de propostas classificaas, nem sobre data de ajudicação. Nº do Edital: SA-17 Objeto: serviços de fiscalização e supervisão das obras civis e sistema fixo para implantação do Metrô de Salvador UASG: Data da Publicação: 03/10/2005 Data da Abertura da Documentação: 16/10/2006 Modalidade de Licitação: CONVITE Tipo de Licitação: Menor preço Valor Estimado: ,3600 Data da Adjudicação: Quantidade de Propostas Classificadas: 4 Observações: Esta licitação foi interrompida em decorrência de mandado de segurança impetrado pela empresa Noronha, por ter sido desclassificada na fase de habilitação em razão de não apresentar comprovante de regularidade fiscal perante o INSS.

8 DADOS CADASTRAIS Contratos Principais No. Contrato: SA-01 Objeto do Contrato: Obras civis de implandação do Metrô de Salvador/BA. Data da Assinatura: 01/10/1999 Mod. Licitação: CONCORRÊNCIA SIASG: -- CNPJ Contratada: / Razão Social: CONSÓRCIO CONSTRUTOR METROSAL CNPJ Contratante: / Razão Social: COMPANHIA DE TRANSPOSTES DE SALVADOR Situação Inicial Situação Atual Vigência: 03/12/1999 a 01/03/2003 Vigência: 03/12/1999 a 31/12/2007 Valor: R$ ,36 Valor: R$ ,23 Data-Base: Data-Base: 31/05/1999 Volume do Serviço: 11,9000 km Volume do Serviço: 11,9000 km Custo Unitário: ,95 R$/km Custo Unitário: ,02 R$/km Nº/Data Aditivo Atual: 09 31/03/2003 Situação do Contrato: Em andamento. Data da Rescisão: Alterações do Objeto: O contrato foi majorado em R$ 71 milhões - serviços adicionais, e R$ 423 mil - alteração alíq. PIS. Há previsão de mais adicionais da ordem de R$ 20 milhões (maio/99), ref. a alterações em estações. Observações: 1. A contratação foi efetuada no regime "turn key", equivalente ao regime de empreitada integral (art. 6º, VIII, "e", da Lei nº 8.666/93). 2. Conforme Relatório Financeiro, do valor contratado foi pago um montante de R$ 237,06 milhões, que correspondem a 59,8% do total. Há um saldo contratual de 40,2%, cerca de R$ 159,2 milhões.

9 No. Contrato: s/n Objeto do Contrato: Concessão para a exploração do serviço de transporte público de passageiros através do sistema metroviário de Salvador - Linha 1(trecho Lapa/Pirajá) Data da Assinatura: 24/07/2001 Mod. Licitação: CONCORRÊNCIA SIASG: -- CNPJ Contratada: / Razão Social: METRÔ DE SALVADOR S/A CNPJ Contratante: / Razão Social: COMPANHIA DE TRANSPOSTES DE SALVADOR Situação Inicial Situação Atual Vigência: 07/01/2002 a 07/01/2027 Vigência: 07/01/2002 a 07/05/2003 Valor: R$ ,00 Valor: R$ ,00 Data-Base: Data-Base: 16/10/2000 Volume do Serviço: 11,9000 km Volume do Serviço: 11,9000 km Custo Unitário: ,85 R$/km Custo Unitário: ,85 R$/km Nº/Data Aditivo Atual: Situação do Contrato: Rescindido. Alterações do Objeto: Data da Rescisão: 07/05/2003 Observações: Este contrato foi rescindido unilateralmente pela Prefeitura Municipal de Salvador, antes de qualquer execução. Logo, as informações aqui registradas são irrelevantes.

10 DADOS CADASTRAIS Contratos Secundários No. Contrato: 01/04 Objeto do Contrato: Gerenciamento - assessoria ao planejamento do metrô de Salvador/BA. CNPJ Contratada: / CNPJ Contratante: / DE SALVADOR Razão Social: Promom Razão Social: COMPANHIA DE TRANSPOSTES SIASG: -- Data-Base: 31/12/2000 Valor Atual: R$ ,95 Situação Atual: Concluído. Vigência atual: 24/03/2004 a 24/04/2006 Observações: Este contrato encerrou-se em janeiro/2007. No. Contrato: 02/04 Objeto do Contrato: Supervisão e fiscalização das obras do metrô de Salvador/BA. CNPJ Contratada: / CNPJ Contratante: / DE SALVADOR Razão Social: Noronha Engenharia S.A Razão Social: COMPANHIA DE TRANSPOSTES SIASG: -- Data-Base: 31/03/2004 Valor Atual: R$ ,30 Situação Atual: Concluído. Vigência atual: 31/03/2004 a 30/11/2005 Observações: Este contrato foi concluído em fevereiro/2007. No. Contrato: s/nº

11 Objeto do Contrato: Plano Diretriz Urbano. CNPJ Contratada: / CNPJ Contratante: / DE SALVADOR Razão Social: Fundação Mário Leal Razão Social: COMPANHIA DE TRANSPOSTES SIASG: -- Data-Base: 30/11/2000 Valor Atual: R$ ,00 Situação Atual: Concluído. Vigência atual: 30/11/2000 a 30/11/2001 Observações: 1. Não estava previsto para esse contrato o aporte de recursos do Tesouro Nacional; apenas recursos do Estado e do BIRD garantem a sua consecução. No. Contrato: Nº 03/98 Objeto do Contrato: Serviço de Consultoria de Apoio ao Gerenciamento da Implantação do Metrô de Salvador/BA. CNPJ Contratada: / Informática Ltda. CNPJ Contratante: / DE SALVADOR Razão Social: TCI - Treinamento, Consultoria e Razão Social: COMPANHIA DE TRANSPOSTES SIASG: -- Data-Base: 01/07/1998 Valor Atual: R$ ,00 Situação Atual: Concluído. Vigência atual: 01/07/1998 a 26/05/1999 Observações: 1. Não estava previsto para esse contrato o aporte de recursos do Tesouro Nacional; apenas recursos do Estado e do BIRD (retrofinanciamento) garantiam a sua consecução. No. Contrato: Nº 01/97 Objeto do Contrato: Estudos e Pesquisas do Sistema Viário e Transporte Ferroviário Urbano. CNPJ Contratada: / Teconologia em Administração. CNPJ Contratante: / Razão Social: CETEAD - Centro Educacional de Razão Social: COMPANHIA DE TRANSPOSTES

12 DE SALVADOR SIASG: -- Data-Base: 01/10/1997 Valor Atual: R$ ,00 Situação Atual: Concluído. Vigência atual: 01/10/1997 a 27/11/1998 Observações: 1. Não estava previsto para esse contrato o aporte de recursos do Tesouro Nacional; apenas recursos do Estado e do BIRD (retrofinanciamento) garantiam a sua consecução. No. Contrato: C/C 005/98 Objeto do Contrato: Elaboração de Estudos Complementares de Demanda para o Metrô de Salvador/BA. CNPJ Contratada: / Meio-Ambiente Ltda. CNPJ Contratante: / DE SALVADOR Razão Social: NCA - Engenharia, Arquitetura e Razão Social: COMPANHIA DE TRANSPOSTES SIASG: -- Data-Base: 20/07/1998 Valor Atual: R$ ,00 Situação Atual: Concluído. Vigência atual: 20/07/1998 a 22/10/1998 Observações: 1. Não estava previsto para esse contrato o aporte de recursos do Tesouro Nacional; apenas recursos do Estado e do BIRD (retrofinanciamento) garantiam a sua consecução. No. Contrato: C/C 09/98 Objeto do Contrato: Elaboração da Avaliação Ambiental das Obras de Recuperação do Corredor Ferroviário Calçada-Paripe. CNPJ Contratada: / CNPJ Contratante: / DE SALVADOR Razão Social: HIGESA ENGENHARIA LTDA Razão Social: COMPANHIA DE TRANSPOSTES SIASG: -- Data-Base: 21/08/1998 Valor Atual: R$ ,00 Situação Atual: Concluído.

13 Vigência atual: 21/08/1998 a 06/12/1999 Observações: 1. Não estava previsto para esse contrato o aporte de recursos do Tesouro Nacional; apenas recursos do Estado e do BIRD (retrofinanciamento) garantiam a sua consecução. No. Contrato: C/C 004/97 Objeto do Contrato: Elaboração de Estudos de Impacto Ambiental para Implantação do Corredor do Metrô de Salvador/Ba. CNPJ Contratada: / CNPJ Contratante: / DE SALVADOR Razão Social: HIGESA ENGENHARIA LTDA Razão Social: COMPANHIA DE TRANSPOSTES SIASG: -- Data-Base: 18/12/1997 Valor Atual: R$ ,00 Situação Atual: Concluído. Vigência atual: 18/12/1997 a 18/09/1998 Observações: 1. Não estava previsto para esse contrato o aporte de recursos do Tesouro Nacional; apenas recursos do Estado e do BIRD (retrofinanciamento) garantiam a sua consecução. No. Contrato: Nº Of. 001/98 Objeto do Contrato: Desenvolvimento de Projetos de Consultoria Financeira, Mercadológica e Negocial para o Metrô de Salvador/BA. CNPJ Contratada: / CNPJ Contratante: / DE SALVADOR Razão Social: Fundação Getúlio Vargas Razão Social: COMPANHIA DE TRANSPOSTES SIASG: -- Data-Base: 27/10/1998 Valor Atual: R$ ,00 Situação Atual: Concluído. Vigência atual: 27/10/1998 a 24/05/1999 Observações: 1. Não estava previsto para esse contrato o aporte de recursos do Tesouro Nacional; apenas recursos do Estado e do BIRD (retrofinanciamento) garantiam a sua consecução.

14 No. Contrato: 12/98 Objeto do Contrato: Elaboração do Estudo de Demanda do Trem Calçada-Paripe. CNPJ Contratada: / Consultoria S/C Ltda. CNPJ Contratante: Razão Social: ENCONTEC - Engenharia e Razão Social: SIASG: -- Data-Base: 17/12/1998 Valor Atual: R$ ,00 Situação Atual: Concluído. Vigência atual: 17/12/1998 a 28/10/1999 Observações: 1. Não estava previsto para esse contrato o aporte de recursos do Tesouro Nacional; apenas recursos do Estado e do BIRD (retrofinanciamento) garantiam a sua consecução. No. Contrato: C/C - 006/98 Objeto do Contrato: Elaboração do Plano de Integração Urbana. CNPJ Contratada: / Consultoria S/C Ltda. CNPJ Contratante: / DE SALVADOR Razão Social: AVANTE - Engenharia e Razão Social: COMPANHIA DE TRANSPOSTES SIASG: -- Data-Base: 27/07/1998 Valor Atual: R$ ,00 Situação Atual: Concluído. Vigência atual: 27/07/1998 a 07/12/1998 Observações: 1. Não estava previsto para esse contrato o aporte de recursos do Tesouro Nacional; apenas recursos do Estado e do BIRD (retrofinanciamento) garantiam a sua consecução. No. Contrato: C/C - 005/97 Objeto do Contrato: Elaboração do Plano de Reassentamento na Faixa de Influência da 1ª Etapa do Metrô de Salvador/BA.

15 CNPJ Contratada: / Consultoria S/C Ltda. CNPJ Contratante: / DE SALVADOR Razão Social: AVANTE - Engenharia e Razão Social: COMPANHIA DE TRANSPOSTES SIASG: -- Data-Base: 05/01/1998 Valor Atual: R$ ,93 Situação Atual: Concluído. Vigência atual: 05/01/1998 a 27/08/1998 Observações: 1. Não estava previsto para esse contrato o aporte de recursos do Tesouro Nacional; apenas recursos do Estado e do BIRD (retrofinanciamento) garantiam a sua consecução. No. Contrato: CPE-002/98 Objeto do Contrato: Elaboração de projeto básico de engenharia do sistema Metrô de Salvador/BA e desenvolvimento de projetos complementares. CNPJ Contratada: / Brasileira S.A. CNPJ Contratante: / DE SALVADOR Razão Social: TC/BR Tecnologia e Consultoria Razão Social: COMPANHIA DE TRANSPOSTES SIASG: -- Data-Base: 20/01/1998 Valor Atual: R$ ,00 Situação Atual: Concluído. Vigência atual: 16/03/1998 a 23/12/1998 Observações: 1. Não estava previsto para esse contrato o aporte de recursos do Tesouro Nacional; apenas recursos do Estado e do BIRD (retrofinanciamento) garantiam a sua consecução. No. Contrato: SA-03 Objeto do Contrato: Gerenciamento - assessoria ao planejamento do metrô de Salvador/BA. CNPJ Contratada: Razão Social: Consórcio Promon - Eléctro Watt CNPJ Contratante: / Razão Social: COMPANHIA DE TRANSPOSTES DE SALVADOR

16 SIASG: -- Data-Base: 31/08/1999 Valor Atual: R$ ,61 Situação Atual: Concluído. Vigência atual: 04/02/2000 a 24/03/2004 Observações: Foram celebrados, respectivamente em 17/06/2003, 31/07/2003, 18/12/2003 e 18/03/2004, os termos aditivos no 2, 3, 4 e 5. O objeto do 3o referia-se a um aumento do valor pago de R$ ,67, em razão do aumento de prazo. Os demais prorrogavam o prazo do contrato até 24/03/2004, quando foi celebrado novo contrato com a empresa, decorrente de nova licitação. No. Contrato: SA-04 Objeto do Contrato: Supervisão e fiscalização das obras do metrô de Salvador/BA. CNPJ Contratada: / CNPJ Contratante: / DE SALVADOR Razão Social: Noronha Engenharia S.A Razão Social: COMPANHIA DE TRANSPOSTES SIASG: -- Data-Base: 29/09/1999 Valor Atual: R$ ,44 Situação Atual: Concluído. Vigência atual: 23/02/2000 a 24/03/2004 Observações: Foram celebrados, respectivamente em 31/07/2003 e 09/12/2003, os termos aditivos no 2 e 3. O 2o prorrogava o prazo contratual em 180 dias e aumentava o valor do contrato em R$ ,90. O 3o aumentava o valor em mais R$ ,00. No. Contrato: SA-06 Objeto do Contrato: Reassentamento - Implantação de Empreendimento Habitacional. CNPJ Contratada: / CNPJ Contratante: / DE SALVADOR Razão Social: GRADO ENGENHARIA LTDA Razão Social: COMPANHIA DE TRANSPOSTES SIASG: -- Data-Base: 01/10/2000 Valor Atual: R$ ,00 Situação Atual: Concluído. Vigência atual: 01/10/2000 a 30/04/2001

17 Observações: 1. Não estava previsto para esse contrato o aporte de recursos do Tesouro Nacional; apenas recursos do Estado e do BIRD garantem a sua consecução. No. Contrato: SA-18 Objeto do Contrato: Assistência técnica no desenvolvimento de atividades de planejamento, acompanhamento e controle do projeto do metrô de Salvador. CNPJ Contratada: / DE SOLOS S/A CNPJ Contratante: / DE SALVADOR Razão Social: SONDOTÉCNICA ENGENHARIA Razão Social: COMPANHIA DE TRANSPOSTES SIASG: -- Data-Base: 04/01/2007 Valor Atual: R$ ,96 Situação Atual: Em andamento. Vigência atual: 04/01/2007 a 04/11/2008 Observações: Este contrato foi firmado pelo Consórcio Sondotécnica-Geohidro, formado pelas empresas Sondotécnica Engenharia de Solos S/A e Geohidro Consultoria Sociedade Simples Ltda. No. Contrato: emergencial Objeto do Contrato: Fiscalização e supervisão de obras civis e sistema fixo para implantação do metrô de Salvador. CNPJ Contratada: / CNPJ Contratante: / DE SALVADOR Razão Social: Noronha Engenharia S.A Razão Social: COMPANHIA DE TRANSPOSTES SIASG: -- Data-Base: 01/03/2007 Valor Atual: R$ ,84 Situação Atual: Em andamento. Vigência atual: 01/03/2007 a 27/08/2007 Observações: Trata-se de contrato emergencial, assinado por seis meses.

18 No. Contrato: 10/04 Objeto do Contrato: Fornecimento e implantação dos sistemas de sinalização, controle, telecomunicações e de material rodante do Metrô de Salvador CNPJ Contratada: / Ltda. CNPJ Contratante: / DE SALVADOR Razão Social: Bombardier Transportation Brasil Razão Social: COMPANHIA DE TRANSPOSTES SIASG: -- Data-Base: 22/12/2004 Valor Atual: R$ ,74 Situação Atual: Em andamento. Vigência atual: 22/12/2004 a 22/06/2007 Observações: Este contrato, originado da licitação SA-12, foi na verdade firmado com o Consórcio Bonfim, que é composto pelas empresas MPE - Montagem e Projetos Especiais S/A, Bombardier Transportation Brasil Ltda e Bombardier Transportation Spain S/A. No. Contrato: SA-05 Objeto do Contrato: Assist. técnica no desenvolvimento de atividades de supervisão do fornecimento e implantação dos sist. de sinalização, controle, telecomunicações e de material rodante do Metrô de Salvador CNPJ Contratada: / S/A CNPJ Contratante: / DE SALVADOR Razão Social: DUCTOR Implantação de Projetos Razão Social: COMPANHIA DE TRANSPOSTES SIASG: -- Data-Base: 29/07/2004 Valor Atual: R$ ,18 Situação Atual: Em andamento. Vigência atual: 29/07/2004 a 29/07/2007 Observações:

19 DADOS CADASTRAIS Convênios Nº do SIAFI: Objeto: Transferência do Trem Metropolitano de Salvador do patrimônio da União para empresa estadual ou municipal. Data Assinatura: 16/01/1998 Vigência Atual: 16/01/1998 a 31/12/2007 Data Rescisão/Suspensão: Situação Atual: Concluído. Concedente: / COMPANHIA BRASILEIRA DE TRENS URBANOS - MICI Convenente: / COMPANHIA DE TRANSPOSTES DE SALVADOR Valor atual: ,00 Observações: 1. Esse convênio refere-se à transferência de ativo, pessoal e serviços de operação e manutenção do Trem Metropolitano de Salvador para a CTS. NOTA: embora com vigência até 31/12/2007, este convênio foi substituído, em 2005, pelo de Nº Nº do SIAFI: 0 Objeto: Transferência de recursos financeiros para a implantação do Sistema de Transporte Urbano de Salvador/BA (Metrô). Data Assinatura: 06/04/2000 Vigência Atual: 06/04/2000 a 31/12/2010 Data Rescisão/Suspensão: Situação Atual: Em andamento. Concedente: / Companhia de Desenvolvimento Urbano do Estado da Bahia Convenente: / COMPANHIA DE TRANSPOSTES DE SALVADOR Valor atual: ,00 Observações: 1.Convênio n 048/00, firmado entre o Estado da Bahia e o Município de Salvador, no intuito de transferir recursos financeiros do Estado (contrapartida estadual) para a implantação do Sistema de Transporte Urbano de Salvador (Metrô);

20 Nº do SIAFI: Objeto: Realização de obras e serviços na linha "Lapa-Acesso Norte". Data Assinatura: 24/09/2005 Vigência Atual: 24/09/2005 a 31/12/2007 Data Rescisão/Suspensão: Situação Atual: Em andamento. Concedente: / COMPANHIA BRASILEIRA DE TRENS URBANOS - MICI Convenente: / COMPANHIA DE TRANSPOSTES DE SALVADOR Valor atual: ,00 Observações: Foram executados ou estão em fase de execução o equivalente a R$ ,00 do valor pactuado neste convênio, conforme informa a CBTU. A diferença não será transferida, vez que está sendo formatado novo convênio, no âmbito do PAC, no valor de R$ ,00. Esses recursos seriam suficientes para a conclusão dos 12 Km do metrô de Salvador. Ainda de acordo com informação da CBTU, para este novo convênio, não há previsão de recursos de financiamento do BIRD. Nº do SIAFI: Objeto: Realização de obras e serviços na linha Calçada-Paripe. Data Assinatura: 24/09/2005 Vigência Atual: 24/09/2005 a 31/12/2007 Data Rescisão/Suspensão: Situação Atual: Em andamento. Concedente: / COMPANHIA BRASILEIRA DE TRENS URBANOS - MICI Convenente: / COMPANHIA DE TRANSPOSTES DE SALVADOR Valor atual: ,28 Observações: Ainda que resultante de negociação geral acerca dos trens metropolitanos de Salvador, este convênio, que não faz parte do PT de que se originam os recursos para construção do metrô, teve por objeto a "... reabilitacao do trecho ferroviario urbano de passageiros no trecho calcada-paripe..." e em razão do qual já foram transferidos R$ ,28.

21 Nº do SIAFI: Objeto: Três subsídios semestrais no valor de R$ ,00, destinados à linha Calçada- Paripe. Data Assinatura: 24/09/2005 Vigência Atual: 24/09/2005 a 31/12/2007 Data Rescisão/Suspensão: Situação Atual: Em andamento. Concedente: / COMPANHIA BRASILEIRA DE TRENS URBANOS - MICI Convenente: / COMPANHIA DE TRANSPOSTES DE SALVADOR Valor atual: ,72 Observações: Este convênio não faz parte do Programa de Trabalho relativo à construção do metrô, mas se refere a ressarcimento de despesas da Prefeitura com a operacionalização dos trem suburbano Calçada- Paripe, que foi parte da negociação como um todo em torno da transferência dos trens metropolitanos de Salvador à Prefeitura. Pactuado originariamente pelo valor de R$ 12 milhões, foi aditivado em mais R$ ,72, totalizando R$ ,72, dos quais foram transferidos R$ ,00.

22 DADOS CADASTRAIS Histórico de Fiscalizações Obra já fiscalizada pelo TCU (no âmbito do Fiscobras)? Foram observados indícios de irregularidades graves? Processos correlatos (inclusive de interesse) Sim Sim Sim IG-C Não IG-C 6493/2000-9; 5178/2001-0; 3890/2002-1; 15175/2002-0; 11360/2003-8; 4689/2004-0; 5425/2005-5; 7162/2006-0; 15409/2007-1;

23 INDÍCIOS DE IRREGULARIDADES APONTADOS EM FISCALIZAÇÕES ANTERIORES E AINDA NÃO SANEADOS ATÉ A DATA DE TÉRMINO DESTA FISCALIZAÇÃO IRREGULARIDADE Nº 1 Classificação: GRAVE COM CONTINUIDADE IG-C Tipo: Ausência de planilha orçamentária de quantitativos e preços unitários referentes ao projeto básico e/ou executivo Área de Ocorrência: CONTRATO No. Contrato: 10/04 Descrição/Fundamentação: Indício de irregularidade sendo tratado no TC 7162/2006-0, que se encontra atualmente na seguinte situação: Sob análise/manisfestação do Ministério Público junto ao TCU, quanto aos fundamentos legais acerca de algumas das irregularidades apontadas no Relatório de Auditoria. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim IRREGULARIDADE Nº 2 Classificação: GRAVE COM CONTINUIDADE Área de Ocorrência: CONTRATO IG-C Tipo: Ausência de planilha orçamentária de quantitativos e preços unitários referentes ao projeto básico e/ou executivo No. Contrato: SA-01 Descrição/Fundamentação: Indício de irregularidade sendo tratado no TC 7162/2006-0, que se encontra atualmente na seguinte situação: Sob análise/manisfestação do Ministério Público junto ao TCU, quanto aos fundamentos legais acerca de algumas das irregularidades apontadas no Relatório de Auditoria. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim IRREGULARIDADE Nº 3 Classificação: GRAVE COM CONTINUIDADE IG-C Tipo: Ausência, no edital, de critério de aceitabilidade de preços máximos Área de Ocorrência: CONTRATO No. Contrato: 10/04

24 Descrição/Fundamentação: Indício de irregularidade sendo tratado no TC 7162/2006-0, que se encontra atualmente na seguinte situação: Sob análise/manisfestação do Ministério Público junto ao TCU, quanto aos fundamentos legais acerca de algumas das irregularidades apontadas no Relatório de Auditoria. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim IRREGULARIDADE Nº 5 Classificação: GRAVE COM CONTINUIDADE IG-C Tipo: Demais irregularidades graves no processo licitatório Área de Ocorrência: CONTRATO No. Contrato: 01/04 Descrição/Fundamentação: Indício de irregularidade sendo tratado no TC 7162/2006-0, que se encontra atualmente na seguinte situação: Sob análise/manisfestação do Ministério Público junto ao TCU, quanto aos fundamentos legais acerca de algumas das irregularidades apontadas no Relatório de Auditoria. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim IRREGULARIDADE Nº 6 Classificação: GRAVE COM CONTINUIDADE Área de Ocorrência: CONTRATO IG-C Tipo: Demais irregularidades graves no processo licitatório No. Contrato: SA-01 Descrição/Fundamentação: Indício de irregularidade sendo tratado no TC 7162/2006-0, que se encontra atualmente na seguinte situação: Sob análise/manisfestação do Ministério Público junto ao TCU, quanto aos fundamentos legais acerca de algumas das irregularidades apontadas no Relatório de Auditoria. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim

25 INDÍCIOS DE IRREGULARIDADES APONTADOS NESTA FISCALIZAÇÃO IRREGULARIDADE Nº 11 Classificação: OUTRAS IRREGULARIDADES OU IRREGULARIDADES ESCLARECIDAS Área de Ocorrência: CONTRATO OI Tipo: Irregularidades Esclarecidas No. Contrato: SA-01 Descrição/Fundamentação: EXCLUSÃO EM VALOR INFERIOR, POR MEIO DO SÉTIMO TERMO ADITIVO, REFERENTE AO QUE DEVERIA SER O TRECHO EM SUPERFÍCIE DA AVENIDA BONOCÔ, ENTÃO ALTERADO PARA ELEVADO Do Sétimo Aditivo, que alterou de superfície para elevado metros do trecho da Avenida Bonocô, além do acréscimo de R$ ,00 (maio/1999), relativo à construção em elevado, consta uma exclusão de R$ ,40, relativa à construção em superfície que deixa de ser executada. Todavia, conforme se observa no edital/projeto básico, a soma das extensões em superfície correspondia, originariamente, a metros. Além disso, consta das planilhas contratuais o valor de R$ ,55 (parte fixa e parte variável), que cobriria toda a construção dos trechos em superfície. Na ausência de informações mais detalhadas e específicas sobre os custos de construção do trecho em comento, procedeu-se à seguinte regra de três simples: 5.800m -> , m -> X (a parte que seria em superfície na avenida Bonocô), chegando-se ao valor de ,25 (data-base maio/1999), que correspondiam aos metros do trecho alterado. Conclui-se, portanto, que foi excluído a menor a importância de R$ ,85 ( ,25 menos ,40), com base em maio/1999. Manifestação do Órgão/Entidade: CBTU "Estamos de acordo com as observações dessa Auditoria, porém cumpre ressaltar que: 1) a documentação e a minuta do 7º Aditivo foi submetida ao exame da CBTU considerando apenas a inclusão da parte elevada; 2) a análise técnica da CBTU concluiu pela possibilidade de celebração do termo aditivo, que foi analisado pela área jurídica da CBTU e posteriormente encaminhado ao BIRD com vistas a não objeção;

26 3) o BIRD, por intermédio de Fax datado de 03/08/2006 concedeu a não objeção, que foi encaminhada à CTS em 07/08/2006 por meio da CRT/010//SUIMP/DP; 4) ocorre que a CTS já tinha celebrado com o Consórcio Metrosal a Ordem de Alteração do 7º Aditivo e celebrou também, em 04/08/2006, o 7º Aditivo ao Contrato independente da manifestação da CBTU e do BIRD, e o que é pior, documentos com conteúdos diferentes; 5) a documentação encaminhada para análise da CBTU por meio do Processo nº /2006, e a minuta do 7º Aditivo que foi analisada pela CBTU e recebeu a não objeção do BIRD não continham exclusão de serviços cuja valor está sendo corretamente questionado pela SECEX/BA." CTS "Na Via em Superfície (trecho Lapa -Pirajá), a maior concentração de serviços é, principalmente, de terraplanagem, drenagem, proteção de taludes (c/ concreto projetado e c/ grama). Observe-se ainda que este trecho está localizado entre os km 8 e o km 12, portanto no Tramo 2. O trecho metroviário em superfície ao longo da Av.Bonocô tem as seguintes características: - Terraplanagem - como a cota final de terraplanagem da via metroviária é quase que a mesma da cota do sistema viário existente, com o movimento de terra é muito pequeno com baixas alturas de corte e aterro; - Drenagem - pelo fato da via metroviária estar localizada sobre o canal existente os dispositivos projetados são poucos e de pequenas extensões para escoamento das águas ao longo da via; - Proteção de taludes - a implantação da via permanente ocupa quase que a totalidade do canteiro central na Av. Bonocô e somente em alguns locais (nas curas retificadas) haveria proteção com grama, sem necessidade de proteção com concreto projetado (previsto p/ Tramo 2); - Demais serviços - fechamento da faixa de domínio e obras civis ao longo da via tem peso relativamente baixo no valor final da via em superfície e se distribuem de uma maneira geral proporcionalmente as suas extensões. A seguir anexamos as planilhas respectivas, com o cálculo do valor relativo a Via em Superfície que não será executado, dividida em: parte fixa e parte variável com volumes do trecho em referência bem como os pesos proporcionais deste trecho em relação ao trecho todo." Avaliação Preliminar: Considerando que a CBTU não apresentou justificativas técnicas em relação ao indício de irregularidade, procedemos a uma análise dos argumentos trazidos pela CTS, que forneceu uma pequena memória de cálculo dos valores excluídos no 7º Termo Aditivo ao Contrato SA 01. O estudo dos percentuais indicados na referida memória de cálculo esclarece o indício de irregularidade, tendo em vista comprovar o exposto na manifestação da CTS. Nos percentuais da parte fixa, que contempla as obras civis, de drenagem e vedação da faixa, confrontamos os valores apresentados com os constantes na EAP de medição e observamos que correspondem aos serviços previstos para serem executados no trecho da Avenida Bonocô.

27 A análise dos projetos iniciais de drenagem do trecho em superfície também demonstra que a solução inicialmente adotada para avenida Bonocô contemplava a utilização do canal central como local de disposição das águas captadas pela rede superficial. No tocante aos serviços da parte variável, que basicamente corresponde ao item terraplanagem, a análise do Projeto Básico elaborado pela empresa TCBR comprova que a grande concentração de movimento de terra do trecho em superfície do metrô de Salvador está no Tramo II do empreendimento. Por isso, entendemos que as manifestações apresentadas pela CTS podem ser aceitas, restando apenas proceder a determinação ao Ente municipal para que faça constar nos processos de alteração do Contrato SA 01 memória de cálculo que demonstre, de maneira clara e objetiva, os parâmetros adotados nas referidas alterações. IRREGULARIDADE Nº 12 Classificação: GRAVE COM CONTINUIDADE Área de Ocorrência: CONTRATO IG-C Tipo: Medição/ pagamento de serviços não realizados No. Contrato: SA-01 Descrição/Fundamentação: PAGAMENTO POR SERVIÇOS NÃO EXECUTADOS RELATIVO A LASTRO DE BRITA Previsto no Termo de Referência, item 2.2.4, integrante do projeto básico, a Via Permanente corresponde a toda a extensão da obra do metrô e "deverá ser implantada com trechos em superfície, em elevados e túnel, e terá SUPERESTRUTURA composta de trilhos UIC-60, apoiados sobre dormentes monoblocos de concreto, assentes sobre lastro com fixação tipo PANDROL". O subitem informa que o escopo desses serviços (SUPERESTRUTURA) envolve o fornecimento e a montagem, com lastreamento, dormentação, soldagem e fixação dos trilhos, nivelamento, guarda lastro, dentre outros. Informações disponíveis no sítio do Metrô Salvador na internet ( em O PROJETO, dão conta de que a superestrutura será composta de: - lastro de pedra britada; dormentes monoblocos de concreto; toneladas de trilhos tipo UIC60; - Soldas; - AMV's. Especificamente sobre o lastro de pedra britada, a informação é que este "...deve ter composição homogênea, sendo constituído por partículas duras, resistentes e angulosas, com superfície áspera

28 e proveniente de rochas estáveis, não alteradas..." O valor total contratado para a Superestrutura é R$ ,95, de acordo com as planilhas de medição. A planilha (5)(5.0) - que é parte de OBRAS CIVIS e se insere no item VII - Modelos de Formulários e Procedimentos, também integrante do edital, enumera os seguintes percentuais para a SUPERESTRUTURA: - Lastro 70%; - Montagem da Via 30%. Já nas planilhas de medição, estes percentuais aparecem alterados para, respectivamente, 76% e 24%. Aplicado esse percentual de 76% sobre R$ ,95, resulta o valor ,64, que seria devido quando do fornecimento do lastro mencionado. Acrescente-se que este valor corresponde aos serviços que teriam sido medidos a esse título nas medições nº 37-43, 50, 53-54, 57-61, totalizando 100%. Entretanto, em visita à obra, a equipe de auditoria constatou que tal serviço nem sequer foi iniciado. Portanto, se verifica que o lastro não pode ser considerado concluído, eis que o insumo pedra britada não foi sequer aplicada no local devido, e portanto não se vislumbra justificativa para que se tenha pago 100% desse item. Essa constatação autoriza inferir de antemão que houve pagamento antecipado, contrariando o art. 62 da Lei nº 4.320/64, que além de ensejar cominação legal em desfavor dos gestores, demanda que tais valores sejam devolvidos aos cofres do projeto para a realização de novo pagamento somente quando tais serviços forem estritamente realizados. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim Justificativa: A irregularidade pode ser saneada com o contrato em execução. Manifestação do Órgão/Entidade: A CBTU afirma que, seguindo análise de sua área técnica, está de acordo com as alegações da Secex/BA e acrescenta que fará "reunião com a CTS para proceder às adequações necessárias" (fl. 184,vp). A CTS, entretanto, informa que, na Via Permanente, os fornecimentos dos materiais são divididos em (fl. 116, vp): - Trilhos e AMV's - fornecimento medido pela Relação de Preços nº 1 - unidade de produção e equipamentos fornecidos do exterior; - Dormente - fornecimento medido pela Relação de Preços nº 2 - unidade de produção e

29 equipamentos fornecidos de dentro do país de origem; - Lastro - fornecimento medido pela Relação de Preços nº 5 - Obras Civis, item 5 - Via Permanente, subitem A - Lastro; - Montagem da Via - medida pela Relação de Preço nº 5 - Obras Civis, item 5 - Via Permanente, subitem B - montagem da Via (montagem do lastro, trilhos e AMV's). Além dessas informações, a CTS anexou "especificações para fornecimento e implantação dos componentes da superestrutura da via permanente", que é parte do edital SA-01 e do contrato respectivo, em que está descrito o que corresponde ao fornecimento e o que corresponde à montagem da via. A CTS acrescenta ainda que "...se verifica claramente que a colocação da brita para lastro no local de aplicação faz parte da montagem da via". A gestora apresentou ainda fotografias da pedra britada, estocada junto às futuras estações Retiro e Pirajá. Tais especificações e fotos estão anexadas às folhas , vp. Avaliação Preliminar: Em um ponto, pelo menos, o Lastro mencionado parece destoante dos demais subitens da Superestrutura. Ao contrário de Trilhos/AMV's e Dormentes, o Lastro - que, de acordo com os documentos apresentados pela CTS, também se trata de mero fornecimento de materiais - se insere no item OBRAS CIVIS e não em UNIDADE DE PRODUÇÃO E EQUIPAMENTOS FORNECIDOS. Nesse sentido, a Seção VII do edital, que estabeleceu os procedimentos de pagamento a serem adotados no âmbito do empreendimento, traz clara distinção dos elementos que seriam pagos mediante simples entrega no canteiro de obras e dos serviços de construção civil propriamente ditos. O Contrato SA-01 compõe-se de 05 itens: 1. Unidades de Produção e Equipamentos Fornecidos do Exterior; 2. Unidades de Produção e Equipamentos Fornecidos no Brasil; 3. Serviços de Projeto; 4. Serviços de Instalação; 5. Obras Civis. Os grandes serviços que compõem este último item, Obras Civis, estão discriminados na Relação de Preços nº 05 - Obras Civis (fls. 14/18, do Anexo 11, medição nº 91), da qual fazem parte os serviços da "Via Permanente - Superestrutura" (fl. 16, do Anexo 11, R$ ,95). Por sua vez, o item "Via Permanente - Superestrutura" é composto dos serviços: a) fornecimento de lastro (no Edital, denominado apenas "Lastro") e b) montagem da via (fl. 44, do Anexo 11). A mencionada Seção VII do Edital (fls. 178/179 do Anexo 19), estabelece que "Oitenta e cinco por cento (85%) do preço de cada item da Relação de Preços nº 05 serão pagos pro-rata do valor do serviço executado mensalmente pela Contratada,...". Ou seja, a medição e pagamento dos itens da Via Permanente só poderiam ocorrer após a efetiva prestação do SERVIÇO e não com a simples estocagem da brita no canteiro de obras. Devemos ressaltar também que Lastro de Brita e Fornecimento de Brita são coisas bem diferentes. O Lastro, denominação que constava no Edital (fl. 193, Anexo 19) corresponde a execução de um serviço com o auxílio de diversos equipamentos e com conseqüente aplicação do insumo Brita ou outro porventura especificado (areia, concreto e etc). Por isso, a denominação LASTRO constante na relação de preços da Seção VII do edital, com peso relativo a 70% do item, NÃO CORRESPONDE ao simples fornecimento do insumo brita no canteiro de obras, como tenta defender a CTS.

30 Entender de maneira contrária seria aceitar que a Administração remunerasse 70 % dos serviços correspondentes à Via Permanente - Superestrutura, cerca de R$ ,00 (maio/99), mediante a simples estocagem da brita no canteiro. Ora, se a Administração Pública desejasse adquirir m³ de brita não o faria por intermédio do Consórcio Construtor, pois poderia adquirir o insumo diretamente dos fornecedores, sem a incidência da elevada taxa da BDI praticada pela empreiteira (55%). Ademais, os próprios documentos trazidos pela CTS dispõem que a execução da Via Permanente abrange diversos outros serviços, tais como: serviços topográficos, colocação e compactação do lastro, distribuição dos trilhos, dos AMV, socaria, nivelamento, alinhamento, soldagem e diversos outros. Por isso, entendemos que as justificativas trazidas pela CTS não esclarecem o Indício de Irregularidade, posto que o item LASTRO constante no formulário de pagamento dos serviços das obras civis (relação de preços nº 05) refere-se, indubitavelmente, a aplicação, espalhamento, compactação e nivelamento da brita ao longo da via metroviária, que apesar de já ter sido 100% pago, não foi executado. IRREGULARIDADE Nº 13 Classificação: GRAVE COM CONTINUIDADE Área de Ocorrência: CONTRATO IG-C Tipo: Descumprimento de deliberações do TCU No. Contrato: SA-01 Descrição/Fundamentação: DESCUMPRIMENTO DE DETERMINAÇÃO DO TRIBUNAL CONTIDA NO ACÓRDÃO Nº 2.369/2006, NO QUE SE REFERE A APRESENTAÇÃO DE NOVOS ADITIVOS. Diante das significativas alterações que vem sofrendo as obras de construção do Metrô de Salvador, o Plenário do Tribunal, mediante o Acórdão 2.369/2006, determinou à Companhia de Transportes de Salvador e à Companhia Brasileira de Trens Urbanos (CBTU) que encaminhassem a esta Corte, imediatamente após celebrados, cópia de eventuais aditivos que fossem ser firmados, acompanhada das devidas justificativas, no âmbito do Contrato SA-01 firmado com o Consórcio Metrosal. Essa preocupação por parte desta Corte se deu em virtude das alterações implementadas no Contrato já estarem perto do limite de 25 % permitido pelo art. 65 da Lei /93. Após a prolação do supradito Acórdão, a CTS procedeu à formalização de dois Termos de Alteração ao Contrato SA 01: o primeiro foi assinado em 19 de março de 2007 (CO-H-054a/00) e corresponde ao desenvolvimento de Projeto Executivo referente ao acréscimo do Pátio Auxiliar de Manutenção localizado entre o Km e o Km da Via Permanente, acrescendo ao contrato o montante de R$ ,00 (maio/99); o segundo é referente ao remanejamento da passarela de pedestres que interfere com as obras do Elevado Bonocô 2 (CO- H - 058/00), no valor global de R$ ,47 (maio/99).

31 Apesar da concretização das alterações, inclusive com a publicação no Diário Oficial do Município, a Companhia de Transportes do Município assim como a Companhia Brasileira de Trens Urbanos deixaram de encaminhar a este Tribunal de Contas cópia das alterações implementadas no bojo do Contrato SA 01. A princípio, poder-se-ia argüir que a determinação do Tribunal abarcava somente os Termos Aditivos propriamente ditos, ou seja, não contemplaria os chamados Termos de Alteração implementados no âmbito do contrato. Realmente, esse é um entendimento inaceitável, pois é notório que a determinação desta Corte de Contas teve como objetivo proporcionar um acompanhamento sistemático e concomitante do empreendimento. Ademais, a formalização das modificações com a simples elaboração de Termos de Alteração, com publicação apenas no Diário Oficial do Município, conforme já exposto nos trabalhos do Fiscobras 2006, não atende aos requisitos estabelecidos pelo art. 61 da Lei. 8666/93. Houve, portanto, o descumprimento da determinação insculpida no item do Acórdão 2.369/2006-Pl, na medida em que, tanto a Companhia de Transportes de Salvador, quanto a Companhia Brasileira de Trens Urbanos se esquivaram de encaminhar à Secretaria de Controle Externo no Estado da Bahia - SECEX/BA, os processos completos das modificações implementadas no Contrato SA-01 que, inclusive, ocasionaram acréscimos de valores ao ajuste celebrado com o Consórcio Metrosal. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim Justificativa: Considerado irregularidade, o descumprimento de determinação do Tribunal pode ensejar multas aos gestores, sem interferência, portanto, no andamento da obra. Manifestação do Órgão/Entidade: CTS: "Deixamos de encaminhar as Ordens de Alteração celebradas a este tribunal, pois entendemos, conforme Auditoria anterior, que só seriam necessários os respectivos Termos Aditivos. Estamos a partir desse novo posicionamento remetendo os instrumentos em anexo. Informamos ainda, que desde o último relatório de Auditoria, onde se apontava a necessidade de elaboração de Termos Aditivos para instrumentalizar alterações contratuais, estamos cumprindo esta determinação, conquanto tenhamos também, que instrumentalizar tais alterações com 'Termos de Alteração, para cumprimento do disposto nos contratos, que são padrões do Banco Mundial'. Estamos cientes da preocupação desse Tribunal de Contas com relação ao percentual de acréscimo de serviços adicionais ultrapassar o limite legal de 25% do contrato. Entretanto estamos, como não poderia ser de outra forma, mantendo rígido controle a tempo, de modo que essa hipótese não venha a ocorrer. Lembramos que de acordo com Decisão anterior desse próprio TCU, estamos realocando a verba provisional, parte integrante do valor global do contrato, para fazer face a serviços adicionais não

32 previstos, o que aumentará significativamente a margem de incorporação de novos serviços, que por ventura venham a surgir." CBTU: "...a CBTU não foi consultada sobre a celebração da Ordem de Alteração CO-H-054 a 00 e tampouco a proposta de Termo Aditivo foi encaminhada para nós. A publicação da referida Ordem de Alteração no Diário Oficial do Município, a nosso juízo, se constitui em desrespeito às obrigações contratuais. Assim, discordamos da afirmação dessa SECEX/BA de que a CBTU deixou de encaminhar informações a essa Corte de Contas, uma vez que, conforme relatamos anteriormente, não estamos de acordo com esse procedimento adotado pela CTS". Avaliação Preliminar: Inicialmente há de se observar que a Auditoria anterior não ratificou nenhum entendimento da CTS de que seriam necessários só os Termos Aditivos. Verificou um procedimento inadequado por parte da CTS, ou seja, a elaboração de Ordens de Alteração, as quais têm natureza jurídica de termo aditivo contratual e, consequentemente natureza contratual, sem as devidas formalidades. A CTS firma essas "Ordens de Alteração", sem reconhecer que se tratam de Termos Aditivos, eis que o instituto não se altera com a alteração da denominação. Mas, por mais que se pretenda fazer alterações no contrato dando-se outras denominações, estar-se-á efetuando um aditamento ao contrato. E há de ser lembrado que a celebração de aditamento tem natureza contratual, e mais, têm, no caso, natureza de contrato administrativo. Por esta razão os termos aditivos são atos administrativos e por seus princípios são orientados. Enquanto os contratos de direito privado regem-se quanto ao conteúdo e efeitos pelo Direito Privado, os contratos administrativos ficam sob o manto do Direito Administrativo. Os contratos administrativos prescindem de cláusulas contratuais que descrevam os poderes da Administração, pois estes são inerentes a tais instrumentos. Portanto, certas disposições que o regulam, não o integram. Com relação ao limite máximo de 25%, a CTS afirma que está mantendo "rígido controle" de modo que não seja ultrapassado. Vale observar a interpretação equivocada da CTS quanto à verba provisional. Esta verba provisional foi estipulada no contrato, dito "turn-key", para eventuais alterações que se fizessem necessárias. No entanto, conforme jurisprudência já pacificada do TCU, inclusive com determinações dirigidas à CBTU (Decisões n. 930/2001, 1.302/2002 e 1.303/2002 e Acórdão n /2004, todos do Plenário), o estabelecimento da verba provisional é indevido e foi determinada sua exclusão pelo Acórdão nº 2.065/2006. A opção de realocar a verba provisional, juridicamente, significa excluir a verba provisional e acrescentar, por meio de alteração contratual, os serviços que já estavam sendo executados por conta desta verba. Observe que não existe a figura jurídica "realocar". "Realocar" foi a forma administrativa colocada pelo Plenário, para a exclusão e posterior acréscimo contratual. Isso deve ficar claro para impedir interpretação distorcida por parte da CTS, eis que, no momento que exclui a verba provisional, o valor do Contrato SA-01 passa ser de R$ ,78 e o limite máximo permitido para aditivos passa ser R$ ,45. Essa interpretação é diferente da que está tentando adotar, ou seja, a exclusão da verba provisional não "aumentará significativamente a margem de incorporação de novos serviços", pois a princípio reduz o valor do contrato para o valor que deveria ter desde o início. Juridicamente, a verba provisional é nula, e sua nulidade gera efeitos ex tunc - é como se desde o início o contrato não a contivesse. E

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