TRANSPARÊNCIA NA GESTÃO PÚBLICA MUNICIPAL BARREIRAS 3º

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1 TRANSPARÊNCIA NA GESTÃO PÚBLICA MUNICIPAL BARREIRAS 3º Quadrimestre de 2017 Audiências Públicas: Uma Exigência da Lei de Responsabilidade Fiscal JOÃO BARBOSA DE SOUZA SOBRINHO Prefeito Municipal

2 AUDIÊNCIA PÚBLICA Metas Fiscais 3º Quadrimestre 2017

3 CONCEITOS E RESULTADOS

4 1. RESULTADO ORÇAMENTÁRIO = RECEITA TOTAL MENOS DESPESA TOTAL RECEITAS FISCAIS (Receitas Próprias e de Caráter Permanente = Impostos, Taxas, Transferências Federais e Estaduais) RECEITAS NÃO FISCAIS (Receitas Financeiras e Não Permanentes = Operações de Crédito, Alienações, Aplicações Financeiras) - DESPESAS FISCAIS (Despesas de Caráter Permanente e Próprias ao Município = Custeio, Investimentos) DESPESAS NÃO FISCAIS (Despesas Financeiras e Não Permanentes = Juros, Amortização) Superávit ou Déficit Orçamentário

5 RESULTADO ORÇAMENTÁRIO 3º QUADRIMESTRE 2017 Valores em R$ 1,00 Receitas Receitas Previstas Realizadas 1 - Receita Corrente , ,18 2 -Dedução p/ Fomação do Fundeb ( ,00) ( ,50) 3 - Receita de Capital , , Receita Total , ,35 Despesas Despesas Fixada Liquidadas 5 - Despesa Corrente , , Despesa de Capital , , Reserva de Contingência , Despesa Total , ,38 Resultado Orçamentário (4) - (8) ,97 Saldo de Exercícios Anteriores -

6 RESULTADO PRIMÁRIO 3º QUADRIMESTRE 2017 O resultado primário representa a diferença entre as receitas e as despesas primárias (não financeiras). Sua apuração fornece uma melhor avaliação do impacto da política fiscal em execução pelo ente da Federação. Superávits primários, que são direcionados para o pagamento de serviços da dívida, contribuem para a redução do estoque total da dívida líquida. Em contrapartida, déficits primários indicam a parcela do aumento da dívida, resultante do financiamento de gastos não financeiros que ultrapassam as receitas não financeiras. 2. RESULTADO PRIMÁRIO = RECEITAS FISCAIS MENOS DESPESAS FISCAIS RECEITAS FISCAIS (IMPOSTOS,TAXAS, TRANSFERÊNCIAS FEDERAIS E ESTADUAIS) - DESPESAS FISCAIS (CUSTEIO, INVESTIMENTOS DO MUNICÍPIO) SUPERÁVIT PRIMÁRIO (poupança para pagar A Dívida)

7 RESULTADO PRIMÁRIO 3º QUADRIMESTRE 2017 Receitas Receitas Fiscais Previstas Realizadas Receitas Primárias Correntes (I) , ,59 Receitas Primárias de Capital (II) , ,82 Total das Receitas Fiscais (III) , ,41 Despesas Fiscais Despesas Atualizadas Realizadas Despesa Primárias Correntes (IV) , ,86 Despesas Primárias de Capital (V) , ,17 Reserva de Contingência(VI) - - Total das Despesas Fiscais (VII) , ,03 Resultado Primário (III) - (VII) ( ,89) ,38 Saldo de Exercícios Anteriores - Meta do Resultado Primário LDO p/ ,00 Fonte: Valores em R$ 1,00

8 RESULTADO NOMINAL O Resultado Nominal está relacionado ao aumento ou diminuição do endividamento. Corresponde a diferença entre o saldo da Dívida Fiscal Líquida ao final de um período e o saldo da Dívida Fiscal Líquida do período anterior. Caso o resultado seja positivo, indica aumento do saldo da Dívida. Por outro lado, se o resultado for negativo, indica diminuição do saldo da Dívida. 4. RESULTADO NOMINAL = DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA ATUAL MENOS DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA DO ANO ANTERIOR DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA ATUAL - DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA DO ANO ANTERIOR RESULTADO NOMINAL

9 RESULTADO NOMINAL 2017 Especificação Valores em R$ 1,00 Saldo 31 Dez Dez Dívida Consolidada (I) , ,66 Deduções , ,07 Disponibilidades , ,10 Haveres Financeiros , ,58 (-) Restos a Pagar Processados , ,61 Dívida Consolidada Líquida (II) , ,59 Receita de Privatizações (III) - - Passivos Reconhecidos (IV) - - Dívida Fiscal Líquida (II+III-IV) , ,59 3º Quadrimestre de 2017 Resultado Nominal ( ,20) Meta do Resultado Nominal LDO p/ ,00 Fonte:

10 DÍVIDA CONSOLIDADA

11 DÍVIDA CONSOLIDADA LIQUIDA Exerc. de º Quadrimestre D í vida C o nso lidada (I) , ,66 Dívida Co ntratual , ,37 P recató rio s P o sterio res à 05/05/2000 (inclusive) , ,38 Operações de Crédito Inferiores à 12 meses - - Parcelamento com a União - - De Contribuições Sociais - - P revidenciárias (INSS) - - Demais Co ntribuiçõ es So ciais - - Do FGTS - - Outras Dívidas , ,91 D ED UÇÕES (II) , ,07 A tivo Dispo nível , ,10 Haveres Financeiro s , ,58 (-) Resto s a P agar P ro cessado s , ,61 D Í V. C ON SOLID. LÍ QUID A (D C L) = (I - II) , ,59 R EC EIT A C OR R EN T E LÍ QUID A - R C L , ,68 % da D C so bre a R C L 83,38 52,30 % da D C L so bre a R C L 79,45 12,92 LIM IT E D EF IN ID O P OR R ESOLUÇÃ O D O SEN A D O F ED ER A L: 120,00% D A R C L , ,02 Fo nte: H istó rico Saldo do Exerc. A nterio r Valores em R$ 1,00

12 RESTOS A PAGAR

13 DEMONSTRATIVO DOS RESTOS A PAGAR Inscritos até 31 de Dezembro de 2016 PODER Em Exercícios Anteriores RESTOS A PAGAR PROCESSADOS Inscritos Em 31 de Dezembro de 2016 Cancelados em 2016 Pagos em 2017 Valores em R$ 1,00 Saldo Poder Executivo , ,80 0, , ,00 Adm. Direta , ,80 0, , ,00 Adm. Indireta 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LEGISLATIVO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total , ,80 0, , ,00 Fonte:

14 RECEITAS

15 RECEITAS TRIBUTÁRIAS Receitas Tributárias , ,06 129,31 IPTU , ,93 191,88 IRRF , ,39 305,21 ITBI , ,02 113,32 ISSQN , ,78 125,36 Taxas , ,94 46,25 Outras Rec. Tributárias - - 0,00 Mult. Juros dos Tributos , ,08 133,74 Div. Ativa dos Tributos , ,26 94,68 Fonte: Valores em R$ 1,00 Especificação Previsto Realizado % realiz.

16 TRANSFERÊNCIAS E OUTRAS RECEITAS CORRENTES Transferências Correntes , ,56 168,48 FPM , ,50 128,99 ITR , ,03 257,39 ICMS EXP , ,88 0,00 ICMS , ,59 112,59 IPVA , ,33 114,30 IPI , ,71 83,88 Transf. do FNDE , ,15 89,81 Transf. de Rec. SUS , ,61 79,18 Transf. Fundef / FUNDEB , ,12 413,66 Convênios , ,00 148,70 Demais Transf. Correntes , ,64 82,56 Outras Receitas Correntes , ,24 21,18 Fonte: Valores em R$ 1,00 Especificação Previsto Realizado % realiz.

17 RECEITAS DE CAPITAL Valores em R$ 1,00 Especificação Previsto Realizado % realiz. Receitas de Capital , ,67 15,70 Operações de Crédito , ,85 17,82 Internas , ,85 17,82 Externas Alienação de Bens , Transf. de Capital Intergovernamentais , ,70 34,59 Transfências de Convênios , ,12 16,45 Convênios com a União , ,12 17,08 Convênios com o Estado ,

18 DESPESAS

19 RECEITA ARRECADA E DESPESA PAGA POR SECRETARIAS RECEITAS ARRECADADAS RECEITA ORÇAMENTÁRIA BRUTA ,85 (-)REDUTOR FUNDEB ( ,50) RECEITA ORÇAMENTÁRIA LÍQUIDA ,35 % Sob RL TRANSFERÊNCIA DUODÉCIMO ,18 2,39% DESPESAS PAGAS % Sob RL DESPESAS (Valor a Transportar) ,31 28,60% CÂMARA MUNICIPAL ,12 2,36% GABINETE DO PREFEITO ,72 0,53% GABINETE DO VICE-PREFEITO ,00 0,01% PROCURADORIA GERAL DO MUNICÍPIO ,70 0,48% CONTROLADORIA DO MUNICÍPIO ,26 0,08% SEC. MUN. RELAÇÕES COMUNITARIAS ,32 0,01% SEC. MUN. DA FAZENDA ,79 2,14% SEC. MUN. DE ADMINSTRAÇÃO ,97 1,71% SEC. MUN. DE EDUCAÇÃO ,32 7,04% FUNDO DE DES. DA EDUCAÇÃO BÁSICA - FUNDEB ,55 13,77% SEC. MUN. DESENV. AGRÁRIO E ABASTECIMENTO ,85 0,46% SEC. MUN. DE PLANEJAMENTO E DESNV. ECONÔMICO ,71 0,02%

20 RECEITA ARRECADA E DESPESA PAGA POR SECRETARIAS RECEITAS ARRECADADAS RECEITA ORÇAMENTÁRIA BRUTA ,85 (-)REDUTOR FUNDEF / FUNDEB ,50 RECEITA ORÇAMENTÁRIA LÍQUIDA ,35 % Sob RL TRANSFERÊNCIA DUODÉCIMO ,18 2,39% DESPESAS PAGAS % Sob RL DESPESAS ,77 62,95% SEC. MUN. DO TRABALHO E PROMOÇÃO SOCIAL ,58 0,32% FUNDO MUNICIPAL DE ASSIST. SOCIAL - FMAS ,28 0,72% FUNDO MUNICIPAL DA CRIANÇA E DO ADOLESCENTE 501,03 0,00% SEC. DE INFRAESTRUTURA E OBRAS ,11 7,02% SECRETARIA MUCIPAL DE SAÚDE ,67 0,14% FUNDO MUNPCIPAL DE SAÚDE ,04 17,78% SEC. MUN. DE MEIO AMBIENTE ,79 0,37% FUNDO MUNICIPAL DE MEIO AMBIENTE ,94 0,01% FUNDO MUN. SANEAMENTO BÁSICO - FMSB 0,00 0,00% SEC. MUN. DE SEGURANÇA CIDADÃ ,75 1,50% SEC. MUN. DE CULTURA ESPORTE, LAZER E TURISMO ,58 0,76% SEC. MUN. DE SERVIÇOS PÚBLICOS E TRANSPORTE ,68 2,77% ENCARGOS GERAIS DO MUNICÍPIO ,01 2,96% RESULTADO ORÇAMENTÁRIO ,58 37,05% DISPONIBIL. FINANCEIRA DO EXECUTIVO ,10

21 ÍNDICES CONSTITUCIONAIS

22 DESPESAS COM PESSOAL Despesa com Pessoal (Poder Executivo) Valores em R$ 1,00 Despesa Líquida Ultimos 12 meses DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (I) ,86 Pessoal Ativo ,80 OUTRAS DESP. DE PESSOAL DECORRENTES DE CONTRATOS DE TERCEIRIZAÇÃO (art. 18, 1º da LRF)(II) ,32 Pessoal Inativo e Pensionistas ,74 Despesas não Computadas (art. 19, 1º da LRF) ,16 (-) Indenização por Demissão e Incentivos à Demissão Volunt - (-) Decorrentes de Decisão Judicial ,74 (-) Despesas de Exercícios Anteriores ,42 (-) Inativos com Recursos Vinculados - TOTAL DA DESPESA COM PESSOAL PARA FINS DE APURAÇÃO DO LIMITE - TDP (III) = (I+II) ,70 RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL (IV) ,68 % do TOTAL DA DESPESA COM PESSOAL PARA FINS DE APURAÇÃO DO LIMITE - TDP sobre a RCL (V) = [(III / IV)*100] 39,20 LIMITE MÁXIMO (incisos I, II e III, art.20 da LRF) - 54,00% ,01 LIMITE PRUDENCIAL, ( único, art. 22 da LRF) - 51,30% ,81 Fonte

23 ÍNDICE DE APLICAÇÃO EM EDUCAÇÃO APLICAÇÃO DOS 25% EM EDUCAÇÃO (ART.212 CRFB) Limite mínimo de aplicação 25% Receita dos Impostos (Impostos, FPM, ITR ICMS,ICMS Exp.,IPVA,IPI) ,56 Base para calculo dos 25% ,56 Valor da aplicação obrigatória ,013,04 Despesas Pagas ,34 Saldo em Conta Corrente ,50 Receita bruta do FUNDEB ,90 Transferência para o FUNDEB ( ,50) Receita Liquida do Fundeb ,40 Valor realmente aplicado ,34 Percentual do valor aplicado 26,02% APLICAÇÃO 60% DO FUNDEB (Art. 22 da Lei /07) Limite mínimo de aplicação 60% Receita bruta do FUNDEB ,90 Valor da aplicação obrigatória (60%) ,74 Despesas pagas com os 60% do FUNDEB ,13 Percentual do valor aplicado 75,66%

24 ÍNDICE DE APLICAÇÃO EM SAÚDE CALCULO DOS GASTOS APLICADOS EM AÇÕES DE SAÚDE PÚBLICA(EC 29 ART.77 DCT/CRFB) Limite mínimo de aplicação 15% Receita(Impostos, taxas, FPM, ITR, ICMS, ICMS -EXP, IPVA, IPI, Rec.Div.Ativa Tributaria) ,42 Base para calculo dos 15% ,42 Valor da aplicação obrigatória ,36 Despesas pagas ,65 Saldo conta corrente 121,11 Receita vinculada ,11 Convênios Estadual e Federal ,00 Despesas pagas com receitas de Impostos ,65 Percentual de despesas pagas com impostos 15,38%

25 PALAVRA FINAL A transparência fiscal é algo irreversível. O gestor público será tanto mais reconhecido pelos seus eleitores, quanto mais transparente for. Ao lado da transparência, também adicionaria a responsabilidade. A responsabilidade que se afigura no equilíbrio fiscal, gastandose aos limites das possibilidades. A transparência e a responsabilidade, então, se mostram como expressões para um bom slogan para qualquer governante e os retornos lhe serão assegurados.

26 JOÃO BARBOSA DE SOUZA SOBRINHO Prefeito Municipal