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1 CENTRO DE EXCELÊNCIA EM TECNOLOGIA DE SOFTWARE DO RECIFE RELATÓRIO SOBRE O EXAME DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DO EXERCÍCIO SOCIAL FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007

2 CENTRO DE EXCELÊNCIA EM TECNOLOGIA DE SOFTWARE DO RECIFE RELATÓRIO SOBRE O EXAME DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DO EXERCÍCIO SOCIAL FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 ÍNDICE Descrição Páginas Parecer dos auditores indepedentes 3 e 4 Balanços Patrimoniais 5 e 6 Demonstrações dos resultados 7 Demonstrações das mutações do Patrimônio Social 8 Demonstrações das origens e aplicações de recursos 9 Notas explicativas da Administração às Demonstrações Contábeis em 31 de dezembro de 2007 e a 17 2

3 PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Aos Diretores do CENTRO DE EXCELÊNCIA EM TECNOLOGIA DE SOFTWARE DO RECIFE - 1. Examinamos o balanço patrimonial do CENTRO DE EXCELÊNCIA EM TECNOLOGIA DE SOFTWARE DO RECIFE, levantado em 31 de dezembro de 2007, e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio social e das origens e aplicações de recursos, correspondentes ao exercício findo naquela data, elaborados sob a responsabilidade de sua administração. Nossa responsabilidade é a de emitir um parecer sobre essas demonstrações contábeis. 2. Exceto quanto ao mencionado nos parágrafos 3º e 4º a seguir, nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil, as quais requerem que os exames sejam realizados com o objetivo de comprovar a adequada apresentação das demonstrações financeiras em todos os seus aspectos relevantes. Portanto, nossos exames compreenderam entre outros procedimentos: a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume das transações e os sistemas contábeis e de controles internos da Companhia; b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgadas; e c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela Administração da Companhia, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. 3. A organização mantém um controle patrimonial parcial dos itens constantes do seu ativo imobilizado, razão pela qual não puderam ser aplicados os procedimentos normais de auditoria sobre todas as transações e valores que compõem os saldos em 31 de dezembro de 2007, conforme mencionado na nota explicativa número 6. 3

4 4. No exercício de 2007 a entidade permaneceu com o registro em seu ativo imobilizado, da reavaliação de bens físicos no valor de R$ ,00, a qual teve como contrapartida à conta Reserva de Reavaliação no patrimônio social. O registro da reavaliação não atendeu as Normas Brasileiras de Contabilidade, nem a legislação vigente, especificamente quanto às exigências para elaboração do Laudo de Avaliação. 5. Em nossa opinião, exceto quanto aos efeitos dos eventuais ajustes que poderiam advir do descrito nos parágrafos 3º e 4º anterior, as demonstrações contábeis referidas no parágrafo 1º anterior, representam, adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do CENTRO DE EXCELÊNCIA EM TECNOLOGIA DE SOFTWARE DO RECIFE em 31 de dezembro de 2007, o resultado de suas operações, as mutações do patrimônio social e as origens e aplicações dos recursos, referente ao exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Recife, 25 de abril de 2008 BAKER TILLY NORTE S/S Auditores Independentes CRC-AM 154/0 VICENTE LUIZ REIS LAURIA Contador CRC-AM 2.072/0-6 4

5 CENTRO DE EXCELÊNCIA EM TECNOLOGIA DE SOFTWARE DO RECIFE BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 E 2006 (EM REAIS) ATIVO CIRCULANTE Caixa geral Fundo fixo Bancos conta movimento: Recursos livres Recursos de terceiros Aplicações financeiras: Recursos livres Recursos de terceiros Contas a receber Contribuições a receber Adiantamentos a funcionários Adiantamentos a fornecedores Impostos a recuperar Outras contas a receber PERMANENTE Imobilizado TOTAL As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis. 5

6 CENTRO DE EXCELÊNCIA EM TECNOLOGIA DE SOFTWARE DO RECIFE BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 E 2006 (EM REAIS) PASSIVO CIRCULANTE Fornecedores diversos Conta Garantida Obrigações sociais Obrigações tributárias Outros Impostos e Taxas Créditos a identificar EXIGÍVEL A LONGO PRAZO Provisão para indenização PATRIMÔNIO SOCIAL Fundo patrimonial Fundo institucional Reservas de reavaliação Superávit/(Déficit) do exercício ( ) TOTAL As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis. 6

7 CENTRO DE EXCELÊNCIA EM TECNOLOGIA DE SOFTWARE DO RECIFE DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 E 2006 (EM REAIS) RECEITA BRUTA Receitas de contratos Contribuições dos associados Receitas de patrocínio Deduções das Receitas Repasses de receitas de convênios ( ) ( ) RECEITA LÍQUIDA DESPESAS E OUTRAS RECEITAS Despesas administrativas ( ) ( ) Despesas tributárias (87.413) ( ) Despesas financeiras ( ) (82.880) Receitas financeiras Outras despesas - (567) ( ) ( ) SUPERÁVIT/(DÉFICIT) DO EXERCÍCIO ( ) As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis. 7

8 CENTRO DE EXCELÊNCIA EM TECNOLOGIA DE SOFTWARE DO RECIFE DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO SOCIAL PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 E 2006 (EM REAIS) Reserva de Superávit Fundo Reavaliação (Déficit) Patrimonial Ativo Próprio Acumulados Total Saldos em 31 de dezembro de Incorporação de recursos de convênios Incorporação do superávit do exercício de (14.629) - Déficit do exercício ( ) ( ) Saldos em 31 de dezembro de ( ) Incorporação do déficit do exercício de 2006 ( ) Ajustes de exercícios anteriores Superávit do exercício Saldos em 31 de dezembro de As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis. 8

9 CENTRO DE EXCELÊNCIA EM TECNOLOGIA DE SOFTWARE DO RECIFE DEMONSTRAÇÕES DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 E 2006 (EM REAIS) ORIGENS Das operações Resultado do exercício ( ) Despesas que não afetam o capital circulante: Ajustes de exercícios anteriores 684 Depreciações Recursos aplicados nas operações Soma Total das Origens APLICAÇÕES Aquisição de direitos do imobilizado Redução do exigível a longo prazo Total das Aplicações AUMENTO/(REDUÇÃO) DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO (8.894) ( ) VARIAÇÃO DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO Ativo circulante Passivo circulante Capital circulante no final do exercício Capital circulante no início do exercício AUMENTO/(REDUÇÃO) DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO (8.894) ( ) As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis. 9

10 CENTRO DE EXCELÊNCIA EM TECNOLOGIA DE SOFTWARE DO RECIFE NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 E 2006 (EM REAIS) 1. CONTEXTO OPERACIONAL a) Denominação da Associação Em 17 de março de 2006, o Centro de Tecnologia de Software para Exportação do Recife SoftexRecife, realizou sua Primeira Alteração e Consolidação do Estatuto, passou a denominar-se Centro de Excelência em Tecnologia de Software do Recife SoftexRecife. b) Características da Associação O Centro de Excelência em Tecnologia de Software do Recife SoftexRecife, de acordo com disposições do art. 53 da Lei Federal nº de 10/01/2002 é uma pessoa jurídica de direito privado, sob a forma de associação, constituída pela união de seus associados, que se organizam para fins não econômicos, baseada em seu estatuto e, de acordo também com a Lei Federal nº de 02/12/2004, como instituição de Incentivo à Inovação Científica e Tecnológica. Caracteriza-se como uma instituição de educação, ensino e pesquisa e de apoio ao desenvolvimento organizacional, institucional, técnico e econômico, tendo por finalidade conceber, desenvolver e executar atividades ligadas à pesquisa, extensão e inovação no campo da tecnologia da informação (software e serviços de informática), objetivando a promoção, modernização e competitividade empresarial no Estado de Pernambuco e no País. c) Objetivos da Associação Fundamentam-se assim os objetivos e prerrogativas sociais da SoftexRecife: I Promover estudos, coordenação, execução, fomento e apoio de ações de inovação e desenvolvimento científico e tecnológico, de gestão, de experimentação não lucrativa de novos modelos sócio produtivos e sistemas alternativos de produção, comércio, emprego e crédito, de transferência de tecnologia e de promoção de capital humano, através de atividades de educação e treinamento apropriados de natureza técnica, cultural em tecnologia da informação, 10

11 especialmente na área de software e serviços correlatos, visando o desenvolvimento sócio-econômico brasileiro; II Colaborar com os poderes públicos no exame e encaminhamentos de atos normativos, de qualquer espécie, relativos ao setor de software e serviços correlatos, bem como colaborar na concepção e implementação de políticas públicas; III Realizar e promover seminários, cursos, palestras e conferências sobre assuntos relacionados com os interesses dos associados, objetivando promover a formação e o aperfeiçoamento de técnicos e profissionais qualificados para atuação nas empresas participantes desta associação; IV Buscar capacitação profissional em programas de reciclagem de capital humano com técnicas avançadas e de excelência na área de engenharia de software; V Buscar e fixar, ampliar e reproduzir os conhecimentos de desenvolvimento de software, pela efetiva integração das universidades, públicas ou privadas, e mesmo outras entidades de ensino e pesquisa, aos projetos desenvolvidos; VI Buscar a qualificação e capacitação contínua e permanente das atividades de gerenciamento e desenvolvimento de projetos de software de grande porte, de relevante complexidade, bem como os inovadores, compatíveis com os padrões consagrados nos mercados e práticas internacionais de qualidade; VII Promover e difundir tecnologias aplicadas na área de software, obtidas através de permanente intercâmbio com outras instituições no Brasil e ainda no exterior; VIII Contribuir efetivamente para a consolidação da indústria local pernambucana e nacional de software, para formação e catalisação de um pólo de serviços de excelência e de alta tecnologia; IX Coordenar e integrar diferentes competências entre seus associados, para atendimento a projetos e contratos de interesse comum, em especial os que contemplem a introdução de inovação tecnológica ou metodológica, assegurando prazos firmados e padrões de qualidade; X Oferecer incentivos, condições adequadas e estruturais capazes de atrair e fixar para o Estado de Pernambuco, profissionais especializados que possam melhor desenvolver trabalhos na área; XI Promover, propagar, estimular, criar, ampliar a atividade de informática no Estado capaz de fortalecer a atividade e o seguimento econômico, contribuindo para que as empresas associadas possam conduzir a economia pernambucana; XII Proporcionar maiores divisas para o país, vocacionando a atividade a ponto de ofertar serviços de informática e programas de computador para o mercado internacional; XIII Promover o repasse das tecnologias absorvidas e ou desenvolvidas, bem como a capacitação do pessoal técnico desenvolvido; XIV Instituir e gerir programas de serviço voluntário de cunho social; XV Instituir e gerir programas de bolsas de estudo e de pesquisa; XVI Proporcionar a integração social e a democratização da informação; XVII Desenvolver programas de capacitação para portadores de necessidades especiais; XVIII Desenvolver núcleos de treinamento de integração social com a comunidade carente; XIX Promover ações para o fortalecimento da indústria de capital de risco de base tecnológica no Estado de Pernambuco; XX Promover o combate à desigualdade social e aos preconceitos de gênero, etnia, credo e classe, 11

12 através da informática; XXI Promover, por todos os meios legais, o desenvolvimento e a prosperidade da coletividade e dos seus associados. d) Recursos Financeiros da Associação São fontes de receita do SoftexRecife: I contribuições de manutenção pagas pelos associados mantenedores; II doações; III resultados da aplicação financeira, dos recursos provenientes da própria entidade; IV convênios ou contratos celebrados com outras instituições públicas ou privadas, nacionais ou internacionais, visando o desenvolvimento de programas, projetos ou atividades correlatas; V venda de publicações e material de difusão de informações técnicas; VI direitos autorais sobre obras e programas de computador; VII anuidades; VIII auxílios, contribuições e subvenções de entidades ou diretamente da União, Estado e Municípios, seus órgãos e entidades; IX produtos de operações de crédito, internas e externas para financiamento de suas atividades; X rendas em seu favor constituído por terceiros; XI usufruto que lhe forem conferidos; XII rendimento de imóveis próprios ou de terceiros; XIII receitas de prestações de serviços; XIV receitas de comercialização de produtos próprios ou de terceiros; XV rendimentos decorrentes de títulos, ações ou papéis financeiros de sua propriedade; XVI receitas de produção; XVII captação de renúncia e incentivo fiscal; XVIII direitos autorais; XIX - resultado de bilheteria de eventos; XX patrocínios; XXI resultado de concursos e sorteios; XXII quotas de participação; XXIII resultado de locação, licença, franquia ou seção de produtos; XXIV recursos estrangeiros. e) Destinação de Recursos Em função da sua finalidade, a associação recebeu recursos provenientes de Contratos de Prestação de Serviços firmados com entidades governamentais, registradas na rubrica Receita de Convênios no resultado do exercício. Por conseguinte, na conta Custo dos Serviços Prestados - Convênios, no resultado do exercício, estão consignados os valores que foram pagos para as empresas contratadas, responsáveis pela execução dos serviços, onde o Centro de Excelência em Tecnologia de Software do Recife SoftexRecife, exerceu a função de contratante dessas operações. 12

13 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES E PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As demonstrações foram elaboradas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil, especificamente aquelas relacionadas a entidades sem finalidade de lucros, e seguiram as diretrizes contábeis descritas abaixo: a) Ativos e passivos circulantes Os ativos realizáveis e os passivos exigíveis no prazo de um ano são demonstrados como circulantes. b) Aplicações de liquidez imediata Estão apresentadas ao custo de aplicação, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço. c) Imobilizado Está demonstrado ao custo de aquisição, construção e reavaliação. As depreciações são calculadas pelo método linear, às taxas mencionadas na nota 6, que levam em consideração a vida útil dos bens. d) Patrimônio social É demonstrado pelos valores históricos, acrescidos das movimentações ocorridas no exercício. e) Apuração do resultado O resultado é apurado pelo regime de competência de exercícios e inclui os rendimentos, encargos e efeitos das variações monetárias, calculados segundo índices próprios pactuados ou utilizando-se os índices ou taxas oficiais, incidentes sobre os ativos e passivos da Companhia; além dos efeitos dos ajustes dos ativos para o valor de mercado ou de realização, quando aplicável. f) Provisão para o imposto de renda e contribuição social As provisões para o imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro líquido não foram constituídas em virtude das atividades operacionais da associação não terem fins lucrativos. 13

14 3. BANCO CONTA MOVIMENTO Banco do Brasil S.A. cc Banco do Brasil S.A. cc Banco do Brasil S.A. cc Banco do Brasil S.A. cc Banco do Brasil S.A. cc Banco do Brasil S.A. cc Banco do Brasil S.A. cc Banco do Brasil S.A. cc Banco do Brasil S.A. cc Banco do Brasil S.A. cc Banco do Brasil S.A. cc Banco do Brasil S.A. cc Banco do Brasil S.A. cc Banco do Brasil S.A. cc Bandepe S.A. Convênio FISEPE APLICAÇÕES FINANCEIRAS Banco do Brasil S.A. cc Banco do Brasil S.A. cc Banco do Brasil S.A. cc Banco do Brasil S.A. cc Banco do Brasil S.A. cc Banco do Brasil S.A. cc Banco do Brasil S.A. cc Banco do Brasil S.A. cc Bandepe S.A. Convênio FISEPE CONTAS A RECEBER Duplicatas a receber O saldo está representado pelos valores a receber referente às notas fiscais emitidas pelo, os quais serão repassados para as empresas associadas contratadas, responsáveis pela execução dos serviços estabelecidos nos contratos de Convênios. 14

15 6. IMOBILIZADO Taxas anuais de depreciação Bens em Operação Máquinas e equipamentos 10% , Máquinas e equipamentos - Termo Parceria 10% 5.810,00 - Móveis e utensílios 10% , Computadores e periféricos 20% , Telefone e acessórios 4.239, Software 20% 6.687, Prédio - terreno da garagem 4% Imóvel doado - ITBC Imóvel doado - ITBC - Reavaliação Imobilizado em Andamento Obras civis I Estudos e projetos Obras civis II Despesas operacionais com obra Total do custo Depreciação ( ) (88.073) A Companhia ainda não possui controle eficaz sobre todos os bens do seu ativo imobilizado. Encontra-se em curso serviços de levantamento e tombamento de ativos, para fins de implantação de processos de registro e aperfeiçoamento dos controles internos. 15

16 7. FORNECEDORES Fornecedores de serviços Repasses diversos Demais fornecedores Pagamentos a identificar (81.695) ( ) O saldo da conta Fornecedores de serviços se refere às notas fiscais emitidas pelas Empresas associadas contratadas, responsáveis pela execução dos serviços estabelecidos nos contratos de Convênios. O saldo da conta Repasses diversos, refere-se a repasses de contratos e/ou projetos de empresas conveniadas ao Softex. O saldo da conta Pagamentos a identificar, refere-se a valores que se encontram pendentes de regularização, os quais estão sendo analisados pela administração do empreendimento. 8. OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS Impostos Retidos a Recolher Imposto de Renda - Pessoa Jurídica Imposto de Renda - Pessoa Física PIS, COFINS e CSLL ISS retido na fonte PROVISÃO PARA INDENIZAÇÃO A provisão foi constituída no mês de julho de 2005, para fazer face, a uma possível indenização ao município do Recife, em caso do descumprimento por parte da, das obrigações descritas no item 1 da Escritura Pública de Doação Sujeita a Encargos, referente ao Prédio nº 75, com 5 andares, situado à Rua Domingos José Martins, no bairro do Recife. 16

17 10. PATRIMÔNIO SOCIAL a) Fundo institucional O patrimônio institucional está representado pelos resultados sociais obtidos anualmente pelo Centro de Excelência em Tecnologia de Software do Recife SoftexRecife, acrescido de incorporações de recursos e doações recebidas, após aprovação do seu Conselho Deliberativo. b) Superávit do exercício Está representado pelo resultado do período, enquanto a sua transferência para o Fundo Institucional não é aprovada pelo Conselho Deliberativo do Centro de Excelência em Tecnologia de Software do Recife SoftexRecife. c) Dissolução da associação No caso de Extinção do Centro de Excelência em Tecnologia de Software do Recife SoftexRecife, o patrimônio e os bens depois de satisfeitas as obrigações legais, serão destinados a uma instituição similar Federal, Estadual ou Municipal que tenha seu registro junto ao CNAS Conselho Nacional de Assistência Social, ou ainda como determinado na Lei Federal nº 9.790/99 e Lei Estadual de Pernambuco nº /00 e Decreto Estadual nº / RESERVA DE REAVALIAÇÃO A reavaliação foi procedida sobre o bem imóvel doado com encargo, a que nos referimos na nota 9. 17