Modernização e Transparência da Gestão Tributária. PROFESSOR: FELLIPE GUERRA Fortaleza, 26 de Novembro de 2015.

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Linda Aveiro Azambuja
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1 Modernização e Transparência da Gestão Tributária PROFESSOR: FELLIPE GUERRA Fortaleza, 26 de Novembro de 2015.

2 PROFESSOR: FELLIPE GUERRA Contador, Consultor Empresarial e Especialista em SPED. Mestre em Administração e Controladoria pela UFC. Coordenador da Comissão Técnica SPED do CRC/CE. Professor e palestrante nas áreas Tributária e Gestão Empresarial. Possui 10 anos de experiência em Gestão de Tributos. MBA em Controladoria e Finanças. Sócio-diretor da Compliance Contabilidade e da Escola de Negócios do Ceará ENEC (Fortes Educação).

Professor e palestrante nas áreas Tributária e Gestão Empresarial. Possui 10 anos de experiência em Gestão de Tributos.

3 Muitos talentos se perdem por falta de um pouco de coragem. Sydney Smith

4 GOVERNANÇA Investidores perderam quantias consideráveis de seu capital, confiando em empresas que maquiavam suas demonstrações. Resultado = Retrocesso na economia americana e instabilidade na bolsa de valores mundial. Fonte:Revista Brasileira de Contabilidade, 2009.

Resultado = Retrocesso na economia americana e instabilidade na

5 Modernização da Administração Tributária AGILIDADE + CONFORTO + EFICIÊNCIA

8 SPED PREMISSAS Promover a integração dos Fiscos mediante a padronização e compartilhamento das informações contábeis e fiscais. Eliminar a redundância de informações por meio da padronização das obrigações acessórias. Tornar mais célere a identificação de ilícitos tributários, com a melhoria dos processos e a rapidez no acesso as informações. Reduzir os custos das empresas com a racionalização e simplificação do cumprimento das obrigações tributárias. Fazer SPED é trabalhar no século XXI, é ampliar os horizontes tecnológicos, quebrando paradigmas administrativos, abrindo a mente para um universo de informação e conhecimento. Ricardo Gimenez Sócio-fundador da Coldwell

Tornar mais célere a identificação de ilícitos tributários, com a melhoria dos processos e a rapidez no acesso as informações.

9 TRABALHO 2.0 x CONTADOR 2.0 Tecnologia + Estratégia = Visão Inovadora da Prestação de Serviços Contábeis Eficiência x Estratégia

10 PAPEL DO CONTADOR? Formulação de Estratégias Tributárias Monitorar o Planejamento Tributário Gerenciar Riscos Fiscais Formular e Acompanhar Indicadores de Desempenho Garantir o Correto Cumprimento das Obrigações Acessórias Assegurar o Grau de Certeza das Informações Tributárias Minimizar os Custos da Gestão Tributária

Gerenciar Riscos Fiscais Formular e Acompanhar Indicadores de Desempenho

11 SPED FISCAL - LIVROS LIVRO ELETRÔNICO!

15 GOVERNANÇA TRIBUTÁRIA CONTRA INTELIGÊNCIA FISCAL

16 DOCUMENTOS FISCAIS ELETRÔNICOS

17 NFC-e QR-CODE

20 EVASÃO x ELISÃO

21 GESTÃO DE ESTOQUES a) NF-e não encontradas na EFD-ICMS/IPI b) Itens com descrições repetidas c) Itens com códigos similares d) Análise horizontal dos itens e) Períodos com estoque negativo f) Inventário Fiscal Projetado

22 BLOCO K GESTÃO DE ESTOQUES ITENS COM DESCRIÇÕES REPETIDAS

23 SPED Fiscal REGISTRO 0220: FATORES DE CONVERSÃO DE UNIDADES Exemplos: PINCEL CX UN 12

24 BLOCO K GESTÃO DE ESTOQUES ITENS COM CÓDIGOS SIMILARES

25 BLOCO K GESTÃO DE ESTOQUES ANÁLISE HORIZONTAL DOS ITENS

26 INFORMATIZAR ÁREA TRIBUTÁRIA: CUSTO x OPORTUNIDADE

27 AUDITORIA DIGITAIS

28 AUDITORIA DIGITAIS Para uma aderência segura e sustentável de informações ao formato digital recomenda-se a realização de uma auditoria preventiva de conteúdos dos arquivos digitais exigidos pelo SPED. Validação Cruzamento Conciliações Prevenção e Antecipação de Erros Relatórios e Indicadores Saneamento dos Dados

29 INDICADOR CRUZAMENTOS CRUZAMENTO Diferença Saídas Internas Diferença Entradas Internas Diferença Saídas Diferença Entradas NF-e Canceladas Diferença Entradas Interestaduais NF-e Emitidas e Canceladas com Registro de Passagem EFD x EFD Clientes EFD x EFD Fornecedores NF-e x DIEF/EFD NF-e x DIEF/EFD DIEF x EFD SITRAN x EFD SITRAN x NF-e

30 INDICADOR CRUZAMENTOS CRUZAMENTO NF-e Recebidas e Canceladas com Registro de Passagem Compras no CPF de Sócios Crédito Indevido Cartão de Crédito ou Débito Inventário Projetado Tribunal de Contas dos Municípios Inventário não Entregue SITRAN x NF-e Planejamento das ações do Simples Nacional Optantes do Simples Nacional, Energia Elétrica e Comunicação EFD x TEF EFD EFD x TCM EFD

31 PRINCIPAIS CRUZAMENTOS FALTA DE ESCRITURAÇÃO NF-e SPED Fiscal

32 PRINCIPAIS CRUZAMENTOS FALTA DE ESCRITURAÇÃO

33 PRINCIPAIS CRUZAMENTOS FALTA DE ESCRITURAÇÃO

34 AUDITORIAS FISCAIS Ontem Hoje Manual Eletrônica Passado Presente Punitiva Preventiva Isolada Integrada

35 FISCALIZAÇÃO RESULTADO 2014

37 OBRIGADO!!!! GRUPO SKILL Conte conosco! (85) Prof. Fellipe Guerra

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