Relatório de Informações. Trimestrais RIT. (reformulação)

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1 Relatório de Informações Trimestrais RIT (reformulação)

2 Motivação e Objetivos As aberturas de valores do modelo anterior do RIT, principalmente das Receitas e das Despesas, não mais atendem às necessidades para uma análise sólida da evolução e da situação econômica e financeira das concessionárias. Análises econômico-financeiras consistentes permitem à ANEEL visualizar a real conjuntura das concessionárias, de modo a evitar casos indesejáveis de desequilíbrio de caixa (tanto para excessos como para deficiências).

3 Motivação e Objetivos Essa prevenção deverá resultar numa maior eqüidade entre concessionárias e consumidores, bem como contribuir para a redução do risco regulatório do Setor Elétrico. Objetivos: 1. Obter melhores subsídios para a análise da evolução e da situação econômica e financeira e; 2. Criar mecanismos para monitorar a dinâmica das operações sujeitas ao controle a posteriori.

4 Visão Geral das Alterações Eliminação de RP s que perderam sua relevância em função da mudança de tarifa pelo custo do serviço para tarifa pelo preço. Atualização ou substituição de RP s para atender às necessidades atuais. Criação de RP s Novas figuras do atual modelo regulatório como, por exemplo: Componentes Financeiros (como a CVA); e Diferimentos Tarifários. Informações sobre a gestão das concessionárias como, por exemplo: Abertura do endividamento; Fluxo de caixa pelo método direto; e Recebíveis oferecidos como garantia. Em vista da maior quantidade de RP s e com o objetivo de dar uma seqüência lógica, recodificamos os RP s, na medida do possível, por similaridade com o número do subgrupo no Plano de Contas (BMP).

5 RP s Mantidos Mantidos em conteúdo, com pequenas ou nenhuma alteração de forma, mas atribuídos novos códigos.! Anterior Novo RP Mutações do Ativo Imobilizado RP RP Investimento Concedido - AIS RP RP Investimento Concedido - Intangíveis RP RP Investimento Concedido - Diferido RP RP Investimento Concedido - Obrig. Especiais RP RP Cálculo da RGR RP RP Composição Acionária RP RP Notas Explicativas RP - 800

6 RP s Excluídos Excluídos por não serem mais relevantes num contexto de tarifa pelo preço ou por terem se tornado redundantes. Anterior RP Investimento Concedido - Revers / Amortiz. RP RP RP Cálculo do Capital de Giro Demonst. Benefícios Empregados Demonst. Var. Monet. Excedente

7 RP s Atualizados ou Substituídos A característica principal dos novos RP s da Série 611 Receitas é demonstrar o registro de ativos regulatórios, notadamente na atividade de Distribuição. Anterior RP DRE - Resumida por Atividade RP DRE - Geração Consolidada RP Da Central Geradora RP Do Sist. Transm. de Conexão RP DRE - Transmissão RP DRE - Distribuição RP DRE - Comercialização Novo RP Receitas Consolidada Resumida RP Receitas Consolidada Detalhada RP Da Atividade de Geração RP Da Atividade de Transmissão RP Da Atividade de Dist, Com e Outros

8 RP s Atualizados ou Substituídos Já na Série 615 Despesas, foi mantida a estrutura da Série 200 anterior (Natureza de Gastos) e complementada por itens não contemplados, em regra, pela Empresa de Referência, como baixa de ativos regulatórios, déficit ou superávit previdenciário e provisões por tipo de natureza civil, tributária e trabalhista. Anterior RP Custos - Resumida por Atividade RP Da Atividade de Geração RP Da Atividade de Transmissão RP Da Atividade de Distribuição RP Da Atividade da Adm. Central RP Da Atividade de Comercialização Novo RP Despesas Consolidada Resumida RP Despesas Consolidada Detalhada RP Da Atividade de Geração RP Da Atividade de Transmissão RP Da Atividade de Dist, Com e Outros

9 RP s Atualizados ou Substituídos O RP 105 Demonstrativo do Contas a Receber e a Pagar foi dividido em dois relatórios: RP 112 Contas a Receber: passa a incluir os créditos renegociados, bem como as provisões para devedores duvidosos. RP 211 Contas a Pagar Intra-setorial: também passa a registrar débitos em discussão e renegociados. O RP 110 Demonstrativo do Fluxo de Caixa foi remodelado com uma maior abertura dos recebimentos e pagamentos por tipo de natureza. A partir do exercício de 2009, não será mais necessário incluir valores projetados. Anterior Novo RP Contas a Receber e a Pagar RP Contas a Receber RP Contas a Pagar Intra-setorial RP Fluxo de Caixa RP Fluxo de Caixa

10 RP s Novos Ativos (RP-113) e Passivos (RP-211-7) Regulatórios: Abertura da movimentação das principais contas. Necessidade para análise econômicofinanceira e para validação dos valores quando da revisão e dos reajustes tarifários (distribuidoras). Endividamento e Ativos Financeiros (RP-211.2): Necessidade para avaliação da situação financeira da Concessionária. Além das dívidas bancárias, inclui outros passivos onerosos (dívidas tributárias, fundo de pensão, mútuos e renegociações intra-setoriais), ativos financeiros e derivativos. Situação Tributária (RP-211.3): Abertura das principais contas relacionadas aos tributos no ativo e no passivo. Ativos Transferência do AIC para AIS (RP-132). Obrigações Especiais de Máquinas e Equipamentos (RP ). Novo RP RP RP RP RP RP Ativos Regulatórios Passivos Regulatórios Endividamento e Ativos Financeiros Situação Tributária Ativos Transferência do AIC - AIS Obrigações Especiais - Máq. e Eqtos

11 RP s Novos A Agência tem distinguido entre a necessidade de controle prévio e de controle a posteriori para as operações que dependem de prévia anuência da ANEEL, em razão da natureza dos agentes, materialidade e riscos potenciais das operações. Os novos RP s da Série 700 têm como objetivo monitorar: Operações dispensadas de controle prévio (ex. aquelas determinadas pela REA 334/2008 Partes Relacionadas); e Comprometimento de recebíveis em face do oferecimento de garantias compulsórias (ex. contratos de compra e venda de energia) e outras eventualmente praticadas. Novo RP Anuência - Do Controle a Posteriori RP Do Controle Prévio RP Dos Contratos c/ Relacionadas RP Do Limite p/ Garantias de Recebíveis RP Das Garantias de Recebíveis RP Das Garantias de Recebíveis (GT) RP Das Garantias Onerosas