Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Servidores da Unesp

Transcrição

1 RELATÓRIO DA GESTÃO Exercício:

2 Relatório da Administração Senhores Associados, Submetemos à apreciação de V.Sas. as Demonstrações Contábeis do Exercício findo em 31/12/2009 da, na forma da Legislação em vigor. 1. Política Operacional Em 01/07/2009, a CoopUnesp completou 17 anos mantendo sua vocação de instituição voltada para fomentar o crédito para seu público alvo, os cooperados. A atuação junto aos seus cooperados se dá principalmente através da concessão de empréstimos e captação de depósitos. 2. Avaliação de Resultados No exercício de 2009, a CoopUnesp obteve um resultado de R$ representando um retorno anual sobre o Patrimônio Líquido de 3,19%. 3. Ativos Os recursos depositados na Centralização Financeira somaram R$ Por sua vez a carteira de créditos representava R$ Os Vinte Maiores Devedores representavam na data-base de 31/12/09 o percentual de 28,15% da carteira, no montante de R$ Captação As captações, no total de R$ , apresentaram um decréscimo em relação ao exercício anterior de 31,29%. Os Vinte Maiores Depositantes representavam na data-base de 31/12/09, o percentual de 92,22% da captação, no montante de R$

3 5. Patrimônio de Referência O Patrimônio de Referência da CoopUnesp era de R$ O quadro de associados é composto por 447 Cooperados, havendo um acréscimo de 2,06% em relação ao exercício anterior. 6. Política de Crédito A concessão de crédito está pautada em prévia análise do propenso tomador, havendo limites de alçadas pré-estabelecidos a serem observados e cumpridos, cercando ainda a Singular de análise do Associado através da planilha de risco, buscando assim garantir ao máximo a liquidez das operações. A Singular passou a utilizar-se dos serviços prestados pela Dra. Andrea Priscila Nardini Sanchez, OAB/SP nº , visando os procedimentos de cobrança de créditos de difícil recuperação. A CoopUnesp adota a política de classificação de crédito de sua carteira de acordo com as diretrizes estabelecidas na Resolução CMN nº 2.682, havendo uma concentração de 98,67% nos níveis de A a C. 7. Gerenciamento de Risco A Gestão de Riscos é considerada um instrumento essencial para a otimização do uso do capital e para a seleção das melhores oportunidades de negócios, visando obter a melhor relação Risco x Retorno para os seus associados. As estruturas completas para gerenciamento dos riscos estão disponíveis para acesso público na cooperativa e estão compostas pela Diretoria, pelo agente de Controle Interno e de Risco, pelo monitor de Controle Interno e de Risco e pela área de auditoria da Central. A gestão é centralizada na CENTRAL responsável pela divulgação das políticas gerais e avaliação consolidada dos riscos. Esse processo é contínuo, permanentemente revisado e serve de base às estratégias para a CoopUnesp. As responsabilidades de cada órgão que compõe a estrutura de gerenciamento do risco operacional e de mercado da cooperativa estão demonstradas na seqüência: 3

4 Atividades Responsabilidade Política de Gerenciamento de Riscos Definição, aprovação, instituição, atualização, revisão e disseminação da política, estabelecimento de responsabilidades, análise de relatórios, atuação para correção de deficiências, comunicação eficaz. Provimento ao agente de Controle Interno das condições adequadas de atuação, adoção de providências para mitigar o risco relacionado com as áreas da estrutura organizacional subordinada, interação tempestiva com o agente e o Conselho de Administração. Elaboração da proposta; proposição de revisão e execução da política; identificação, avaliação e monitoramento do risco; documentação e armazenamento de informações sobre o risco; elaboração de relatórios para o Conselho de Administração; sugestões de atualizações da política; e avaliação do cumprimento de normativos aplicáveis. Monitoramento das ações do agente, comunicação ao Conselho de Administração de incorreções na execução do gerenciamento de risco de mercado. Execução de testes de avaliação da política. 1- Conselho de Administração/Diretoria 2- Diretoria-Executiva 3- Agente 4- Monitor 5- Área de Auditoria. I - Risco Operacional O Risco Operacional é definido como a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos. A crescente sofisticação do ambiente de negócios de uma instituição financeira e a evolução da tecnologia, tornam mais complexos os perfis de risco das organizações, delineando com mais nitidez uma classe de risco, operacional, cujo gerenciamento apesar de não ser prática nova, requer agora uma estrutura específica, distinta das tradicionalmente aplicadas aos riscos de crédito e de mercado. Alinhado com os princípios da Resolução CMN n , de 29/06/2006, a CoopUnesp definiu uma política de gerenciamento do risco operacional, aprovada pela Diretoria. O instrumento principal por meio do qual é avaliado o risco operacional da cooperativa é o Sistema de Controle Interno e Risco SCIR. A política constitui um conjunto de princípios, procedimentos e instrumentos que proporcionam uma permanente adequação do gerenciamento à natureza e complexidade dos produtos, serviços, atividades, processos e sistemas. 4

5 A estrutura, o gerenciamento e a execução da política de gerenciamento do risco operacional da cooperativa estão contidos no Manual de Procedimentos Administrativos. II - Risco de Mercado Risco de mercado é a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação dos valores de mercado de posições detidas pela cooperativa de crédito. A estrutura, o gerenciamento e a execução da política de gerenciamento do risco de mercado da cooperativa estão contidos no Manual de Procedimentos Administrativos. 8. Sistema de Ouvidoria A Ouvidoria, constituída em 2007, dispõe de diretor responsável pela área e de um Ouvidor. Atende às manifestações recebidas por meio do Sistema de Ouvidoria do SICOOB, tornando o diálogo aberto e direto com associados e usuários ainda mais decisivo na definição de estratégias de relacionamento. Agradecimentos Agradecemos aos nossos Associados pela preferência e confiança e aos funcionários e colaboradores pela dedicação. Rio Claro-SP, 31 de dezembro de Enéas Rente Ferreira Diretor Presidente Odair Antonio Mariano Leite Diretor Administrativo Roberto José Pedro Diretor Operacional Angela Barbosa Scatolin Diretora Adjunta 5

6 6

7 PARECER DE AUDITORIA EXTERNA Aos Conselheiros, Diretores e Cooperados da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS SERVIDORES DA UNESP Rio Claro - SP 1. Examinamos o balanço patrimonial da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS SERVIDORES DA UNESP levantados em 31 de dezembro de 2009 e 2008, e as respectivas demonstrações do resultado (sobras ou perdas), das mutações do patrimônio líquido, correspondentes aos exercícios findos naquelas datas, elaborados sob a responsabilidade de sua administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis. 2. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas contábil e de controles internos da cooperativa; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração da cooperativa, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. 3. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas, lidas em conjunto com as notas explicativas, representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS SERVIDORES DA UNESP em 31 de dezembro de 2009 e 2008, e o resultado de suas operações referentes aos exercícios findos naquelas datas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. São Paulo, 22 de Janeiro de Renato Pinto Weiss Contador - CRC 1SP180857/0-2 CNAI

8 BALANÇO PATRIMONIAL (Em R$) ATIVO 31/12/ /12/2008 PASSIVO 31/12/ /12/2008 CIRCULANTE CIRCULANTE DISPONIBILIDADES DEPÓSITOS RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS Depósitos a prazo Centralização Financeira OUTRAS OBRIGAÇÕES OPERAÇÕES DE CRÉDITO Cobrança e Arrec. Tributos OUTROS CRÉDITOS Sociais e Estatutárias Fiscais e Previdenciárias Diversas NÃO CIRCULANTE NÃO CIRCULANTE REALIZÁVEL A LONGO PRAZO EXIGÍVEL A L. PRAZO OPERAÇÕES DE CRÉDITO OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMO E REPASSE PERMANENTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO INVESTIMENTO CAPITAL SOCIAL IMOBILIZADO DE USO RESERVA DE CAPITAL DIFERIDO TOTAL DO ATIVO TOTAL DO PASSIVO As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 8

9 DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDAS - (Em R$) 31/12/ /12/2008 Ingressos da Intermediação Financeira Operações de Crédito Resultado de Operações com Tít. e Valores Mobil. e Instr. Financeiros Dispêndios da Intermediação Financeira (71.418) (74.630) Operações de Captação no Mercado (45.502) (48.300) Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses (18.089) (20.961) Provisão para Operações de Créditos (7.827) (5.369) Resultado Bruto Intermediação Financeira Outros Ingressos/Rec. (Dispêndios/Desp.) Operacionais ( ) ( ) Outras Dispêndios/Despesas Administrativas ( ) ( ) Dispêndios/Despesas Tributárias (33) Outros Ingressos/Rendas Operacionais Outros Dispêndios/Despesas Operacionais (59.280) (59.661) Resultado Operacional Resultado Não Operacional 51 Resultado Antes da Tributação e Participações Reversão despesas de depreciação Sobras ou Perdas Líquidas do Exercício Participações Estatutárias nas Sobras (41.136) (23.198) F.A.T.E.S. (20.568) (20.878) Reserva Legal (20.568) (2.320) Sobras/Perdas à Disposição da A.G.O

10 DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - (Em R$) Eventos Capital Capital Subscrito Reservas de Sobras Legal Sobras ou Perdas Acumuladas Totais Saldo em 31/12/ Movimentações de Capital: - Com Sobras e Reservas Por Subscrição/Realização Por Devolução ( - ) (38.078) - - (38.078) Reversões de Reservas - (2.177) Sobras ou Perdas Líquidas Destinação das Sobras ou Perdas: (2.320) -. Fundo de Reserva - - (20.878) (20.878). F A T E S Saldos em 31/12/ Movimentações de Capital: - Com Juros Sobre o Capital Por Subscrição/Realização Por Devolução ( - ) (79.115) - - (79.115) Reversões de Reservas - (2.225)

11 Sobras ou Perdas Líquidas Destinação das Sobras ou Perdas: Fundo de Reserva (20.568) -. F A T E S - - (20.568) (20.568) Saldos em 31/12/ Contexto operacional A é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 01/07/1992 filiada à Cooperativa SICOOB CENTRAL CECRESP e componente do SICOOB - Sistema das Cooperativas de Crédito do Brasil. A Cooperativa de ECMS da UNESP tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade: (i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados; (ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e (iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos. 2. Apresentação das demonstrações contábeis e principais práticas contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente aquelas aplicáveis às entidades cooperativas, a Lei do cooperativismo nº 5.764/71, normas e instruções do Banco Central do Brasil - BACEN e apresentadas conforme o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF, tendo sido aprovadas pela administração. Na elaboração das demonstrações contábeis é necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações contábeis da cooperativa incluem, 11

12 portanto, estimativas referentes à seleção das vidas-úteis do ativo imobilizado, provisão para perdas nas operações de crédito, provisão para contingências e outras similares. Os resultados reais podem apresentar variações em relação às estimativas. As principais práticas contábeis adotadas na elaboração dessas demonstrações contábeis estão definidas a seguir: a) Concentração dos Principais Devedores: Descrição 31/12/2009 % Carteira Total 31/12/2008 % Carteira Total Maior Devedor ,44% ,60% 10 Maiores Devedores ,88% ,67% 50 Maiores Devedores ,04% ,21% b) Fluxo de crédito a receber: Descrição Até 30 De 31a 60 De 61 a 90 De 91 a 180 De 181 a 360 Acima de 360 Total Empréstimos Total c) Partes Relacionadas As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da entidade, inclusive diretores e executivos da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas. As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por: Operações de Crédito % Em relação à Carteira Total R$ ,31 Aplicações % Em relação à Carteira Total R$ ,00 12

13 d) Cobertura de Seguros Em 01/09/2008, os seguros contratados são considerados suficientes pela administração para cobrir eventuais sinistros relacionados a garantia de valores de crédito consignado. Enéas Rente Ferreira Roberto José Pedro Odair Antonio Mariano Leite Diretor Presidente Dir. Responsável pela Área Contábil Diretor Administrativo João Adolfo Natívio Contador CRC 1SP052783/0-2 Nota: Os documentos originais encontram-se na sede da Cooperativa. 13