BALANÇO PATRIMONIAL. Valores expressos em reais

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1 BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO PASSIVO CIRCULANTE , ,92 CIRCULANTE , ,79 Caixa e Equivalentes de Caixa , ,03 Obrigações Trabalhistas e Encargos , ,21 Bancos Conta Movimento , ,50 Encargos Sociais a Pagar , ,21 Bancos Conta Arrecadação , ,21 Bancos Aplicações Financeiras , ,29 Disponível para Aplicação Vinculada , ,03 Créditos de Curto Prazo , ,42 Obrigações de Curto Prazo , ,16 Créditos do Exercício , ,54 Obrigações Fiscais de Curto Prazo , ,28 Créditos de Exercícios Anteriores , ,17 Depósitos Consignáveis , ,52 Parcelamento de Débitos de Curto Prazo , ,34 Fornecedores , ,36 (-) Provisão para Perdas de Créditos de Curto Prazo ( ,50) ( ,63) Demais Créditos de Curto Prazo , ,07 Demais Obrigações de Curto Prazo , ,13 Adiantamentos a Pessoal , ,32 Contas a Pagar , ,51 Adiantamentos a Pessoal com Vinculação Orçamentária ,70 Transferências Legais 9.167, ,64 Tributos e Contribuições a Recuperar , ,29 Outras Obrigações , ,98 Créditos por Danos ao Patrimônio , ,25 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados , ,21 Provisões de Curto Prazo , ,97 Créditos Diversos ,90 - Provisões Trabalhistas , ,71 Estoques , ,40 Provisão para Riscos Trabalhistas e Cíveis , ,81 Almoxarifado , ,40 Provisão de Cota-Parte , ,45 Variações Patrimoniais Diminutivas ,00 - Seguros a Apropriar ,00 - Valores de Terceiros e/ou Restituíveis 3.336, ,32 NÃO CIRCULANTE , ,92 Cauções 3.336, ,32 Ativo Realizável a Longo Prazo , ,49 Créditos Realizáveis a Longo Prazo , ,81 Parcelamento de Débitos 705, ,59 Créditos de Exercícios Anteriores não Executados , ,68 PATRIMÔNIO LÍQUIDO , ,05 Divida Ativa Executada , ,50 Patrimônio Social , ,05 (-) Provisão para Perdas de Créditos de Longo Prazo ( ,48) ( ,96) Ajustes de Exercícios Anteriores , ,81 Depósitos Realizáveis a Longo Prazo , ,68 Resultados Acumulados , ,24 Processos Trabalhistas , ,04 Resultado do Exercício ( ,51) ( ,21) Empréstimo Compulsório ,64 Resultado de Exercícios Anteriores , ,45 Investimentos Imobilizado e Intangível , ,43 Bens Móveis , ,54 (-) Depreciação Acumulada ( ,40) ( ,88) Bens Imóveis , ,22 (-) Depreciação Acumulada ( ,44) ( ,45) TOTAL DO ATIVO , ,84 TOTAL DO PASSIVO , ,84 ATIVO FINANCEIRO , ,10 PASSIVO FINANCEIRO , ,53 ATIVO PERMANENTE , ,74 PASSIVO PERMANENTE , ,26 SALDO PATRIMONIAL , ,05 TOTAL , ,84 TOTAL , ,84

2 BALANÇO ORÇAMENTÁRIO RECEITAS PREVISTA REALIZADA DESPESAS PREVISTA REALIZADA RECEITAS CORRENTES , ,57 DESPESAS CORRENTES , ,09 CONTRIBUIÇÕES , ,65 Pessoal e Encargos , ,92 Anuidades , ,65 Remuneração de Pessoal , ,92 Exploração de Serviços , ,10 Encargos Patronais , ,69 Financeiras , ,07 Benefícios a Pessoal , ,31 Juros de Mora , ,99 Benefícios Assistenciais , ,70 Atualização Monetária , ,88 Uso de Bens e Serviços , ,71 Multas e Encargos , ,07 Material de Consumo , ,70 Remuneração de Depósitos Bancários e Aplic. Financ , ,13 Serviços , ,01 Transferências ,69 Financeiras , ,32 Outras Receitas Correntes , ,06 Serviços Bancários , ,32 Multas , ,95 Tributárias e Contributivas , ,41 Indenizações e Restituições , ,41 Tributos , ,19 Receitas não Identificadas , ,70 Contribuições , ,22 RECEITA DE CAPITAL - - Outras Despesas Correntes , ,03 Alienação de Bens - - Alienação de Bens Móveis - - DESPESAS DE CAPITAL , ,02 Alienação de Bens Imóveis - - Obras, Instalações e Reformas , ,26 SUPERÁVIT FINANCEIRO ,00 - Equipamentos e Material Permanente , ,76 TOTAL DA RECEITA , ,57 TOTAL DA DESPESA , ,11 DÉFICIT ,54

3 VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS Contribuições , ,80 Pessoal e Encargos , ,73 Exploração de Bens e Serviços , ,67 Remuneração a Pessoal , ,82 Financeiras , ,80 Encargos Patronais , ,53 Juros e Encargos Sobre Empréstimos - 68,07 Benefícios a Pessoal , ,38 Juros e Encargos Sobre Anuidades e Multa , ,52 Benefícios Assistenciais , ,46 Remuneração de Dep. Bancários e Aplicação , ,21 Uso de Bens e Serviços , ,33 Transferências , ,00 Material de Consumo , ,43 Subvenções , ,00 Serviços , ,60 Valorização e Ganhos com Ativos 2.652, ,66 Depreciação e Amortização , ,30 Ganhos com Alienação ,81 Financeiras , ,43 Atualização Monetária Veículos 2.652, ,85 Serviços Bancários , ,47 Outras Variações Patrimoniais Aumentativas , ,49 Descontos Concedidos , ,96 Multas por Ausência às Eleições 296, ,74 Tributarias e Contributivas , ,43 Multas de Infrações , ,57 Tributos , ,96 Indenizações e Restituições ,41 513,81 Contribuições Cota Parte , ,21 Incorporação de Bens , ,68 Contribuições Fides , ,26 Reversão de Provisões e Ajustes de Provisões ,98 - Desvalorização e Perda de Ativos , ,03 Demais Variações Aumentativas , ,69 Perdas com Alienação ,44 Perdas Involuntárias , ,55 Ajuste de Perdas de Créditos , ,04 Outras Variações Patrimoniais Diminutiva , ,22 Desincorporarão de Bens ,40 Indenizações e Restituições 3.818, ,39 Demais Variações Diminutivas , ,43 TOTAL DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS , ,42 TOTAL DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS , ,63 RESULTADO PATRIMONIAL DO EXERCÍCIO ( ,51) ( ,21) DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS QUALITATIVAS INCORPORAÇÃO DE ATIVOS DESINCORPORAÇÃO DE ATIVOS Obras, Instalações e Reformas , ,22 Alienação de Bens Móveis ,00 Equipamentos e Materiais Permanentes , ,88 Alienação de Bens Imóveis ,50 TOTAL DA INCORPORAÇÃO DE ATIVOS , ,10 TOTAL DA DESINCORPORAÇÃO DE ATIVOS ,50

4 BALANÇO FINANCEIRO INGRESSOS DISPÊNDIOS RECEITA ORÇAMENTÁRIA , ,15 DESPESA ORÇAMENTÁRIA , ,27 Receitas Correntes , ,65 Despesas Correntes , ,17 Receitas de Capital ,50 Despesas de Capital , ,10 RECEBIMENTOS EXTRA-ORÇAMENTÁRIOS , ,68 PAGAMENTOS EXTRA-ORÇAMENTÁRIOS , ,09 Adiantamentos Concedidos a Pessoal , ,59 Adiantamentos Concedidos a Pessoal , ,95 Tributos e Contribuições a Recuperar , ,62 Tributos e Contribuições a Recuperar , ,28 Conselho Federal de Contabilidade - Cota Parte , ,68 Conselho Federal de Contabilidade - Cota Parte , ,04 Conselho Federal de Contabilidade - Despesa Bancária , ,44 Conselho Federal de Contabilidade - Despesa Bancária , ,33 Cheques Devolvidos 393, ,50 Cheques Devolvidos 393, ,91 Pagamento sem Respaldo Orçamentário ,13 Pagamento sem Respaldo Orçamentário ,13 Diversos Responsáveis , ,21 Diversos Responsáveis , ,16 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados - - Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados , ,21 Outros Créditos e Valores de Curto Prazo a Receber ,29 Outros Créditos e Valores de Curto Prazo a Receber ,29 Variações Patrimoniais Diminutivas Pagas , ,75 Variações Patrimoniais Diminutivas Pagas , ,75 Processos Trabalhistas ,32 Processos Trabalhistas - - Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias , ,44 Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias , ,27 Pessoal a Pagar , ,15 Pessoal a Pagar , ,15 Encargos Sociais a Pagar , ,29 Encargos Sociais a Pagar , ,12 Obrigações Fiscais de Curto Prazo , ,27 Obrigações Fiscais de Curto Prazo , ,02 Depósitos Consignáveis , ,03 Depósitos Consignáveis , ,96 Fornecedores , ,32 Fornecedores , ,36 Contas a Pagar , ,33 Contas a Pagar , ,65 Transferências Legais , ,57 Transferências Legais , ,44 Cota Parte , ,31 Cota Parte , ,31 FIDES , ,26 FIDES , ,13 Depósitos de Diversas Origens , ,40 Depósitos de Diversas Origens , ,91 Provisões Trabalhistas , ,54 Provisões Trabalhistas , ,84 Provisões de Férias , ,17 Provisões de Férias , ,47 Provisões de 13º Salário , ,37 Provisões de 13º Salário , ,37 Valores de Terceiros 825, ,32 Valores de Terceiros ,43 - Inscrição de Restos a Pagar , ,00 Inscrição de Restos a Pagar ,97 - DISPONÍVEL DO EXERCÍCIO ANTERIOR , ,56 DISPONÍVEL PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE , ,03 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA , ,56 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA , ,03 Bancos Conta Movimento , ,97 Bancos Conta Movimento , ,50 Bancos Conta Arrecadação , ,50 Bancos Conta Arrecadação , ,21 Bancos Aplicação Financeira , ,66 Bancos Aplicação Financeira , ,29 Disponível para Aplicação Vinculada , ,43 Disponível para Aplicação Vinculada , ,03 TOTAL , ,39 TOTAL , ,39

5 1. CONTEXTO OPERACIONAL OCONSELHOREGIONALDECONTABILIDADEDOESTADODESÃOPAULO,vinculadoaoConselhoFederaldeContabilidade,criadopeloDecreto- Leinº.9295de27deMaiode1946,alteradopelaLei12249/10,é uma Autarquia Federal da Administração Indireta, dotada de personalidade jurídica e forma federativa, que tem como finalidade registrar os profissionais da contabilidade e escritórios contábeis, fiscalizar o exercício profissional dos técnicos em contabilidade e contadores, e manter a educação continuada por meio de palestras e seminários, proporcionando à sociedade bons serviços profissionais, executados em obediência aos princípios éticos e técnicos da profissão. Tem sua estrutura, organização e funcionamento estabelecidos pela Resolução CFC nº. 1370/2011, alterada pelas Resoluções nºs e 1459 de 2013, que trata do Regulamento Geral dos Conselhos, tem sua constituição, sede e foro regulamentados no seu Regimento Interno aprovado pela Resolução CRC SP nº. 1093/ DIRETRIZES CONTÁBEIS 2.1 Apresentação das Demonstrações Contábeis As Demonstrações Contábeis são de responsabilidade de sua Administração. Foram organizadas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil, elaboradas em conformidade com a Lei n.º 4.320/64, em observância às Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público (NBCASP) e sua nova harmonização internacional; aos Princípios Contábeis geralmente aceitos; a Resolução CFC n.º 1161/09, que aprovou o Manual de Contabilidade do Sistema CFC/CRCs; as interpretações e orientações emitidas pelo CFC e as Instruções de Trabalho da Câmara de Controle Interno do CFC. 2.2 Práticas Contábeis Ativo Circulante NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012 As principais práticas contábeis utilizadas na preparação das demonstrações contábeis estão definidas a seguir. Essas políticas vêm sendo aplicadas de modo consistente em todos os períodos apresentados, salvo disposição em contrário. a) Disponibilidades As disponibilidades são mensuradas e estão demonstradas pelo valor original na data do Balanço Patrimonial. As aplicações financeiras de liquidez imediata são mensuradas estão demonstradas pelo valor original, atualizadas até a data do Balanço Patrimonial. As aplicações em Certificados de Depósitos Bancários - CDB Flex e Cadernetas de Poupança foram efetuadas junto à Caixa Econômica Federal. Em 2012 e 2013 os fundos criados em 2011 foram acrescidos da atualização monetária e aportes com recursos do superávit do exercício. Esses fundos estão registrados nas contas pertencentes ao grupo Bancos Conta Vinculada b) Créditos a Receber Os Créditos a Receber se referem a valores de anuidades, multas de infrações e eleições que se encontram em aberto até o exercício de 2013 acrescidos de atualização monetária, multa e juros, em cobrança Administrativa e Dívida Ativa. Créditos de Curto Prazo São apresentados os saldos a receber referentes a valores de anuidades, multas de infrações e eleições, acrescidos de atualização monetária, multa e juros, em cobrança Administrativa. As atualizações dos créditos e os ajustes nas contas de provisões são contabilizados em contra partida com as contas de resultado. Créditos do Exercício Anuidades , ,39 Multas por Ausência às Eleições ,80 Multas por Infrações , ,00 Juros de Mora, Atualização Monetária e Multas , ,35 Total , ,54

6 Créditos de Exercícios Anteriores Anuidades , ,35 Multas por Infrações , ,00 Juros de Mora, Atualização Monetária e Multas , ,82 Total , ,17 Parcelamento de Débitos em Curto Prazo Anuidades , ,19 Multas por Ausência às Eleições ,00 Multas por Infrações , ,10 Juros de Mora, Atualização Monetária e Multas , ,05 Total , ,34 Perda Estimada Créditos de Liquidação Duvidosa Ajuste de Perdas de Créditos ( ,50) ( ,63) Total ( ,50) ( ,63) A Perda Estimada com Créditos de Liquidação Duvidosa é calculada considerando-se o histórico de recebimento de cada débito no último exercício, subtraindo-se do total a receber do mesmo débito no exercício. c) Estoques Compreende o somatório dos bens adquiridos pelo CRCSP, com o objetivo de utilização própria no curso normal de suas atividades operacionais e administrativas, composto principalmente de materiais de expediente, materiais para manutenção de bens móveis e imóveis, materiais de higiene, limpeza e conservação, e outros. Os materiais em almoxarifado estão avaliados pelo custo médio de aquisição, não superando o preço corrente de mercado. Almoxarifado Materiais de Consumo , ,40 Total , , Ativo Não Circulante a) Créditos Realizáveis a Longo Prazo São apresentados os saldos a receber referentes a valores de anuidades, multas por infrações e eleições, acrescidos de atualização monetária, multa e juros, inscritos em Dívida Ativa, subdivididos em Não Executados e Executados. As atualizações dos créditos e os ajustes nas conta de provisões são contabilizados em contra partida com as contas de resultado. Parcelamento de Débitos Anuidades 120, ,49 Multas por Infrações 463, ,83 Juros de Mora, Atualização Monetária e Multas 122, ,27 Total 705, ,59 Créditos de Exercícios Anteriores não Executados Anuidades , ,88 Multas por Ausência as Eleições , ,09 Multas por Infrações , ,44 Juros de Mora, Atualização Monetária e Multas , ,27 Total , ,68

7 Dívida Ativa Executada Anuidades , ,95 Multas por Ausência às Eleições , ,49 Multas por Infrações , ,88 Juros de Mora, Atualização Monetária e Multas , ,18 Total , ,50 Perda Estimada com Créditos de Liquidação Duvidosa Ajuste de Perdas de Créditos ( ,48) ( ,96) Total ( ,48) ( ,96) A Perda Estimada com Créditos de Liquidação Duvidosa é obtida calculando-se a média aritmética do histórico de recebimento de cada débito nos últimos cinco anos, extraída do total a receber do mesmo débito. b) Imobilizado Os bens móveis e imóveis estão demonstrados ao custo de aquisição acrescidos da reavaliação conforme laudos elaborados pela Empresa UNISIS ADMINISTRAÇÃO PATRIMONIAL LTDA. aplicada a partir de 01/01/2012 atendendo a NBC T 16.9 e 10. Em 2012, tendo em vista as mudanças nas práticas contábeis, e com base no laudo de avaliação o valor do imóvel foi reajustado e desmembrado em Sede e Terreno. Durante o exercício de 2013 foi dado andamento às obras de reforma e adaptação no imóvel incorporando-se as despesas ao patrimônio. Os Bens Móveis e Imóveis estão segurados nas seguintes modalidades: Responsabilidade Civil, Roubo, Incêndio, em quantia considerada suficiente no caso de eventual sinistro. Bens Móveis Móveis e Utensílios de Escritório , ,55 Máquinas e Equipamentos , ,37 Instalações , ,16 Utensílios de Copa e Cozinha , ,69 Equipamentos de Processamento de Dados , ,41 Sistemas de Processamento de Dados , ,75 Biblioteca , ,12 Obras de Arte , ,01 Outros Bens Patrimoniais , ,48 Total , ,54 Depreciação ( ,40) ( ,88) Bens Imóveis Sede , ,22 Terreno , ,00 Total , ,22 Depreciação ( ,44) ( ,45) c) Depreciação Os bens móveis adquiridos a partir de 01/01/2012 estão sendo depreciados com base na Instrução de Trabalho do CFC nº 004/2012, conforme a seguir: Móveis e Utensílios de Escritório, Máquinas e Equipamentos, Instalações, Utensílios de Copa e Cozinha, tempo de vida útil de 10 anos; Equipamentos Processamento de Dados tempo de vida útil de 5 anos, resultando nos saldos demonstrados no quadro aposto no item anterior. Os métodos utilizados são passives de mudanças, de acordo com o desgaste mensurado no período.

8 2.2.3 Passivo Circulante Representado por valores a pagar decorrentes de obrigações trabalhistas, de contração junto a fornecedores pela aquisição de materiais e/ou serviços, originários de empenhos processados e não pagos até 31/12/2013; de obrigações fiscais de curto prazo e impostos e contribuições retidos de colaboradores e terceiros. As apropriações estão de acordo com a legislação vigente e alinhado a Instrução de Trabalho nº 008/2013 do CFC. a) Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias As obrigações são mensuradas pelo valor original Encargos Sociais a Pagar INSS - Instituto Nacional Seg. Social , ,27 FGTS - Fundo de Garantia por Tempo de Serviço , ,80 PASEP/PIS Caixa Econômica Federal , ,14 Total , ,21 b) Obrigações de Curto Prazo Obrigações Fiscais de Curto Prazo IRRF a recolher 3.246, ,49 ISS a recolher , ,59 IRRF/COFINS/CSLL/PIS a recolher , ,66 INSS a recolher , ,54 Total , ,28 Depósitos Consignáveis INSS , ,89 IRRF , ,61 Empréstimo Consignado , ,90 Outros 6.629, ,12 Total , ,52 Fornecedores Produtos e Serviços , ,36 Total , ,36 c) Contas a Pagar Depósitos de Diversas Origens Bradesco S/A 1.725, ,52 Caixa Econômica Federal 37, ,49 CEF - Execuções Fiscais , ,06 Banco do Brasil , ,31 Santander 532,11 675,60 Total , ,98

9 d) Provisões de Curto Prazo São registrados os valores lançados a título de provisões para férias. Provisão de Férias A provisão para férias é constituída mensalmente, em atendimento ao regime de competência, com base nos saldos de férias adquiridas e proporcionais dos funcionários do CRCSP, acrescidas dos respectivos encargos, como demonstrado: Provisões Trabalhistas Férias , ,04 Encargos sobre Férias (INSS/FGTS/PIS) , ,67 Total , ,71 e) Provisões para Riscos Trabalhistas e Cíveis O Conselho Regional de Contabilidade do Estado de São Paulo é parte em processos judiciais de naturezas trabalhistas e cíveis, decorrentes do curso de suas atividades. Na constituição das provisões judiciais, o Conselho leva em conta o posicionamento dos assessores jurídicos. Em atenção ao regime de competência, foi constituída a provisão com base na expectativa de desfecho de processos judiciais de natureza trabalhista e cível, impetrados na justiça até 31 de dezembro de 2013 em montantes julgados suficientes para cobertura de eventuais perdas. Processos Trabalhistas Segundo informações fornecidas pela assessoria trabalhista, as contingências trabalhistas de maior grau de perda apresentam uma previsão de realização para três anos, sendo assim em 2011 foi criado o fundo para provisões trabalhistas com parte do superávit orçamentário do exercício, esse fundo ira receber aportes anuais e atualizações monetárias a cada exercício. Provisão para Riscos Trabalhistas Processos Trabalhistas , ,13 Total , ,13 Provisão para Riscos Cíveis Processos Cíveis , ,68 Total , ,68 f) Restos a Pagar São despesas empenhadas, liquidadas e não pagas até o dia 31 de dezembro, pois se referem a encargos incorridos no próprio exercício, em consonância com o princípio da competência, totalizando R$ ,92. g) Provisão da Cota Parte do CFC Em 2012, atendendo ao pronunciamento VCPI nº. 85/2012 emitido pela Câmara de Controle Interno do CFC, foi reconhecida a provisão da cota parte do CFC calculada em 1/5 do total dos créditos a receber, deduzindo-se as Provisões para Perda Estimada com Créditos de Liquidação Duvidosa. Em 2013 essa provisão foi sendo ajustada durante o decorre do exercício com base nas inclusões e baixas dos créditos a receber, totalizando de R$ ,32.

10 Apuração do Resultado a) Resultado Patrimonial O resultado patrimonial no valor de R$ ,51, foi apurado com base no regime de competência da receita e das despesas, escrituradas no subsistema patrimonial, atendendo à NBC T SP 16.5, a Resolução CFC nº /2007 item 16.1, e a Resolução CFC nº. 1367/2011. Demonstração das Variações Patrimoniais Variações Aumentativas , ,42 Variações Diminutivas ( ,68) ( ,63) Resultado Patrimonial do Exercício ( ,51) ( ,21) Os déficits Patrimoniais tiveram como principais causas: em 2012 a constituição da Provisão para Perdas Estimadas com Créditos de Liquidação Duvidosa para os créditos de Curto Prazo, a provisão da Cota do CFC e a Depreciação do Imobilizado, a fim de atender à NBC T SP e em 2013 o aumento nos gastos com a prestação de serviços e também a Depreciação do Imobilizado. b) Resultado Orçamentário OorçamentodoCRCSPparaoexercíciode2013foiaprovadopormeiodaResoluçãoCRCSPn /2012,de22deoutubrode2012,publicadanoDOUem11dejaneirode2013,ealteraçõesdeacordocoma legislação vigente. Nele, estão contabilizados os valores das receitas arrecadadas e as despesas liquidadas, conforme disciplina o regime orçamentário, conforme a Lei 4.320/64. As receitas correntes estão representadas por anuidades (receita de contribuições), emolumentos recebidos com inscrições, expedição de carteiras e certidões, publicidade(receitas de exploração de serviços), atualização monetária, multa e juros sobre os créditos e rendimentos de aplicações financeiras (receitas financeiras), multa de eleições e por infrações (outras receitas). As receitas de capital estão representadas pela alienação de bens do imobilizado. As despesas correntes estão representadas por pessoal e encargos, benefícios assistenciais, uso de bens e serviços, financeiras tributárias e contributivas (tributos, cota parte do CFC e FIDES). As despesas de capital estão representadas pela aquisição de bens do imobilizado. O superávit orçamentário corresponde à diferença entre a receita arrecadada e a despesa realizada no exercício. O déficit orçamentário de R$ ,54, foi extraído com base no subsistema orçamentário sendo composto por: Pessoal e Encargos Devido ao ajuste dos proventos e concessão de novos benefícios conforme acordo coletivo; Uso de Bens e Serviços Devido ao aumento na demanda de alguns serviços, exemplo segurança, locação e postagens; Tributárias e Contributivas Cota do CFC e FIDES Devido ao excesso de arrecadação; Outras Sentenças Judiciais Devido à condenação no processo civil contra a empresa Consladel; Obras e Instalações Devido à reforma e adaptação dos edifícios da sede Torre I e III; Equipamentos e Material Permanente Devido à aquisição de mobiliário para adaptação dos departamentos nas novas instalações e a troca do sistema de telefonia. Resultado Orçamentário Receita Arrecadada , ,15 Despesa Realizada ( ,11) ( ,27) Déficit Orçamentário ( ,54) ,88 c) Resultado Financeiro O Resultado financeiro é representado pela diferença entre o ativo financeiro e o passivo financeiro, apurado em conformidade com a Lei n.º 4.320/64, alinhado as orientações do Controle Interno do CFC No Exercício de 2013 apurou-se um superávit Financeiro no valor de R$ ,18

11 Patrimônio Liquido O patrimônio Líquido do CRCSP está constituído de recursos próprios, sofrendo variações em decorrência de superávits ou déficits apurados anualmente, até 31/12/2013 assim constituído: Patrimônio Líquido Patrimônio Social , ,05 Ajustes de Exercícios Anteriores , ,81 Resultado do Exercício ( ,51) ( ,21) Resultados Acumulados de Exercício Anteriores , ,45 Os valores da conta de Ajustes de Exercícios Anteriores são compostos da seguinte forma: Saldo em 31/12/2011 Reavaliação do imóvel atendendo a NBC T Ajuste no valor dos bens móveis a valor de mercado atendendo a NBC T Ajuste na Provisão Trabalhista Ajuste da Provisão da cota do CFC sobre os créditos de curto prazo Outros Saldo em 31/12/2012 Transferência para resultado do exercício Devolução de receitas recebidas em duplicidade em 2012 Ajuste rf a depreciação efetuada a maior em 2012 Extinção de títulos de fornecedores Outros Saldo em 31/12/ , ,42 ( ,72) ,70 ( ,51) (86.409,89) ,81 ( ,81) (2.864,32) , ,04 (988,09) ,89 A redução na conta de Ajustes de Exercícios Anteriores ocorreu devido a já terem sido reconhecidos todos os ajustes das provisões e do imobilizado em 2012 atendendo às Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público. HOMOLOGAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis encerradas 31/12/2013 e a prestação de contas do exercício de 2013 foram aprovadas pelo Colendo Plenário do CRCSP conforme Deliberação CRC SP nº. 09/2014 de 24/02/2014, e enviadas ao CFC para homologação São Paulo 31 de dezembro de 2013 LUIZ FERNANDO NÓBREGA WILSON ROBERTO PEDRO Presidente Chefe do Depto. de Contabilidade e Patrimônio CT CRC 1SP /O-0

12 RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES À Diretoria do Conselho Regional de Contabilidade do Estado de São Paulo CRC - SP São Paulo SP Examinamos as demonstrações financeiras do, referente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013, que compreendem o balanço patrimonial, financeiro, orçamentário e as respectivas demonstrações das variações patrimoniais e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras A administração do é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelo auditor e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras do CRC-SP para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos do CRC-SP. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial, financeira e orçamentária do CONSELHO REGIONAL DE CONTABILIDADE DO ESTADO DE SÃO PAULO em 31 de dezembro de 2013, o desempenhode suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercíciofindo naquela data, de acordo com as práticascontábeis adotadas no Brasil. São Paulo, 07 de fevereiro de HUGO FRANCISCO SACHO CRC 1SP /O-1 SACHO AUDITORES INDEPENDENTES CRC 2SP /O-8