ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ REFINARIA PET MANGUINHOS SA Versão : 1. Composição do Capital 1. Balanço Patrimonial Ativo 2

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1 Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 3 Demonstração do Resultado 4 Demonstração do Resultado Abrangente 5 Demonstração do Fluxo de Caixa 6 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2012 à 30/06/ DMPL - 01/01/2011 à 30/06/ Demonstração do Valor Adicionado 9 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 10 Balanço Patrimonial Passivo 11 Demonstração do Resultado 12 Demonstração do Resultado Abrangente 13 Demonstração do Fluxo de Caixa 14 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2012 à 30/06/ DMPL - 01/01/2011 à 30/06/ Demonstração do Valor Adicionado 17 Comentário do Desempenho Pareceres e Declarações Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva 54

2 Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Mil) Trimestre Atual 30/06/2012 Do Capital Integralizado Ordinárias Preferenciais Total Em Tesouraria Ordinárias 60 Preferenciais 73 Total 133 PÁGINA: 1 de 55

3 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/06/2012 Exercício Anterior 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Caixa e Bancos Contas a Receber Clientes Estoques Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Despesas Antecipadas Outros Ativos Circulantes Outros Adiantamento a Fornecedores Outros Ativos Circulantes Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Outros Ativos Não Circulantes Tributos a Recuperar Depósitos Judiciais Outras Contas a Receber Investimentos Participações Societárias Participações em Controladas Imobilizado Imobilizado em Operação Imobilizado em Andamento PÁGINA: 2 de 55

4 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/06/2012 Exercício Anterior 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Fornecedores Fornecedores Nacionais Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Obrigações Fiscais Estaduais Obrigações Fiscais Municipais Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Outras Obrigações Outros Adiantamentos de Clientes Outras Contas a Pagar Provisões Outras Provisões Férias e Encargos Passivo Não Circulante Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Outras Obrigações Outros Impostos, Taxas e Contribuições Outras Contas a Pagar Provisões Outras Provisões Provisões Para Contingências Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Reserva de Incentivos Fiscais Reservas de Lucros Lucros/Prejuízos Acumulados Ajustes de Avaliação Patrimonial PÁGINA: 3 de 55

5 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas com Vendas Despesas Gerais e Administrativas Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais Resultado de Equivalência Patrimonial Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo do Período Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação ON -0, , , , Lucro Diluído por Ação Trimestre Atual 01/04/2012 à 30/06/2012 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2012 à 30/06/2012 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/04/2011 à 30/06/2011 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2011 à 30/06/ PN -0, , , ,23040 PÁGINA: 4 de 55

6 DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01/04/2012 à 30/06/2012 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2012 à 30/06/2012 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/04/2011 à 30/06/2011 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2011 à 30/06/ Lucro Líquido do Período Resultado Abrangente do Período PÁGINA: 5 de 55

7 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2012 à 30/06/2012 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2011 à 30/06/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro/Prejuízo Líquido do Exercício Equivalência Patrimonial Depreciações e Amortizações Provisão para perdas no Ativo Permanente Valor Residual do Ativo Baixado Provisão Para Contingências Variações nos Ativos e Passivos Contas a Receber Estoques Créditos Diversos Tributos a Recuperar Adiantamento a Fornecedores Outros Ativos Circulantes Depósitos Judiciais Empréstimos e Financiamentos Fornecedores Provisão para Férias e Encargos Sociais Impostos e Taxas a Recolher Adiantamentos de Clientes Outras Contas a Pagar Capital Social Caixa Líquido Atividades de Investimento Aquisição de Ativo Imobilizado Aquisição de Intangível Caixa Líquido Atividades de Financiamento Empréstimos e Financiamentos Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 6 de 55

8 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2012 à 30/06/2012 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Realização do custo atribuído imobilizado Saldos Finais PÁGINA: 7 de 55

9 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2011 à 30/06/2011 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Adiantamento para Futuro Aumento de Capital Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Realização do custo atribuído imobilizado Saldos Finais PÁGINA: 8 de 55

10 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2012 à 30/06/2012 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2011 à 30/06/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Outras Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas Financeiras Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Outros Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros Aluguéis Outras Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 9 de 55

11 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/06/2012 Exercício Anterior 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Caixa e Bancos Contas a Receber Clientes Estoques Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Despesas Antecipadas Outros Ativos Circulantes Outros Adiantamento a Fornecedores Outros Ativos Circulantes Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Outros Ativos Não Circulantes Tributos a Recuperar Depositos Judiciais Imobilizado Imobilizado em Operação Imobilizado em Andamento Intangível Intangíveis PÁGINA: 10 de 55

12 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/06/2012 Exercício Anterior 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Fornecedores Fornecedores Nacionais Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Obrigações Fiscais Estaduais Obrigações Fiscais Municipais Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Outras Obrigações Outros Adiantamento de Clientes Outras Contas a Pagar Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Previdenciárias e Trabalhistas Passivo Não Circulante Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Outras Obrigações Outros Provisão para Contingência Impostos,Taxas e Contribuições Outras Contas a Pagar Patrimônio Líquido Consolidado Capital Social Realizado Reservas de Capital Reserva de Incentivos Fiscais Reservas de Lucros Ações em Tesouraria Ajustes de Avaliação Patrimonial Outros Resultados Abrangentes Lucros/Prejuizos Acumulados Participação dos Acionistas Não Controladores PÁGINA: 11 de 55

13 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas com Vendas Despesas Gerais e Administrativas Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Resultado Líquido das Operações Continuadas Resultado Líquido de Operações Descontinuadas Lucro/Prejuízo Líquido das Operações Descontinuadas Participações Minoritárias Lucro/Prejuízo Consolidado do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Atribuído a Sócios Não Controladores Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação ON -0, , , , Lucro Diluído por Ação Trimestre Atual 01/04/2012 à 30/06/2012 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2012 à 30/06/2012 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/04/2011 à 30/06/2011 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2011 à 30/06/ PN -0, , , ,23040 PÁGINA: 12 de 55

14 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01/04/2012 à 30/06/2012 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2012 à 30/06/2012 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/04/2011 à 30/06/2011 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2011 à 30/06/ Lucro Líquido Consolidado do Período Resultado Abrangente Consolidado do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Atribuído a Sócios Não Controladores PÁGINA: 13 de 55

15 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2012 à 30/06/2012 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2011 à 30/06/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro ou Prejuízo do Exercício Participações Minoritária Depreciações e Amortizações Provisão Para Perdas no Ativo Permanente Valor Residual do Ativo Baixado Provisão para Contingências Variações nos Ativos e Passivos Contas a Receber Estoques Créditos Diversos Tributos a Recuperar Adiantamento a Fornecedores Outros Ativos Circulantes Depósitos Judiciais Empréstimos e Financiamentos Fornecedores Provisão para Férias e Encargos Sociais Impostos e Taxas a Recolher Adiantamento de Clientes Outras Contas a Pagar Capital Social Caixa Líquido Atividades de Investimento Aquisição do Ativo Imobilizado Aquisição do Intangível Caixa Líquido Atividades de Financiamento Empéstimos e Financiamentos Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 14 de 55

16 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2012 à 30/06/2012 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Realização do custo atribuído imobilizado Saldos Finais PÁGINA: 15 de 55

17 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2011 à 30/06/2011 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 5.01 Saldos Iniciais Adiantamento para Futuro Aumento de Capital Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.03 Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Realização do custo atribuído imobilizado Saldos Finais PÁGINA: 16 de 55

18 DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2012 à 30/06/2012 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2011 à 30/06/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Outras Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Receitas Financeiras Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Outros Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros Aluguéis Outras Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 17 de 55

19 Comentário do Desempenho RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO SEMESTRE FINDO EM 30 DE JUNHO DE 2012 Senhores Acionistas, Em atendimento as disposições societárias, apresentamos o Relatório da Administração da Refinaria de Petróleos de Manguinhos S.A. referente ao período de 6 meses findo em 30 de junho de Nesse período, os resultados da Companhia foram influenciados pelos seguintes fatores, descritos abaixo: Queda no valor de faturamento nos últimos 03 (três) meses; Aumento dos custos de matéria prima e fretes; e impacto da variação cambial; NOVO DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES Em reunião realizada em 11 de setembro de 2012, foi nomeado o Sr. Luiz Orlando Caiuby Novaes para o cargo de Diretor de Relações com Investidores com mandato de 2 (dois) anos. Paulo Henrique Oliveira de Menezes Presidente PÁGINA: 18 de 55

20 1 CONTEXTO OPERACIONAL A Refinaria de Petróleos de Manguinhos S.A. é uma Sociedade de capital aberto, que tem por objetos sociais: (i) exploração, no Estado do Rio de Janeiro, de uma refinaria de petróleos e de outras indústrias conexas ou independentes, desde que não se oponha a ato do Governo Federal; (ii) importação de petróleos crus, venda de derivados de petróleos no País e sua exportação quando autorizada; (iii) prestação de serviços relacionados com a atividade de refino, tais como armazenamento de derivados; e (iv) participação em outras sociedades como sócia ou acionista. 2 APRESENTAÇÃO DAS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS a) Declaração de conformidade com relação às normas de IFRS e às normas do CPC As principais informações trimestrais incluem: INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS CONSOLIDADAS As informações trimestrais consolidadas foram elaboradas conforme as Normas Internacionais de Relatório Financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB) e também em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil (BR GAAP). INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS INDIVIDUAIS As Informações trimestrais individuais estão apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, em observância às disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações e incorporam as mudanças introduzidas por intermédio das Leis n os /2007 e /2009, complementares pelos pronunciamentos, interpretações e orientações do CPC, aprovados por resoluções do CFC, e de acordo com as normas da CVM. PÁGINA: 19 de 55

21 Os pronunciamentos, interpretações e orientações do CPC, aprovados por resoluções do CFC e por deliberações da CVM, estão convergentes às normas internacionais de contabilidade emitidas pelo IASB. Essas práticas diferem das IFRS, aplicável às informações contábeis separadas em função dos investimentos em controladas e associadas pelo método de equivalência patrimonial, enquanto que para fins de IFRS os investimentos seriam avaliados pelo custo ou pelo valor justo. b) Aprovação das informações trimestrais As Informações trimestrais de 30 de junho de 2012 foram aprovadas e sua divulgação foi autorizada pela Administração em 12 de setembro de SUMÁRIO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As práticas contábeis apresentadas a seguir foram aplicadas na preparação das informações trimestrais da controladora e consolidadas. Essas práticas vêm sendo aplicadas de maneira consistente em todos os exercícios apresentados. 3.1 Princípios de consolidação O processo de consolidação das contas patrimoniais, do resultado e do fluxo de caixa corresponde à soma horizontal dos saldos das contas de ativo, passivo, receitas e despesas e suas correspondentes mutações ou variações, segundo a sua natureza, complementada pelas seguintes eliminações: Das participações da controladora no capital, reservas e resultados acumulados das sociedades controladas; Dos saldos de contas correntes e outras integrantes do ativo e passivo mantidos entre as sociedades, cujos balanços foram consolidados; PÁGINA: 20 de 55

22 (a) Controladas Controladas são todas as Sociedades nas quais a Companhia tem o poder de determinar as políticas financeiras e operacionais, geralmente acompanhadas de uma participação de mais do que a metade dos diretos a voto (capital votante). As controladas são totalmente consolidadas a partir da data em que ocorre a transferência de controle acionário. Em 30 de junho de 2012 e 31 de dezembro de 2011 as demonstrações financeiras consolidadas compreendem as informações contábeis da Refinaria de Petróleos de Manguinhos S.A. (Controladora) e das controladas: Controladas Participação no capital Manguinhos Distribuidora S.A. 99,04% Manguinhos Química S.A. 99,99% Biomanguinhos Produtora de Biodiesel S.A. (*) 100,00% Manguinhos Terminais de Granéis Líquidos S.A. (*) 100,00% (*) Representam empresas não operacionais que não possuem ativos e passivos significativos. 3.2 Base de conversão de moeda (a) Moeda funcional Os itens incluídos nas demonstrações financeiras consolidadas e individuais são mensurados utilizando-se a moeda do ambiente econômico no qual cada Sociedade atua. Essas demonstrações financeiras estão apresentadas em Reais (R$), que é a moeda funcional e a moeda de apresentação da Companhia. PÁGINA: 21 de 55

23 (b) Transações e saldos As operações com moedas estrangeiras são convertidas para a moeda funcional com base nas taxas de câmbio vigentes nas datas de transações ou avaliação, nas quais os itens são novamente mensurados. Os ganhos e as perdas cambiais resultantes da liquidação dessas transações e da conversão pelas taxas de câmbio do final do período, referentes a ativos e passivos monetários em moedas estrangeiras, são reconhecidos na demonstração do resultado. 3.3 Reconhecimento da receita As receitas com vendas representam o valor justo recebido ou a receber pela venda de produtos ou serviços no curso normal das atividades da Companhia e é apurada em conformidade com o regime contábil de competência. A receita é apresentada líquida dos descontos incidentes sobre esta, sendo que os impostos sobre vendas são reconhecidos quando as vendas são reconhecidas e contabilizadas e os descontos sobre venda quando conhecidos. (a) Venda de Produtos As receitas de vendas de produtos são reconhecidas: (i) quando o valor das vendas é mensurável de forma confiável; (ii) que os benefícios econômicos serão recebidos pela Companhia e (iii) os riscos e benefícios foram integralmente transferidos ao comprador. 3.4 Caixa e equivalentes de caixa Contemplam numerários em caixa, saldos em bancos e investimentos de liquidez imediata, com prazos de vencimentos originais de até três meses e com risco insignificante de mudança de valor. Esses valores estão demonstrados ao custo acrescido das remunerações contratadas e reconhecidas proporcionalmente até a data das demonstrações financeiras. PÁGINA: 22 de 55

24 3.5 Contas a Receber As contas a receber correspondem aos valores a receber de clientes pelas vendas de produtos e serviços no decurso normal das atividades da Companhia. As contas a receber são inicialmente reconhecidas pelo valor justo e, subseqüentemente, mensuradas pelo custo amortizado com base no método de taxa de juros efetiva menos a provisão para impairment, se necessária. A provisão para perdas com créditos (impairment) é fundamentada em análise dos créditos pela administração, que leva em consideração o histórico e os riscos envolvidos em cada operação, e é constituída em montante considerado suficiente para cobrir as prováveis perdas na realização das contas a receber. 3.6 Estoques Os estoques estão demonstrados pelo menor valor entre o valor líquido de realização e o custo médio de produção ou preço médio de aquisição. O custo é determinado pelo método de avaliação dos estoques custo médio ponderado. As provisões para perda de estoque de baixa rotatividade ou obsoletos, ou aquelas constituídas para ajustar ao valor de mercado, são contabilizadas quando consideradas necessárias pela administração. 3.7 Outros ativos circulantes e não circulantes Os tributos a recuperar encontram-se demonstrados pelos respectivos valores de recuperação e estão compostos substancialmente por: PIS, COFINS, Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços ICMS, CIDE, imposto de renda e outros impostos a recuperar. As despesas antecipadas representam principalmente despesas com seguros inerentes às operações da Companhia. PÁGINA: 23 de 55

25 3.8 Imobilizado Demonstrado ao custo combinado com os seguintes aspectos: Depreciação de bens do imobilizado, calculada pelo método linear às taxas anuais mencionadas na Nota 13, que levam em consideração a vida útil-econômica desses bens, com exceção dos terrenos que não são depreciados. Perda para o valor recuperável dos ativos (impairment), quando aplicável. O valor residual dos itens do imobilizado é baixado imediatamente ao seu valor recuperável quando o saldo residual exceder o valor recuperável. Custos subsequentes ao do reconhecimento inicial são incorporados ao valor residual do imobilizado ou reconhecidos como item específico, conforme apropriado, somente se os benefícios econômicos associados a esses itens forem prováveis e os valores mensurados de forma confiável. O saldo residual do item substituído é baixado. Demais reparos e manutenções são reconhecidos diretamente no resultado quando incorridos. Os ganhos e as perdas de alienações são determinados pela comparação dos resultados com o valor contábil e são reconhecidos em Outras receitas (despesas) operacionais na demonstração do resultado. PÁGINA: 24 de 55

26 3.9 Fornecedores São obrigações a pagar por bens ou serviços que foram adquiridos de fornecedores no curso normal dos negócios, sendo classificadas como passivos circulantes se o pagamento for devido até o final do exercício subsequente (ou no ciclo operacional normal dos negócios, ainda que mais longos). Caso contrário, e quando aplicável, essas obrigações são apresentadas como passivo não circulante. Elas são, inicialmente, reconhecidas pelo valor justo e, subsequentemente, mensuradas pelo custo amortizado com o uso do método de taxa efetiva de juros. Na prática, são normalmente reconhecidas ao valor da fatura correspondente Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e financiamentos tomados são reconhecidos inicialmente pelo valor justo, líquido dos custos de transações. Em seguida, os empréstimos tomados são apresentados pelo custo amortizado, isto é, acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido ("pro rata temporis"). Estão demonstrados pelos valores de contratação, acrescidos dos encargos pactuados, que incluem juros e atualização monetária. Empréstimos e financiamentos são classificados no passivo circulante exceto, quando aplicável, pelas parcelas que podem incondicionalmente ser liquidadas após o término do exercício seguinte à data de encerramento do balanço das informações anuais Provisões para contingências As provisões para contingências tributárias, trabalhistas e outras são constituídas com base na expectativa de perda provável nas respectivas ações em andamento, manifestada pelos consultores jurídicos externos da Companhia. PÁGINA: 25 de 55

27 3.12 Outros passivos circulantes e não circulante Outros passivos são, inicialmente, reconhecidos pelo valor justo e, subsequentemente, mensurado pelo custo amortizado com base no método de taxa de juros efetiva Provisão para recuperação dos ativos de vida longa Ativos sujeitos à depreciação ou amortização têm sua recuperação testada sempre que há evidência objetiva de impairment como resultado de um ou mais eventos de perda ocorridos após reconhecimento inicial dos ativos e desde que aquele evento (ou eventos) tenha um impacto, estimável com confiabilidade, nos fluxos de caixa futuros do ativo. Os ativos sujeitos à depreciação ou à amortização têm seu valor de recuperação revisado pela administração sempre que eventos ou mudanças nas circunstâncias indicarem que seus valores contábeis não poderão ser recuperados. Os ativos são agrupados e avaliados segundo possível recuperação com base nos fluxos futuros de caixa projetados descontados durante a vida remanescente estimada dos ativos, conforme o surgimento de novos acontecimentos ou circunstâncias. Nesse caso, as perdas são reconhecidas com base no montante pelo qual o valor contábil excede o valor provável de recuperação de um ativo de vida longa. O valor provável de recuperação é determinado como sendo o maior valor entre (a) o valor de venda estimado dos ativos menos os custos estimados para venda e (b) o valor em uso, determinado pelo valor presente esperado dos fluxos de caixa futuros do ativo ou da unidade geradora de caixa. 4 ESTIMATIVAS CONTÁBEIS CRÍTICAS Estimativas contábeis críticas são aquelas que são tanto (a) importantes para demonstrar a condição financeira e os resultados quanto (b) requerem julgamentos mais difíceis, subjetivos e complexos por parte da administração, frequentemente como resultado da necessidade de fazer estimativas que tem impacto sobre questões inerentemente incertas. À medida que PÁGINA: 26 de 55

28 aumenta o número de variáveis e premissas que afetam a possível solução futura dessas incertezas, esses julgamentos se tornam ainda mais subjetivos e complexos. As seguintes estimativas, derivadas de experiência histórica e de vários outros fatores que a administração julga como razoáveis e relevantes, sob certas circunstâncias, foram classificadas como sendo as de maior complexidade quando da preparação dessas informações trimestrais: 4.1 Provisões para perdas com créditos (Impairment) Essa provisão é fundamentada em análise dos créditos pela administração, que leva em consideração o histórico e os riscos envolvidos em cada operação, e é constituída em montante considerado suficiente para cobrir as prováveis perdas na realização das contas a receber. 4.2 Vida útil dos ativos de longa vida A depreciação ou amortização dos ativos de longa vida considera melhor estimativa da administração sobre a utilização dos ativos ao longo de suas operações. Mudanças no cenário econômico podem requerer a revisão dessas estimativas de vida útil. 5 GESTÃO DE RISCO FINANCEIRO Uma das principais responsabilidades da administração da Companhia é o gerenciamento, dentro de uma política global, das exposições aos riscos de crédito e de liquidez. Nesse contexto, a Companhia mantém operações financeiras, cujos riscos são administrados por meio de estratégias e sistemas de controles de limites de exposição aos mesmos. 5.1 Risco de crédito A política de vendas da Companhia está intimamente associada ao nível de risco de crédito que está disposta a se sujeitar no curso de seus negócios. PÁGINA: 27 de 55

29 A diversificação de sua carteira de recebíveis, a seletividade de seus clientes, assim como o acompanhamento dos prazos de financiamentos de vendas e limites individuais de posição, são procedimentos adotados a fim de minimizar eventuais problemas de inadimplência em suas contas a receber. A Companhia não possui concentração de risco de crédito de clientes e o rating de crédito é revisto regularmente. 5.2 Risco de liquidez A política de gerenciamento de risco de liquidez implica em manter um nível seguro de disponibilidade de caixa e acessos a recursos imediatos. Dessa forma, a Companhia possui valores com liquidez imediata, cujos montantes são suficientes para fazer face a uma eventual exigibilidade imediata dos saldos de fornecedores que tem vencimento de menos de 1 ano. 5.3 Gestão de capital Os objetivos da Companhia ao administrar seu capital são os de salvaguardar a capacidade de continuidade de suas operações para oferecer retorno aos seus acionistas e garantia às demais partes interessadas e para manter adequada estrutura de capital. A Companhia utiliza capital de terceiros para financiar parte do seu capital circulante bem como suas importações de matéria prima e utiliza capital próprio para a realização de investimentos de longo prazo. PÁGINA: 28 de 55

30 6 CONTAS A RECEBER 6.1 Contas a Receber, líquidas Controladora Consolidado Descrição Contas a Receber Mercado Interno Contas a Receber Controladas (nota ) (-) Perdas em créditos de liquidação (9.235) (1.075) (11.567) (3.384) duvidosa Circulante Movimentação das perdas em créditos de liquidação duvidosa Controladora Consolidado Descrição Saldo inicial (1.075) (1.557) (3.384) (3.504) Adições (8.160) (4.326) (8.185) (3.952) Reversões Circulante (9.235) (1.075) (11.567) (3.384) A provisão para crédito de liquidação duvidosa é constituída para créditos de difícil realização e de acordo com avaliação da Administração da Companhia é suficiente para cobertura de eventuais perdas. PÁGINA: 29 de 55

31 6.3 Contas a receber por idade de vencimento Controladora Descrição A vencer A vencer a partir de 31 dias Vencidos até 30 dias Vencidos de 31 a 60 dias Vencidos de 61 a 90 dias Vencidos acima de 91 dias Circulante ESTOQUES Controladora Consolidado Descrição Matéria-prima Estoque próprios em poder de terceiros (*) Produtos acabados Almoxarifado de manutenção Circulante (*) Referem-se aos estoques de matéria prima armazenados em depósitos de terceiros. Existem estoques de terceiros em poder do grupo, cujo montante consolidado em 30 de junho de 2012 e 31 de dezembro 2011 é de R$ mil e R$ mil, respectivamente que foram segurados ao limite de R$ TRIBUTOS A RECUPERAR PÁGINA: 30 de 55

32 Controladora Consolidado Descrição Imposto sobre circulação de mercadorias e servicos-icms IRPJ/CSLL a Compensar PIS a Compensar (a) Cofins a Compensar (a) Outros Circulante Descrição PIS a Compensar Cofins a Compensar Circulante a) A Controladora utilizou como base de cálculo na apuração dos impostos na importação de matéria prima a unidade de metros cúbicos. Entretanto a Receita Federal entendeu que deveria ser utilizado como referência Ad Valorem (porcentagem). A Administração da Companhia já entrou com processo de compensação. PÁGINA: 31 de 55

33 9 ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES Controladora Consolidado Descrição Astra Oil Company LLC (a) Pedevesa Distribuidora de Petróleo (a) Word Fuel Services (a) AML Logística S.A Solindur Uruguay S.A. (a) Univen Refinaria de Petróleo Loga Logistica e Transportes Ltda Braskem Brendon Hill Trading Corporation (a) Tramp Oil Brasil Univen Petroquímica Ltda Usina da Barra S/A Açúcar e Álcool Walworth Holding Sa C/O NGM Energy S.A Rodopetro Distribuidora de Petróleo Disa Destilaria Itaunas S/A Iberia Industrial e Comercial Ltda Cia Energ. Açúcar e A. Vale do Tijuco Ltda Abengoa Bioenergia Agricola Ltda Outros Circulante (a) Adiantamentos referentes a compra de matéria prima. PÁGINA: 32 de 55

34 10 OUTROS ATIVOS CIRCULANTES Controladora Consolidado Descrição Performance Fomento Mercantil Ltda (i) Outros Circulante (i) Refere-se à administração do fluxo de caixa das operações referentes a contas a pagar e a receber e ao gerenciamento de saídas e entradas de recursos no caixa da Refinaria de Petróleos de Manguinhos S.A. e suas controladas. PÁGINA: 33 de 55

35 11 TRANSAÇÕES E SALDOS COM PARTES RELACIONADAS As transações efetuadas com partes relacionadas decorrem de compras e prestação de serviços, bem como fornec petróleo efetuados em condições semelhantes em termo de preços e prazos de liquidação e transferência de créditos Contas a receber Outras Contas a Receber Descrição Sociedades incluídas na consolidação Manguinhos Distribuidora S.A Manguinhos Química S.A Total de controladas Manguinhos Distribuidora (i) Os empréstimos são referentes a negociações de dívidas da Refinaria, assumidas pela controlada Manguinhos D (ii) Em virturde do plano estratégico da Companhia, a Administração realizou adiantamento para futuro aumento de R$ mil. PÁGINA: 34 de 55

36 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ REFINARIA PET MANGUINHOS SA 12 INVESTIMENTOS (CONTROLADORA) As participações diretas da Companhia estão demonstradas abaixo: Capital Patrimônio Resultado % de Equ Empresasas Controladas social líquido do período Participação pa Manguinhos Distribuidora S.A (25.047) 99,04% Manguinhos Química S.A.(**) (606) 99,99% Biomanguinhos Produtora de Biodiesel S.A. (*) ,00% Manguinhos Terminais de Granéis Líquidos S.A. (*) ,00% (*) Investimentos em fase pré-operacional (25.653) (**) Desde que o GRUPO ANDRADE MAGRO assimiu o controle da Refinaria e suas subsidiarias no exercicio de 2008, implementando uma gestão baseada em resultados por unidade operacional, que justifique o ativo envolvido e as t médias de retorno conhecidas de mercado. Diante deste cenário e dos resultados negativos apresentados nos últimos a pela Manguinhos Quimica S/A., a administração optou pela paralisação da sua operação.

37 13 IMOBILIZADO Compõem com segue: Controladora Terrenos Imóveis Instalações Máquinas Equipamento Equipamento Armazenamento Transferência Móveis e Utensílio Veículos Equipamento de Informática Benfeitorias Total Obras em Andamento Total Saldos em 31 de dezembro de (+) Adições (-) Baixa (156) (156) (1.240) (1.396) (-) Depreciação acumulada - (553) (5.949) (996) (1.059) (62) (4) (16) (474) (9.113) - (9.113) Saldos em 30 de junho de PÁGINA: 36 de 55

38 Consolidado Terrenos Imóveis Instalações Máquinas Equipamento Equipamento Armazenamento Transferência Móveis e Utensílio Veículos Equipamento de Informática Benfeitorias Total Obras em Andamento Total Saldos em 31 de dezembro de (+) Adições (-) Baixa (156) (156) (1.240) (1.396) (-) Depreciação acumulada - (641) (6.065) (1.209) (1.079) (65) (10) (21) (475) (9.565) - (9.565) Saldos em 30 de junho de PÁGINA: 37 de 55

39 a. Valores segurados - Os ativos imobilizados estão segurados para incêndio e riscos operacionais. Sua cobertura é determinada em função dos valores e grau de riscos ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ REFINARIA PET MANGUINHOS SA Versão : 1 envolvidos. A Companhia e suas Controladas também possuem cobertura para poluição súbita e acidental. b. Obras em andamento - Os projetos em andamento correspondem, principalmente, aos projetos de implantação de unidade industrial e melhorias operacionais para aumento de vida útil-econômica das máquinas e equipamentos. c. Análise de recuperabilidade de imobilizado - Não houve eventos ou circunstâncias significativas no exercício findo em 30 de junho de 2012 que indiquem a necessidade de efetuar teste de recuperabilidade de imobilizado. 14 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS (CONSOLIDADO) As obrigações por empréstimos e financiamentos são representadas como segue: Encargos Características anuais (*) Moeda nacional Moeda nacional Cédula de Crédito Bancário (CCB) CDI + 0,91% a.m Duplicatas descontadas CDI + 2,36% a.m Capital de Giro (a) CDI + 0,27% a.a Total Circulante Não circulante (*) A Sociedade está atualizando através de taxa média ponderada. (a) Conforme mencionado na nota explicativa 11, valores renegociados pela controladora e assumidos pela controlada Manguinhos Distribuidora. PÁGINA: 38 de 55

40 15 IMPOSTOS E TAXAS A RECOLHER Controladora Consolidado Descrição ICMS ST a Recolher ICMS a Recolher CIDE a Recolher Impostos e Contribuições Retidos na Fonte Contribuições Sociais a Recolher Parcelamentos ICMS (b) REFIS Federal (a) Outros Circulante Descrição Parcelamentos ICMS Refis Federal (a) Impostos Diferidos Não Circulante (a) Programa de recuperação Fiscal - Parcelamento Especial (Lei nº /2009) O Parcelamento Especial instituído pela Lei nº /2009 (REFIS 4) é um regime especial de regularização dos débitos de qualquer natureza junto à Secretaria da Receita Federal do Brasil e da Procuradoria Geral da Fazenda Nacional, através de pagamentos de parcelas mensais, em até 180 prestações. PÁGINA: 39 de 55

41 Visando migrar os parcelamentos existentes anteriormente de débitos fiscais e previdenciários federais, inclusive os inscritos na dívida ativa da União, a Companhia protocolou pedido de adesão a este Novo Parcelamento em 30 de novembro de 2009 junto aos órgãos acima mencionados, que proporcionou o benefício da Lei em reduzir multas e juros com a compensação de prejuízos fiscais (IRPJ) e bases negativas de contribuição social, apuradas e permitidas na forma da lei. Outras Informações Segundo o inciso I do art. 11. da Lei /2009, a homologação da opção pelo Novo Parcelamento independe de apresentação de garantia ou arrolamento de bens, mantidas aquelas decorrentes de débitos transferidos de outras modalidades de parcelamento ou de execução fiscal. No caso da Refinaria de Petróleos Manguinhos S.A, não existem garantias prestadas ou bens arrolados. (b) Parcelamento ICMS A Administração da Companhia realizou parcelamento do Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços - ICMS junto as Secretaria de Estado de Fazenda do Paraná e Rio de Janeiro em 60 parcelas mensais. PÁGINA: 40 de 55

42 16 FORNECEDORES Controladora Consolidado Descrição Solindur Uruguay Dax Oil Refino S.A Companhia Ultragaz S.A Cattalini Terminais Marítimos Ltda Rodopetro Distribuidora de Petróleo Ltda Cooperativa Transportadora de Petroleo Braskem S.A Monte Carlo Logistica Ltda Loga Logística e Transporte Ltda Cooperativa Transportadora Construtora NM Ltda Oiltanking Terminais Ltda Usina da Barra açúcar e Álcool Fera Lubrificantes Ltda Compager Log.Transp. e Armaz. Gerais Creative Building Construrora S/A Vopak Brasil S.A Terminal Químico de Aratu S/A - EQUIMAR Rohm And Haas Europe Trading Aps Succursale Trans Uno Transp Rodov Ltda Fera Marketing Telemarketing Ltda Coopersucar S.A Haztec Tecnologia Ambiental Outros Total PÁGINA: 41 de 55