OFNDs BREVE HISTÓRICO

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1 OFNDs BREVE HISTÓRICO O Fundo Nacional de Desenvolvimento FND foi criado em julho de 1986, com o objetivo de prover recursos para realização, pela União, de investimentos de capital necessários à dinamização do desenvolvimento nacional, bem como apoiar a iniciativa privada na organização e ampliação de suas atividades econômicas. O Fundo foi autorizado a emitir quotas e obrigações para captar recursos denominadas Obrigações do Fundo Nacional de Desenvolvimento - OFNDs, com aquisição compulsória pelos fundos de pensão patrocinados por empresas do setor público, mediante utilização de 30% de suas reservas técnicas. As OFNDs foram lançadas com valor nominal de CZ$ 100,00, prazo de resgate de 10 anos, correção monetária pela OTN e juros de 6% a.a. compostos e pagáveis mensalmente (Decreto-Lei 2288, de 23/07/1986 e Resolução 1, de 09/04/1987). Até janeiro de 1989 as OFNDs foram corrigidas pela OTN. Em fevereiro de 1989 a OTN foi extinta (Lei 7730, de 31/01/1989). A partir de fevereiro de 1989, as OFNDs passaram a ser corrigidas pelo IPC do IBGE (Lei 7738, de 09/03/1989). Em junho de 1989 foi criado o BTN (Lei 7777, de 19/06/1989). Em junho de 1990, o BNDES comunica alteração do critério de correção das OFNDs, que passou a ser feita pelo BTN e não mais pelo IPC, retroativo ao mês de abril daquele ano. Os juros de junho e parte de julho de 1990 foram retidos por conta do pretenso excesso de correção monetária paga em abril e maio, até então calculada pelo IPC. A ABRAPP não concordou com a substituição do IPC pelo BTN e promoveu ação judicial, criando um período de litígio de abril de 1990 a fevereiro de 1991, na qual pleiteia a diferença de correção monetária paga a menor neste período. O IPC do IBGE e o BTN foram extintos em março de A partir de março de 1991 as OFNDs passaram a ser corrigidas pela TR (Lei 8177, de 01/03/1991).

2 ATAS DAS ASSEMBLÉIAS GERAIS RESUMO DELIBERAÇÕES RELATIVAS ÀS AÇÕES JUDICIAIS OFNDs: AGE de 28/02/1991 Aprovado por unanimidade o rateio das despesas de pareceres jurídicos e custas processuais referentes aos critérios de reajuste das OFNDs adotado pelo BNDES. Colocada a matéria em votação, a Assembléia autorizou a ABRAPP a tomar as medidas judiciais ou extrajudiciais, contratando pareceres e advogados para os referidos procedimentos. Em decorrência, foi aprovado, por unanimidade, o rateio das despesas respectivas de forma proporcional ao patrimônio de cada Associada na mesma razão que são definidas as contribuições à ABRAPP, inclusive aquelas já incorridas e, ainda, não rateadas. AGE de 02/09/1991 Foi aprovado, por unanimidade, não utilizar as OFNDs em leilões de privatização sem resguardar a correção monetária devida. Foi ratificada a deliberação unânime tomada na AGE de 28/02/1991, com a finalidade exclusiva de especificar que a mesma foi aprovada com fundamento e para os propósitos do inciso XXI do artigo 5º. da Constituição Federal, ficando, em conseqüência, a ABRAPP legitimada para representar suas filiadas judicial e extrajudicialmente, com a finalidade de perquirir perante quem de direito o critério de atualização monetária das OFNDs, admitindo, porém, as exclusões das entidades que venham a manifestar o desejo de ações judiciais individuais para correta correção monetária das OFNDs.

3 AÇÕES JUDICIAIS OFNDs CRONOLOGIA 11/10/1991: Ação Ordinária. Pedido: a) Refazimento dos cálculos da correção monetária, adotando-se o IPC em substituição ao BTN, para o período de abril de 1990 a fevereiro de 1991, inclusive, devidamente corrigidos e acrescidos de juros cabíveis. b) Ressarcimento às filiadas da ABRAPP das perdas e danos em razão das retenções feitas indevidamente pelo BNDES a título de compensação (juros de junho e parte de julho de 1990). c) Declarar inconstitucionalidade da Portaria no. 948 de 09/05/1991 do Secretário da Fazenda Nacional. d) Assegurar às filiadas o direito de participação e utilização das OFNDs no Programa Nacional de Desestatização. e) Que os Réus (União Federal, BNDES e FND) sejam condenados nas custas e honorários advocatícios na base de 20% sobre o valor da causa. f) Fixado o valor da causa em Cr$ ,00 (23ª. Vara Federal do RJ). 17/07/1995: Acórdão. Proferida sentença de primeiro grau julgando ação improcedente e condenando a ABRAPP a honorários advocatícios de 20% sobre o valor da causa (23ª. Vara Federal do RJ). 12/09/1995: Apelação. ABRAPP recorre pedindo reforma da decisão (7ª. Turma TRF 2ª. Região). 19/12/2007: Acórdão. Proferida sentença dando provimento parcial, condenando o FND a pagar os pleitos formulados pela ABRAPP, sem julgamento de mérito quanto à União Federal e BNDES. O FND foi condenado ao pagamento de honorários de sucumbência de 10% sobre o valor da condenação e a ABRAPP ao pagamento de honorários de sucumbência de R$ 1.000,00 à União Federal e ao BNDES (7ª. Turma TRF 2ª. Região). 08/01/2008: Embargos de Declaração. BNDES opôs embargos de declaração discordando do valor dos honorários de sucumbência fixados para a ABRAPP. 05/03/2008: Acórdão. Proferida sentença modificando o valor da condenação imposta à ABRAPP, determinando que os honorários de sucumbência em favor do BNDES sejam de 20% sobre o valor da causa e não mais de R$ 1.000,00 (7ª. Turma TRF 2ª. Região).

4 AÇÕES JUDICIAIS OFNDs CRONOLOGIA 28/03/2008: Embargos de Declaração. ABRAPP recorreu da sentença pleiteando a manutenção do Acórdão de 05/03/2008, ou pelo menos, que os honorários de sucumbência deveriam ser de 1/3 de 20% sobre o valor da causa, tendo em vista a existência de três Réus. 23/07/2008: Acórdão. Acolhido, parcialmente, o recurso da ABRAPP, reduzindo para 1/3 de 20% os honorários de sucumbência sobre o valor da causa. 07/08/2008: Recurso Especial. ABRAPP interpôs Recurso Especial ao Superior Tribunal de Justiça pleiteando a reintegração do BNDES à lide (pólo passivo) para que seja condenado juntamente com o FND e, na hipótese de tal reintegração não ser possível, que seja restabelecido o valor de condenação de R$ 1.000,00 devido ao BNDES, mas jamais 1/3 de 20% sobre o valor da causa. 07/08/2008: Recurso Extraordinário. ABRAPP interpôs Recurso Extraordinário ao Supremo Tribunal Federal pleiteando a reforma da decisão dos Embargos de Declaração do BNDES, modificando a condenação imposta à ABRAPP e restabelecendo o valor de R$ 1.000,00 devido ao BNDES ou, alternativamente, arbitrando os honorários de sucumbência devidos de forma equitativa, mas jamais 1/3 de 20% sobre o valor da causa.

5 AÇÕES JUDICIAIS OFNDs CRONOLOGIA 20/03/2009: AGE: Foram aprovados por maioria, dois critérios para rateio de despesas a) com relação ao rateio dos honorários pro labore e de êxito e eventuais encargos sucumbenciais adoção de proporcionalidade, tomando por base posição de investimentos detidos pelas associadas em OFNDs, à época da interposição da ação judicial; b)com relação às despesas operacionais, manter o critério de rateio entre associadas investidoras em OFNDs, proporcional à tabela de contribuições da Abrapp As associadas que nunca efetuaram aquisições das OFNDs, desde que manifestem expressamente tal condição à Diretoria da Abrapp, serão excluídas do rateio. 20/05/2009: Decisões Prolatadas. Foram publicadas as decisões prolatadas pela Desembargadora Federal Vera Lúcia Lima, Vice-Presidente do Tribunal Regional Federal da 2ª Região, admitindo o Recurso Especial e inadmitindo o Recurso Extraordinário. 29/10/2009: Distribuição do Recurso Especial. Foi distribuído o Recurso Especial nº à relatoria do Ministro Luiz Fux - da Primeira Turma do Superior Tribunal de Justiça. 06/04/10: Desistência parcial do Recurso Especial. A Abrapp apresentou o pedido de desistência parcial, no que diz respeito tão somente à legitimidade passiva do BNDES e sua reinclusão no pólo passivo da ação. O Ministro Luiz Fux, em despacho, intimou o BNDES quanto aos termos da petição da Abrapp. O BNDES em 03/05/2010 peticionou favorável ao pedido da Abrapp.

6 BASES PARA ACORDO Maio/10 - Escritório Carlos Mafra de Laet iniciou tratativas junto ao BNDES a respeito da possibilidade de liquidação por acordo do montante principal devido pelo FND. Foi realizado encontro, envolvendo o Vice-Presidente Armando Mariante, o Superintendente da Presidência Hugo Ribeiro Ferreira, a Procuradora Mara Rocha Aguilar e o Secretário Executivo do FND Paulo Libergott. Acordo pagamento em dinheiro com deságio e dação em pagamento de ativos de titularidade do FND; encontro de contas entre as partes do processo, a saber, o FND, o BNDES, os associados da ABRAPP e os patronos originais da causa; utilização de uma única moeda de liquidação de todas as obrigações, composta por uma cesta de ativos cuja composição visaria atender ás conveniências do FND e BNDES de um lado, observado os impactos nos respectivos balanços, por outro, de forma a atender os requisitos prudenciais inscritos na Resolução CMN 3792/09; possibilidade de as associadas empreenderem permutas de ativos da cesta a compor a moeda de liquidação de modo a evitar situações individuais de desenquadramento e alinhar o recebimento das obrigações às políticas de investimento dos respectivos planos de benefícios.

7 PROPOSTA DE SERVIÇOS Carlos Mafra de Laet e Rio Bravo Condução da negociação junto ao BNDES e FND do montante total do crédito; Elaboração e/ou revisão de todos os pareceres, instrumentos e quaisquer outros documentos com respeito à negociação ( judicial e extrajudicial); Assessoria em todos os assuntos financeiros e de crédito, notadamente no que toca à quantificação e avaliação dos ativos, gestão e plano de desinvestimento (Gustavo Franco). Honorários Honorários de êxito : 3,45% do valor que vier a ser recebido pelas associadas, sob forma de dinheiro e/ou de ativos; Reembolso de despesas de viagem, impressos, etc; Os serviços de administração e gestão do(s) veículo(s) de investimento estruturados com o objetivo de gerenciamento de cesta de ativos deverão ser, posteriormente, acordados entre as associadas e a Rio Bravo, a qual terá direito de preferência para prestação de serviços.

8 PROPOSTA DE SERVIÇOS JCM&B Mensuração dos valores atualizados das OFNDs, em decorrência dos expurgos ocorridos no período de abril de 1990 a fevereiro de 1991, segregando por associada; Mensuração do valor da condenação baseada no percentual de correção das OFNDs, para efeito exceção da sentença, por associada. Honorários R$ ,00, pagos em duas parcelas; Os honorários poderão ser transformados em crédito para utilização da proponente nos eventos da Abrapp, Sindapp e Icss.

9 AÇÕES JUDICIAIS OFNDs QUADRO GERAL EM BILHÕES VALOR DA CAUSA (AÇÃO ORDINÁRIA) R$ 5,70 (atualizado pelo INPC de set/91 a fev/09, sem juros) REFAZIMENTO DO CÁLCULO DAS DIFERENÇAS SEM JUROS R$ 1,36 (IPC x BTN, atualizado pelo INPC de mar/91 a fev/09) REFAZIMENTO DO CÁLCULO DAS DIFERENÇAS COM JUROS R$ 3,88 (IPC x BTN, atualizado pelo INPC de mar/91 a fev/09, com juros de 6% a.a., capitalizados mensalmente, de mar/91 a fev/09) HONORÁRIOS DE SUCUMBÊNCIA DEVIDOS AO BNDES R$ 0,38 (1/3 de 20% sobre o valor da causa) HONORÁRIOS DE SUCUMBÊNCIA DEVIDOS PELO OFND R$ 0,39 (10% sobre o valor da condenação - refazimento do cálculo das diferenças com juros) DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DO FND EM 31/12/2007 PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIA R$ 4,82

10 CARTEIRA DAS OFNDs ASSOCIADAS AGOSTO DE 1991 Cr$ MIL % ENTIDADE 1. PREVI ,4 2. PETROS ,4 3. CENTRUS ,5 4. FUNCEF ,9 5. REFER ,9 6. FAPES ,8 7. PREVI-BANERJ ,0 8. FUNDAÇÃO CESP ,8 9. SISTEL ,3 10. FEMCO , ,2 Entre 1,0% e 2,0%: 7 entidades ,2 Entre 0,5% e 1,0%: 13 entidades ,8 Abaixo de 0,5%: 60 entidades ,8 Total: 90 entidades ,0

11 2,823% CESP 23 0,606% CERES 22 0,395% CEPLUS 21 0,090% CENTRUS-MT 20 4,477% CENTRUS 19 0,153% CELPOS 18 0,127% CELOS 17 0,169% CBS 16 0,013% CAPOF 15 0,087% CAPESESP 14 0,951% CAPEF 13 0,527% CAPAF 12 0,003% CAFBEP 11 0,091% CABEC 10 0,053% CABEA 9 1,055% BRASLlGHT 8 0,642% BRASILETROS 7 0,117% BASES 6 0,897% BANRISUL 5 0,347% BANESES 4 0,090% BANDEPREV 3 0,270% ARSAPREV 2 0,353% AEROS 1 (Cr$ MIL) % agosto-91 NOME DA ENTIDADE POSIÇÃO OFND* Ordem (Cr$ MIL) % agosto-91 NOME DA ENTIDADE POSIÇÃO OFND* Ordem 0,172% FCRT 46 0,009% FASCEMAR 45 3,783% FAPES 44 0,001% FAPERS 43 0,008% FAPECE 42 0,035% FAPA 41 0,135% FAELCE 40 0,113% FAELBA 39 0,470% FACHESF 38 0,025% FACEPI 37 0,111% FACEB 36 0,025% FACEAL 35 0,502% ELOS 34 1,063% ELETROS 33 0,602% ELETROCEEE 32 0,085% ELETRA 31 0,367% ECONOMUS 30 0,188% DERMINAS 29 0,188% CORSAN 28 0,459% COPEL 27 0,011% COMPREV 26 0,142% CIFRAO 25 0,084% CIBRIUS 24 POSIÇÃO DOS INVESTIMENTOS BASE VALOR DA CAUSA

12 (Cr$ MIL) % agosto-91 NOME DA ENTIDADE POSIÇÃO OFND* Ordem 0,259% PRECE 69 0,124% PREBEG 68 0,700% POSTAlIS 67 1,174% PORTUS 66 11,446% PETROS 65 0,066% PARSE 64 0,416% NUCLEOS 63 0,229% ISBRE 62 0,036% INERGUS 61 0,215% GEIPREV 60 0,085% GASIUS 59 0,275% FUSESC 58 0,039% FUSAN 57 0,232% FUNSSEST 56 0,096% FUNGRAPA 55 0,025% FUNDASEMG 54 3,882% FUNCEF 53 0,568% FUNBEP 52 0,186% FUCAE 51 1,513% FORLUZ 50 0,602% FIPECQ 49 0,078% FIOPREV 48 2,190% FEMCO 47 (Cr$ MIL) % agosto-91 NOME DA ENTIDADE POSIÇÃO OFND* Ordem 100,00% Total 1,979% VALIA 90 0,423% USIMINAS 89 0,086% URANUS 88 0,672% TELOS 87 2,286% SISTEL 86 0,031% SILIUS 85 0,597% SIAS 84 0,657% SERPROS 83 0,066% SERGUS 82 0,099% SÃO FRANCISCO 81 0,157% REGIUS 80 3,872% REFER 79 1,163% REAL GRANDEZA 78 0,114% PRODUBAN 77 2,991% PREVI-BANERJ 76 0,469% PREVIRB 75 0,046% PREVIBAN 74 35,429% PREVI 73 1,237% PREVHAB 72 0,237% PREVDATA 71 0,041% PREVBEP 70 POSIÇÃO DOS INVESTIMENTOS BASE VALOR DA CAUSA