MANIFESTO ELETRÔNICO DE DOCUMENTOS FISCAIS - MDF-e

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Vitória Barbosa Palha
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1 MANIFESTO ELETRÔNICO DE DOCUMENTOS FISCAIS - MDF-e

2 MANIFESTO ELETRÔNICO DE DOCUMENTOS FISCAIS - MDF-e Informações Gerais 1. O que é o Manifesto Eletrônico de Documentos Fiscais - MDF-e? O Manifesto Eletrônico de Documentos Fiscais (MDF-e) é o documento emitido e armazenado eletronicamente, de existência apenas digital, para vincular os documentos fi scais transportados na unidade de carga utilizada. Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do emitente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção e autorização de uso, pelo Fisco. 2. O contribuinte emitente de MDF-e poderá continuar utilizando o Manifesto de Carga (modelo 25)? Está vedada, para o contribuinte obrigado à emissão do MDF-e, a utilização do Manifesto de Carga (modelo 25), exceto para os modais de transporte ainda não sujeitos à obrigatoriedade. 3. Quais contribuintes, e a partir de quando, estão obrigados à emissão de MDF-e? Integram a legislação que disciplina a emissão do MDF-e o Ajuste SINIEF 10/2013 e a Portaria CAT 102/2013, nos quais constam as seguintes datas de início da obrigatoriedade de emissão do MDF-e: Emitentes de CT-e 02/01/ para os contribuintes dos modais rodoviário (relacionados no Anexo Único da Portaria CAT 55/2009), aéreo e ferroviário, na prestação de serviço de transporte interestadual; 01/04/ para os contribuintes dos modais rodoviário (não relacionados no Anexo Único da Portaria CAT 55/2009 e não optantes do regime do Simples Nacional) e modal aéreo, na prestação de serviço de transporte interestadual; 01/10/ para os contribuintes do modal rodoviário, optantes pelo regime do Simples Nacional; e para todos os modais na prestação de serviço de transporte intermunicipal. Emitentes de NF-e No transporte interestadual de bens e mercadorias acobertadas por mais de uma NF-e, realizado em veículos próprios ou arrendados pelo contribuinte emitente das Notas Fiscais Eletrônicas, ou mediante contratação de transportador autônomo de cargas, a partir de: 03/02/ para os contribuintes não optantes pelo regime do Simples Nacional; 01/10/ para os contribuintes optantes pelo regime do Simples Nacional. Operações com combustíveis 03/02/ no transporte intermunicipal de combustíveis líquidos ou gasosos acobertados por mais de uma NF-e, realizado em veículos próprios ou arrendados pelo contribuinte emitente das Notas Fiscais Eletrônicas, ou mediante contratação de transportador autônomo de cargas; 03/02/ no transporte interestadual e intermunicipal de combustíveis líquidos ou gasosos acobertado por única NF-e na qual não conste a identifi cação do veículo transportador, realizado em veículos próprios ou arrendados

3 pelo contribuinte emitente das Notas Fiscais Eletrônicas, ou mediante contratação de transportador autônomo de cargas. A obrigatoriedade de emissão do MDF-e abrange todos os estabelecimentos localizados em território paulista do contribuinte, fi cando vedada a emissão do Manifesto de Carga, modelo 25, exceto em relação aos modais de transporte ainda não sujeitos à obrigatoriedade. 4. As empresas obrigadas são credenciadas de ofício pela Secretaria da Fazenda ou têm que providenciar seu credenciamento para emissão de MDF-e? Não existe credenciamento para emissão do MDF-e, bastando que o estabelecimento esteja credenciado para emitir CT-e ou NF-e (apenas carga própria) junto à Secretaria da Fazenda do Estado em que está estabelecida. O credenciamento em uma Unidade da Federação não credencia a empresa perante as demais Unidades. 5. Quais os procedimentos para que uma empresa interessada possa passar a emitir MDF-e? As empresas para emitir MDF-e deverão, em resumo: Estar credenciada para emitir CT-e ou NF-e junto à Secretaria da Fazenda do Estado em que está estabelecida; Possuir certifi cado digital (emitido por Autoridade Certifi cadora credenciada ao ICP- BR) contendo o CNPJ da empresa; Possuir acesso à internet; Adaptar o seu sistema de faturamento para emitir o MDF-e-e ou utilizar o Emissor de MDF-e disponibilizado pela SEFAZ-SP, desenvolvido para as empresa de pequeno porte (modal rodoviário e, futuramente, modal aquaviário); Inicialmente, testar seus sistemas em ambiente de homologação em todas as Secretarias da Fazenda em que desejar emitir MDF-e. 6. Foi disponibilizado algum aplicativo para que as pequenas e médias empresas emitam o MDF-e? A SEFAZ-SP desenvolveu o programa Emissor de MDF-e que permite a emissão de Manifesto Eletrônico de Documentos Fiscais MDF-e no modal rodoviário e, futuramente, no modal aquaviário. Este aplicativo permite que pequenas e médias empresas, emitentes de CT-es ou de NF-es, que realizem transporte de carga nesses modais, também possam emitir o MDF-e e, assim, atender a legislação e usufruir dos seus benefícios. O programa Emissor de MDF-e está disponível no site na opção Emissor MDF-e. 7. Quais os tipos de certificados digitais podem ser utilizados no Emissor de MDF-e disponibilizado pela SEFAZ-SP? Para utilizar o Emissor de MDF-e, o contribuinte deverá dispor de Certifi cado Digital tipos A1 ou A3 no padrão ICP-Brasil. Alertamos que é possível que haja incompatibilidade dos drivers de dispositivos de armazenamento do certifi cado A3 (token USB ou smart card) com o Java, linguagem no qual foi desenvolvido o Emissor de

4 MDF-e. Recomendamos que, antes de adquirir o certifi cado digital A3, armazenado em um dos dispositivos citados, o contribuinte procure obter do seu fornecedor de certifi cado digital a certeza sobre a compatibilidade do certifi cado com o Emissor de MDF-e e o sistema operacional do equipamento. Para a instalação de certifi cados no Emissor de MDF-e existem as seguintes opções: Utilizar Repositório de Certifi cados do Windows; Utilizar o cadastro de Certifi cados via aplicativo. Para utilizar a primeira opção, que é a recomendada: Instale o certifi cado no repositório de certifi cados do Windows, seguindo as instruções fornecidas pelo fornecedor do seu certifi cado (Autoridade Certifi cadora); Para verifi car se o certifi cado está instalado no repositório de certifi cados do Windows, abra o navegador (web browser), se for o Internet Explorer clique em Ferramentas, clique em Opções da Internet, clique na aba Conteúdo, e clique em Certifi cados. Inicie o Emissor de MDF-e, e instale o certifi cado através do menu Cadastro, opção Certifi cados, selecionar a opção utilizar repositório do Windows para que o aplicativo emissor reconheça este certifi cado. Conheça o nosso Portal de Educação Fiscal www. fazenda.sp.gov.br/educacaofiscal Secretaria da Fazenda do Estado de São Paulo Av. Rangel Pestana, 300 CEP: Centro São Paulo - SP

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