Relatório Anual 2014 Banco Renner 3
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- David Azeredo Wagner
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2 04 Apresentação 10 Atuação 12 Diretoria 14 Investimentos 18 Produtos 20 Informações Financeiras 30 Demonstrações Financeiras 42 Parecer dos Auditores Independentes 44 Responsabilidade Social Relatório Anual 2014 Banco Renner 3
3 o Brasil perdeu mais uma chance de discutir e corrigir seus problemas estruturais e caminhar a passos largos para ter uma sociedade educada e desenvolvida. Assuntos como ausência de boa educação e ética, insegurança jurídica, criminalidade, altos impostos e má gestão dos recursos públicos, corrupção, reforma trabalhista, infraestrutura deficiente, entre outros, são condições para uma sociedade desenvolvida. Infelizmente, esses assuntos estão esquecidos. APRESENTAÇÃO RETROSPECTIVA ECONÔMICA 2014 O ano de 2014 caracterizouse pelo aprofundamento do modelo econômico equivocado da gestão da presidente Dilma Rousseff, com crescimento do PIB próximo a zero. Apesar de previsto por ampla parte de economistas e empresários, o governo apostou na sua continuidade e aprofundamento, encerrando o primeiro mandato com crescimento pífio, inflação em alta, juros em alta, investimentos em baixa, desordem nas contas públicas e falta de transparência, gerando uma crise de confiança entre o governo e agentes econômicos, com consequências negativas para o ano de O argumento de que os problemas brasileiros são oriundos dos problemas econômicos mundiais não tem respaldo na realidade. Os maus resultados da economia brasileira se devem basicamente a decisões e ações equivocadas, tomadas pelas autoridades econômicas do primeiro mandato da presidente Dilma. Dada a necessidade de focar nos problemas emergenciais, frutos da gestão do atual governo, Na esfera da economia mundial, os resultados estão melhores. Os países desenvolvidos continuam com a política de injetar recursos baratos na economia, com o objetivo de aumentar os investimentos e gerar crescimento. Essa política, que traz consigo o barateamento do custo do dinheiro, ajudou muitas empresas brasileiras, que nos últimos anos financiaram seus investimentos a custo baixo. Por outro lado, os preços das commodities, principal produto de exportação brasileira, continuam seu ciclo de baixa, basicamente devido ao desaquecimento da economia da China, diminuindo a entrada de dólares e influenciando negativamente a balança comercial. No sistema financeiro, conforme previsto, o ano caracterizouse por baixo crescimento da oferta de crédito, tanto por receio na piora da economia, quanto por diminuição na demanda por crédito. De uma forma geral, os bancos brasileiros reduziram a inadimplência, recuperaram o spread, têm carteiras ativas sólidas, volume de caixa conservador e alavancagens adequadas. Não poderíamos deixar de comentar sobre as eleições presidenciais de 2014, que dividiram o país de uma forma bastante forte, criando um antagonismo muito ruim e perigoso para a democracia. 4 Banco Renner Relatório Anual 2014 Relatório Anual 2014 Banco Renner 5
4 BANCO RENNER 2014 O custo da provisão permaneceu dentro do orçado, gerando Outra ameaça é a falta de água e energia. O possível Na nossa opinião, as correções de rumo serão aprovadas uma despesa de R$ 27MM em 2014, representando um racionamento e aumento dos preços das contas de água e e o PIB voltará a crescer, a partir de 2016, entre 1% e 2% ao 2014 foi mais um ano bom para o Banco Renner. A Carteira acréscimo de 12% comparado a luz trarão consequências inevitáveis à economia, sob forma ano. Medidas mais profundas, estruturais, na economia, não Ativa cresceu 23%, para R$ 697MM, sendo que a Carteira de diminuição da produção, postergação de investimentos, devem fazer parte dos primeiros anos da segunda gestão da de Financiamento de Veículos representa 84% do total e as Os custos fixos também permaneceram dentro do orçado, desemprego e aumento de preços. presidente Dilma Rousseff. carteiras de Consignado Privado, Capital de Giro, Desconto de encerrando o ano em R$ 43MM, acréscimo de 7% em relação Duplicatas e outros produtos, representam 16%. a Embora considerada improvável, a principal ameaça vem Gostaríamos de reafirmar a crença inabalável no futuro do do possível rebaixamento da nota do Brasil por parte das Brasil, tanto econômico quanto social. As turbulências de 2014, O volume total de empréstimos em 2014 foi de R$ 665MM, O Lucro Líquido de 2014 foi de R$ 19MM, representando uma agências internacionais de rating. As consequências seriam que se estenderão por 2015, são um aprendizado necessário à crescimento de 50%, comparado a rentabilidade de 20% sobre o Patrimônio Líquido Médio. um grande estreitamento de liquidez, com alta significativa formação do país. do custo do dinheiro, piorando a economia real, reduzindo A inadimplência mantevese dentro do orçado, abaixo do PERSPECTIVAS ECONÔMICAS 2015 o investimento e o emprego. Neste momento, os mercados Embora a passos lentos, e às vezes com retrocessos, o mercado nos respectivos produtos. mundiais estão refratários à emissão de dívidas de empresas Brasil caminha para consolidar a democracia, buscando o A perspectiva econômica brasileira para o ano de 2015 é ruim. brasileiras, sinalizando o seu desconforto e desconfiança na crescimento e desenvolvimento do seu povo, valorizando o Com 28 anos de experiência no financiamento de veículos usados no RS, o Banco Renner é hoje o mais tradicional banco As últimas projeções revelam encolhimento do PIB perto de capacidade de pagamento do Brasil e suas empresas. trabalho e a paz. Nos dias de hoje, isso não é pouco. neste setor, tendo formado uma expertise que garante a 1%, inflação chegando próximo a 8%, taxa SELIC em 13%, Acreditamos que o Brasil não perderá o grau de investimento, PERSPECTIVAS BANCO RENNER 2015 boa qualidade no crédito. As demais operações, Consignado investimentos em queda e desemprego em alta. e ao longo de 2015, os mercados novamente se abrirão para as Privado, Capital de Giro, Desconto de Duplicatas e outros produtos, são operações com funcionários e fornecedores do Grupo Record, o que permite preferência na operação e uma Isto é o que podemos enxergar. Porém, o ano traz ameaças cujas consequências econômicas ainda não são claras. empresas brasileiras, porém a um custo mais alto. A notícia boa é a nomeação da equipe econômica, liderada Estamos nos preparando para um ano mais difícil que 2014, mas ainda com bons resultados. baixíssima inadimplência. As taxas da Carteira Ativa mantiveramse muito próximas às praticadas em 2013, não sendo possível o repasse da alta da taxa SELIC ocorrida ao longo de O caixa terminou o ano em R$ 83MM, dentro do orçado e de acordo com o exigido pelas normas internas. A primeira ameaça vem do processo de investigação de corrupção envolvendo a Petrobras, empresa responsável por investimentos significativos no país. A empresa já anunciou o corte de investimentos que estavam programados. O processo também atinge as maiores empreiteiras do Brasil, responsáveis por grandes investimentos na área da infraestrutura. A consequência econômica desta investigação será a paralisação de obras, diminuição de investimentos e desemprego. pelo ministro Joaquim Levy. Com competência e credibilidade, é a escolha certa, desde que tenha respaldo político para tomar as medidas impopulares necessárias às correções de rumo da economia brasileira, a começar pela arrumação das contas públicas e a volta da credibilidade do setor público. O risco está no apoio político, pois, aparentemente, a presidente Dilma Rousseff tem outras convicções. Além disso, muitas medidas terão que passar pelo congresso, onde hoje a base do governo está fragmentada. Achamos que a economia do Rio Grande do Sul deve sofrer menos que a média brasileira, dada a sua maior dependência à agricultura e pecuária. Entendemos que o tomador de crédito gaúcho é mais consciente, tendo como consequência menor procura por crédito e menor inadimplência. Nossa estratégia permanece focada nas nossas expertises, quais são, financiamento de veículos usados no RS, e financiamento a fornecedores, clientes e funcionários do Grupo Record. Todos os investimentos do ano se referem a melhorias nestas A Carteira Passiva encerrou 2014 com 644MM, de acordo com atividades. o orçado e dentro das necessidades do Banco. A taxa da Carteira Passiva cresceu 2,33 pontos percentuais, reflexo da alta da taxa SELIC ao longo de 2014, o que levou a Esta investigação também gerará consequências políticas, paralisando o congresso e postergando melhorias necessárias. Pode também trazer instabilidade política e social, à medida que a investigação se torna pública. Neste momento, empresas e investidores aguardam mudanças reais na economia para voltar a investir. É o momento em que governo e congresso devem se comprometer com as medidas necessárias, para readquirir a confiança de empresários e No que se refere ao volume de crédito do CDC Veículos, prevemos um crescimento para 2015, embora menor que anos anteriores. Entendemos que, devido às perspectivas uma diminuição do spread. investidores, e reverter o processo de recessão. econômicas negativas, a demanda por veículos, e 6 Banco Renner Relatório Anual 2014 Relatório Anual 2014 Banco Renner 7
5 consequentemente por crédito para compra de veículos, deve diminuir. Mesmo assim, prevemos um crescimento devido à ocupação de novas áreas geográficas. Quanto à produção junto a fornecedores, clientes e funcionários do Grupo Record, prevemos um volume de crédito igual a Tratamse de operações bastante rentáveis, com baixo custo e baixa inadimplência. Achamos que a inadimplência, como percentual da Carteira Ativa, deve mudar pouco ao longo de Os créditos futuros já devem vir dentro da perspectiva negativa da economia e do emprego, e portanto de melhor qualidade. Quanto à inadimplência nos créditos feitos no passado, acreditamos em leve aumento, à medida que o aumento do desemprego se confirme. Para minimizar esta perda, será importante a eficiência do setor de cobrança, cuja equipe é bastante treinada. Achamos também que a safra promissora de 2015 amenizará o aumento de desemprego no Rio Grande do Sul. Quanto à captação de recursos, assinamos contrato para emissão do primeiro FDIC Banco Renner, lastreado em créditos de veículos, com entrada de recursos prevista para o final do ano. Desta forma, estamos com as necessidades de recursos do ano de 2015 provisionadas. Os custos fixos devem permanecer controlados, de acordo com a cultura de austeridade da empresa e a constante busca de produtividade. Como sempre, queremos enfatizar a cultura enraizada no Banco Renner de buscar crescimento, sem abrir mão do tripé segurança, liquidez e rentabilidade, valores máximos da instituição. Assim como 2014, o ano de 2015 terá estreitamento de spread, uma vez que não é possível repassar ao tomador de crédito o aumento dos custos de captação de recursos, fruto do aumento da taxa SELIC. Novamente, teremos que produzir mais para termos o mesmo resultado nominal. Prevemos para 2015 um resultado nominal próximo ao realizado em 2014, o que significa uma boa rentabilidade se comparado ao Patrimônio Líquido. 8 Banco Renner Relatório Anual 2014 Relatório Anual 2014 Banco Renner 9
6 SÃO P AULO RIO GRAN D E D O SUL ATUAÇÃO Nossa trajetória começou há mais de três décadas, no sul do Brasil. Ao longo desses anos, desenvolvemos nosso portfólio de produtos de crédito e investimento, além de expandir nossa área de atuação para vários estados, fazendo com que nosso sucesso se consolidasse. Sabemos que cada cliente é único, por isso criamos uma área de investimentos focada em planejar o futuro financeiro de acordo com o perfil de cada investidor. Contamos com uma equipe de profissionais capacitados para oferecer ao cliente a melhor alternativa de investimentos. Conte conosco para concretizar seus planos, pois o nosso maior lucro é crescer junto com você. 230 colaboradores mais de clientes 9 filiais 10 Banco Renner Relatório Anual 2014 Relatório Anual 2014 Banco Renner 11
7 DIRETORIA João Luiz Urbaneja Diretor Felícitas Renner Diretora Mariângela da Rosa França Paiva Diretora Mathias Otto Renner Diretor Joelson Barbosa Boeira Diretor 12 Banco Renner Relatório Anual 2014 Relatório Anual 2014 Banco Renner 13
8 OBSTINADOS PELO CLIENTE Pensamos no melhor para o nosso cliente, por isso buscamos de forma isenta ajudálo a investir melhor e com segurança. Queremos sempre oferecer as melhores opções para cada perfil de investidor, afinal nosso foco é no cliente e no que for melhor para ele. NOSSA EXPERTISE Contamos com ferramentas que auxiliam cada cliente a entender o seu próprio perfil e a direcionar os seus recursos. Estimulamos a comparação, pois queremos que a melhor decisão seja tomada. INVESTIMENTOS RENNER INVESTIMENTOS O Banco Renner, consciente da necessidade de cada cliente e dos diferentes perfis de investimento, vem desenvolvendo uma área focada na criação de uma plataforma de produtos de investimento para atender com excelência a todos, desde o mais arrojado ao mais conservador. Queremos ser a solução de investimentos para os nossos clientes, de forma que encontrem no Banco Renner a melhor assessoria para tomarem suas decisões financeiras e as melhores opções de produto para a montagem do seu portfólio. Nossa equipe de profissionais é preparada para prestar um atendimento personalizado e exclusivo. Queremos escutar as necessidades de cada investidor e oferecer a melhor alternativa de portfólio de investimentos. Sabemos da importância do planejamento financeiro para a vida das pessoas e, por isso, grande parte de nosso trabalho visa o aconselhamento e a educação financeira do cliente, buscando sempre segurança e rentabilidade. NOSSA META Ajudar nossos clientes, dando a orientação e a opção de como fazer seus investimentos, e assim realizar seus sonhos. 14 Banco Renner Relatório Anual 2014 Relatório Anual 2014 Banco Renner 15
9 EDUCAÇÃO FINANCEIRA PRODUTOS Entendemos que a decisão de investimento é sempre do cliente e, por isso, buscamos assessorálo com clareza para que tome a decisão de forma consciente. Acreditamos que uma pessoa bem instruída tomará decisões mais responsáveis e menos suscetíveis ao risco. Nossos produtos oferecem a segurança e a rentabilidade de longo prazo. Levando em conta o histórico do nosso país, entendemos que os produtos que o Banco disponibiliza hoje sejam de grande relevância para o investidor. Para isso, contamos com uma área de educação financeira com palestras que ajudam a entender o funcionamento do mercado e a tomar decisões financeiras com mais inteligência e menos riscos. Acreditamos que, através da educação financeira, possamos mudar a forma como as pessoas lidam com o dinheiro, auxiliandoas a terem uma vida mais tranquila e a realizarem seus sonhos. NOSSA REDE A renda fixa, nos últimos anos, foi o investimento mais rentável em nosso país. A expectativa da alta de juros neste ano amplifica ainda mais essa convicção, trazendo uma oportunidade para o cliente investidor. Além disso, os fundos de investimento também são uma ótima opção para diversificação de portfólio e, pensando nisso, o Banco Renner planeja o lançamento deste produto para Contamos com uma equipe própria de assessores de investimentos, uma plataforma online e uma rede credenciada de correspondentes. Nosso intuito é estar sempre próximo do nosso cliente para que possamos pessoalizar o atendimento. Nós iremos onde o cliente estiver, seja em sua casa, trabalho ou pela internet. 16 Banco Renner Relatório Anual 2014 Relatório Anual 2014 Banco Renner 17
10 PRODUTOS Contamos com diferentes categorias de produtos financeiros, seja para investidores ou para quem busca operações de crédito e financiamento. Atendemos todas as pessoas físicas e também possuímos modalidades especiais para funcionários do Grupo Record, assim como empresas parceiras. 18 Banco Renner Relatório Anual 2014 Relatório Anual 2014 Banco Renner 19
11 OUTROS CRÉDITOS** R$ (4%) DISPONIBILIDADES R$ (11%) PERMANENTE R$ (0%) INFORMAÇÕES FINANCEIRAS ATIVOS TOTAIS TOTAL R$ O Banco Renner foca suas atividades em nichos de mercado, nos quais tem expertise no crédito há 34 anos. OPERAÇÕES DE CRÉDITO* R$ (85%) Valores em milhares de Reais (R$). * Líquido da PCLD R$25.635, ** Créditos tributários R$ ** Depósitos judiciais de questionamentos tributários R$ 8.607, ** Diversos R$ Banco Renner Relatório Anual 2014 Relatório Anual 2014 Banco Renner 21
12 TÍTULOS DESCONTADOS R$ (1%) CONSIGNADO PRIVADO R$ (3%) CAPITAL DE GIRO R$ (9%) ANTECIPAÇÃO ALUGUÉIS E CONDOMÍNIOS R$ (1%) CRÉDITO PESSOAL R$ (2%) OPERAÇÕES DE CRÉDITO TOTAL R$ Dentro da área de crédito, o foco principal é o financiamento de veículos (usados, em sua maioria) e, em 28 anos, o Banco Renner se tornou um dos principais players desse mercado. Com larga experiência e conhecimento do mercado do Rio Grande do Sul, aprimorou sua área de crédito desenvolvendo um Credit Score extremamente aderente aos consumidores do estado. Nesta área, o Banco Renner busca operações de menor valor, diluindo o risco. INADIMPLÊNCIA PROVISÃO E PERDAS O Banco Renner tem como estratégia atuar em nichos de mercado que tragam segurança e rentabilidade. O gráfico mostra a inadimplência, acima de 90 dias, que tem se mantido dentro dos objetivos traçados. O comparativo com o índice nacional divulgado pelo BACEN, o qual é fortemente influenciado pelos financiamentos a veículos 0 Km, comprova a qualidade dos financiamentos concedidos pelo Banco Renner. 6,00% A partir da associação com o Grupo Record, em outubro de 2009, iniciou suas atividades no crédito ao Middle Market, focando fornecedores, prestadores de serviço, clientes e 5,00% consignado a funcionários do Grupo Record, de acordo com a 4,47% RENNER estratégia de atuar em nichos com baixa inadimplência. Esta atividade representa hoje 16% dos ativos do Banco. 4,00% 3,91% BACEN O gráfico Operações de Crédito mostra a distribuição dos VEÍCULOS R$ (84%) ativos do Banco em 31 de dezembro de ,00% Jan/2014 Fev/2014 Mar/2014 Abr/2014 Mai/2014 Jun/2014 Jul/2014 Ago/2014 Set/2014 Out/2014 Nov/2014 Dez/2014 Valores em milhares de Reais (R$) Inadimplência > 90 dias CDC Veículos BACEN Inadimplência > 90 dias CDC Veículos BANCO RENNER 22 Banco Renner Relatório Anual 2014 Relatório Anual 2014 Banco Renner 23
13 PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ (13%) OUTRAS OBRIGAÇÕES* R$ (6%) RDB PÓSFIXADO R$ (0%) CDI PRÉFIXADO R$ (0%) PASSIVOS TOTAIS TOTAL R$ DPGE PÓSFIXADO R$ (41%) CDB PRÉFIXADO R$ (42%) Para financiar suas atividades, o Banco Renner busca aplicadores pessoa física, diluindo sua base de clientes com o objetivo de minimizar riscos de resgates. A partir de 2009, o Banco Renner aderiu às operações de DPGE, criadas pelo Fundo Garantidor de Crédito, possibilitando operações de mercado com prazos mais longos, tendo como DEPÓSITOS A PRAZO CDB TOTAL R$ O gráfico Depósitos a Prazo apresenta a composição da carteira passiva. resultado um melhor equilíbrio entre os prazos das operações ativas e passivas, importante para a segurança da atividade. O gráfico Passivo Totais mostra o Passivo em 31 de dezembro de DEPÓSITOS A PRAZO R$ (81%) Valores em milhares de Reais (R$). * Participações estatutárias R$ 6.937, * Impostos e encargos sociais, R$ 9.120, * Questionamentos tributários com depósitos judiciais R$ 9.089, * Provisões trabalhistas e indenizatórias R$ 6.926, * Obrigações por operações vinculadas a cessão R$ , *Diversos R$ CDB PÓSFIXADO R$ (17%) Valores em milhares de Reais (R$). 24 Banco Renner Relatório Anual 2014 Relatório Anual 2014 Banco Renner 25
14 EVOLUÇÃO DA CARTEIRA DE CRÉDITO O gráfico Evolução da Carteira de Crédito mostra o crescimento da carteira de crédito desde o ano SAD PROVISÃO PCLD/ CARTEIRA DE CRÉDITO O gráfico Provisão mostra a provisão do Banco Renner desde o ano ,24% ,78% 6,35% ,13% 5,38% 4,21% 4,01% 3,67% ,43% 2,83% Valores em milhares de Reais (R$) EVOLUÇÃO DOS DEPÓSITOS A PRAZO O gráfico Evolução dos Depósitos a Prazo mostra o crescimento da carteira passiva desde o ano SAD PERDA PERDA LÍQUIDA / CARTEIRA CRÉDITO MÉDIA O gráfico Perda mostra a perda efetiva comparada à provisão feita desde o ano ,85% ,28% 5,04% 4,54% ,55% 3,32% 3,04% ,95% 1,46% 1,69% Valores em milhares de Reais (R$) 26 Banco Renner Relatório Anual 2014 Relatório Anual 2014 Banco Renner 27
15 LUCRO LÍQUIDO O Banco Renner sempre apresentou resultados, desde a sua abertura há 34 anos. O gráfico Lucro mostra a evolução dos resultados desde o ano RENTABILIDADE LUCRO LÍQUIDO / PATRIMÔNIO LÍQUIDO MÉDIO O gráfico mostra a rentabilidade sobre o Patrimônio Médio desde o ano ,74% 20,48% Valores em milhares de Reais (R$). 15,44% PATRIMÔNIO LÍQUIDO O gráfico Patrimônio mostra a evolução do patrimônio líquido ,34% 6,31% 7,50% 8,08% 10,78% desde o ano ,68% 4,49% Valores em milhares de Reais (R$). 28 Banco Renner Relatório Anual 2014 Relatório Anual 2014 Banco Renner 29
16 PERFORMANCE O Banco, em 31 de dezembro de 2014, apresentou um lucro de R$ mil (R$ mil / 2013) representando um crescimento de 7,01% na comparação com o exercício encerrado em 31 de dezembro de A carteira de operações de crédito finalizou o ano com um saldo de R$ mil (R$ mil/2013), representando um crescimento de 23,44% em relação ao ano anterior. As receitas da intermediação financeira apuradas no ano foram de R$ mil (R$ mil/2013). A despesa de provisão para devedores duvidosos contabilizada no exercício foi de R$ mil (R$ mil/2013). Os índices de atraso nas operações de financiamento de veículos (pessoas físicas), vencidas há mais de 90 dias (over 90), apurados pelo Banco, estão em linha com a média de mercado deste segmento, divulgada pelo Banco Central do Brasil. A rentabilidade apurada sobre o patrimônio líquido calculado sobre o ano anterior foi de 22,13% (22,91% em 2013). Carteira de Crédito Variação CDC Veículos e Créd. Pessoal c/ Garantia Veículos ,77% DEMONSTRAÇÕES RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Senhores Acionistas, Recebíveis (Giro e Desconto de Títulos) Consignado Privado Demais Operações ,89% 2,94% ,47% ,44% FINANCEIRAS Atendendo às disposições legais e estatutárias, submetemos à apreciação de V.Sas. as demonstrações financeiras relativas aos exercícios findos em 31 de Volume de Operações de Crédito CDC Veículos e Créd. Pessoal c/ Garantia Veículos Recebíveis (Giro e Desconto de Títulos) Consignado Privado Demais Operações Variação 39,72% 56,66% 16,97% 658,46% dezembro de 2014 e de ,58% Carteira de Depósitos a Prazo Variação Certificado de Depósito Bancário CDB ,11% 30 Banco Renner Relatório Anual 2014 Depósito a Prazo c/ Garantia Especial DPGE ,08% Certificado de Depósito Interbancário CDI Relatório Anual ,69% Banco Renner ,78%
17 Carteira de Crédito Variação CDC Veículos e Créd. Pessoal c/ Garantia Veículos ,77% Recebíveis (Giro e Desconto de Títulos) ,89% Consignado Privado ,94% Demais Operações ,47% ,44% A Volume carteira de Operações de depósitos Crédito a prazo encerrou 2014 o exercício 2013 Variação com o CDC Veículos e Créd. Pessoal c/ Garantia Veículos saldo de R$ mil (R$ mil/2013). As despesas da Recebíveis (Giro e Desconto de Títulos) ,72% 56,66% RISCO OPERACIONAL intermediação Consignado Privado financeira operações de captação no mercado 16,97% Em atendimento à Resolução CMN nº 3.380/06, o Banco Demais Operações ,46% apuradas no ano foram de R$ mil (R$ mil/2013) ,58% estabeleceu uma estrutura de gerenciamento dos riscos operacionais responsável pela identificação, avaliação, RISCO DE CRÉDITO GERENCIAMENTO DE CAPITAL Carteira de Depósitos a Prazo Variação monitoramento, controle e mitigação dos riscos da instituição. O gerenciamento do risco de crédito do Banco atua em A estrutura para gerenciamento de capital do Banco está definida Certificado de Depósito Bancário CDB Depósito a Prazo c/ Garantia Especial DPGE Certificado de Depósito Interbancário CDI ,11% 81,08% 4,69% A Estrutura de Gerenciamento de Riscos Operacionais está conformidade com a Resolução CMN nº 3.721/09 e ocorre por meio do monitoramento da qualidade da carteira de crédito, com base na Resolução CMN 3.988/2011 e prevê procedimentos para apuração do Patrimônio de Referência (PR), Índice de ,78% formalizada na Política de Gestão do Risco Operacional: a de políticas, normas, testes de estresse e análise dos níveis Basiléia, limites mínimos de capital, elaboração de plano de metodologia utilizada para a condução do macroprocesso de de concentração e inadimplência para adequada apropriação capital, testes de estresse e relatórios gerenciais periódicos PERSPECTIVAS gestão de risco operacional está baseada no COSO Committee de provisões de crédito. As medidas para controle do risco de sobre a adequação de capital of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, que crédito estão formalizadas em Política, disponível a todos os A administração considerou como bastante positivo o prevê avaliações nos processos, identificação dos riscos inerentes colaboradores. BASILÉIA desempenho do Banco no ano de e o plano de ação para mitigação. Para apuração do capital requerido para o risco operacional é utilizada a abordagem RISCO DE LIQUIDEZ Ao fim do semestre encerrado em 31 de dezembro de 2014, o As metas operacionais foram atingidas, os índices de padronizada. Banco apresentou Índice de Basiléia superior a 14%, margem inadimplência da carteira de crédito mantiveramse sob controle A gestão do risco de liquidez concentrase na prevenção, suficiente para alavancar seus negócios e em consonância com e isso possibilitou um crescimento sustentável dos ativos de RISCO DE MERCADO controle e monitoramento de situações que de alguma forma as regulamentações do Banco Central do Brasil. crédito. O Banco, em 2015, deverá lançar no mercado a sua possam afetar o equilíbrio econômicofinanceiro da instituição. primeira operação de FIDC Fundo de Investimento em Direitos Em atendimento à Resolução CMN nº 3.464/07, a estrutura O Banco dispõe de política para gestão de risco de liquidez Porto Alegre, 25 de fevereiro de Creditórios, o que deverá impulsionar o crescimento de novas operações de crédito. de gestão do risco de mercado do Banco concentrase na medição, monitoramento e no controle da exposição do risco em conformidade com a Resolução CMN nº 4.090/12. A política define diretrizes para adequação do caixa ao volume A Diretoria das operações incluídas na carteira de não negociação banking de operações do Banco. São realizados testes de aderência GESTÃO DE RISCOS book (atualmente o banco não possui carteira de negociação). para acompanhamento e confronto diário entre os valores Esta estrutura estabelece limites operacionais e procedimentos programados que constam no Fluxo de Caixa e aqueles que Em conformidade com a regulamentação vigente, estão destinados a manter a exposição ao risco de mercado em níveis efetivamente foram realizados, além de testes de estresse divulgadas no site da instituição ( considerados aceitáveis pela instituição. que têm como premissas básicas situações como o aumento br) as informações qualitativas relativas às estruturas de da inadimplência, recompras inesperadas de captação e não gerenciamento de riscos do Banco, assim como algumas renovação das aplicações de CDB. informações quantitativas a respeito da gestão de riscos e sobre as parcelas de requerimento de capital e do Patrimônio de Referência (PR). 32 Banco Renner Relatório Anual 2014 Relatório Anual 2014 Banco Renner 33
18 BALANÇOS PATRIMONIAIS DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO DEMONSTRAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA Levantados em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (Valores Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 expressos em milhares de reais). e para o semestre findo em 31 de dezembro de 2014 (Valores e para o semestre findo em 31 de dezembro de 2014 (Valores expressos em milhares de reais, exceto lucro líquido por ação). expressos em milhares de reais). ATIVO PASSIVO ATIVO Nota PASSIVO Nota Nota Sem. Exerc. Exerc. Nota Sem. Exerc. Exerc. CIRCULANTE CIRCULANTE RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA Fluxo de Caixa das atividades operacionais Disponibilidades Depósitos Operações de crédito Lucro líquido ajustado Aplicações interfinanceiras de liquidez Depósitos à vista Resultado de operações com títulos e valores mobiliários Lucro líquido Aplicações no mercado aberto Depósitos interfinanceiros DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (50.392) ( ) (69.461) Ajustes ao lucro líquido Relações interfinanceiras Depósitos a prazo Operações de captação no mercado (36.335) (79.960) (45.209) Despesa de IR e CS reconhecida no resultado do período Pagamentos e recebimentos a liquidar 10 Outras obrigações Operações de venda ou transferência de ativos financeiros (259) (333) (59) Depreciação e Amortizações Créditos vinculados depósitos no Banco Central do Brasil Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados Provisão para créditos de liquidação duvidosa 7 (13.798) (27.152) (24.193) Equivalência Patrimonial Operações de crédito Sociais e estatutárias RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA Provisão para créditos de liquidação duvidosa Setor privado Fiscais e previdenciárias OUTRAS RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS (21.743) (42.837) (37.613) Provisão para riscos Créditos cedidos Diversas Receitas de tarifas bancárias 6d Baixa de imobilizado de uso (Provisão para créditos de liquidação duvidosa) 7 (18.869) (16.050) EXIGÍVEL A LONGO PRAZO Despesas de pessoal (11.518) (22.528) (21.994) Variação de Ativos e Obrigações (12.310) ( ) Outros créditos Depósitos Outras despesas administrativas 13 (19.162) (37.649) (29.038) (Aumento) em aplicações interfinanceiras 4 (865) (829) (119) Diversos Depósitos a prazo Despesas tributárias (3.788) (7.173) (6.231) (Aumento) em títulos e valores mobiliários (29) (55) (38) Outros valores e bens Outras obrigações Resultado de participação em controlada 9 (153) (1.546) (599) (Aumento) ou Redução em relações interfinanceiras (192) (230) Despesas antecipadas Fiscais e previdenciárias Outras receitas operacionais (Aumento) em operações de crédito (48.903) ( ) ( ) Bens não de uso próprio Diversas Outras despesas operacionais (485) (517) (690) Redução em outros créditos REALIZÁVEL A LONGO PRAZO PATRIMÔNIO LÍQUIDO RESULTADO OPERACIONAL (Aumento) em outros valores e bens (4) (2) (23) Aplicações interfinanceiras de liquidez Capital RESULTADO NÃO OPERACIONAL Aumento ou (Redução) em depósitos (48.156) Aplicações no mercado aberto Títulos e valores mobiliários Carteira própria Operações de crédito Setor privado Créditos cedidos (Provisão para créditos de liquidação duvidosa) 7 (6.766) (6.585) Outros créditos Diversos PERMANENTE Investimentos Participações em controladas: No país Imobilizado de uso De domiciliados no país Reservas de lucros TOTAL DO PASSIVO RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO E DAS PARTICIPAÇÕES NO LUCRO IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 14 (5.542) (10.310) (9.644) Provisão para imposto de renda Provisão para contribuição social Ativo fiscal diferido PARTICIPAÇÕES NO LUCRO 11.3 (4.600) (3.040) (1.993) (9.074) (8.925) (5.758) (5.492) (2.530) (2.764) LUCRO LÍQUIDO DO SEMESTRE/EXERCÍCIO Juros sobre o capital próprio 12.3 (4.340) (4.340) (3.919) LUCRO LÍQUIDO POR AÇÃO R$ 8,91 12,88 12,03 Aumento ou (Redução) em outras obrigações Caixa gerado pelas (aplicado nas) operações Imposto de renda e contribuição social pagos Caixa Líquido proveniente das (usado nas) atividades operacionais Fluxo de Caixa das atividades de investimento Aquisição de investimentos (4.554) (7.931) ( ) (15.579) (8.969) ( ) (3.100) Aquisição de imobilizado de uso e intangível (222) (402) (588) Caixa Líquido usado nas atividades de investimentos Fluxo de Caixa das atividades de financiamento Juros sobre o capital próprio pagos (222) (402) (3.688) (7.419) Dividendos pagos (4.500) (1.100) Caixa Líquido usado nas atividades de financiamento (4.500) (8.519) Aumento (Redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa ( ) Outras imobilizações de uso Disponibilidades (Depreciações acumuladas) (1.831) (1.606) Aplicações interfinanceiras de liquidez Intangível Caixa e equivalentes a caixa no início do período Gastos de aquisição e desenvolvimento de logiciais Disponibilidades (Amortizações acumuladas) (741) (626) Aplicações interfinanceiras de liquidez TOTAL DO ATIVO Caixa e equivalentes a caixa no fim do período Banco Renner Relatório Anual 2014 Relatório Anual 2014 Banco Renner 35
19 DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013, e para o semestre findo em 31 de dezembro de 2014 (Valores expressos em milhares de reais). Capital Reserva de lucros Lucros Nota social Legal Capital de giro acumulados Total SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE Aumento do Capital Social (6.000) Lucro líquido do exercício Destinações: Reserva legal (898) Juros sobre o capital próprio 12.3 (3.919) (3.919) Dividendos Reserva de capital de giro (5.600) (7.537) (5.600) SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE Aumento do Capital Social (8.000) Lucro líquido do exercício Destinações: Reserva legal (961) Juros sobre o capital próprio 12.3 (4.340) (4.340) Dividendos Reserva de capital de giro SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 SALDOS EM 30 DE JUNHO DE 2014 Lucro líquido do semestre Destinações: Reserva legal Juros sobre o capital próprio 12.3 (4.340) Dividendos Reserva de capital de giro (13.038) SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE (874) (13.038) (665) (874) (874) (4.340) (874) NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 e para o semestre findo em 31 de dezembro de 2014 (Em milhares de reais) 1. CONTEXTO OPERACIONAL O Banco A. J. Renner S.A. ( Banco ) atua sob a forma de banco múltiplo, autorizado a operar nos termos da Resolução nº do Conselho Monetário Nacional. O Banco é uma sociedade por ações de capital fechado cujo controle é exercido pela Renner Participações S.A.. A sede social está localizada na Av. Carlos Gomes, 300, 13º andar, Porto Alegre/RS. 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às Instituições Financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, emanadas das normas consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF e da Lei das Sociedades por Ações do Brasil, incluindo as alterações introduzidas pelas Leis nº /07 e /09, normatizadas pelo Banco Central do Brasil. Adoção das práticas contábeis internacionais A fim de adequarse às normas internacionais de contabilidade, o Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPC emitiu algumas normas e suas respectivas interpretações, as quais serão aplicáveis às instituições financeiras apenas quando aprovadas pelo BACEN. Os pronunciamentos contábeis já aprovados pelo BACEN são: Resolução CMN nº /08 Redução ao Valor Recuperável de Ativos (CPC 01 (R1)) Resolução CMN nº /88 Demonstração dos Fluxos de Caixa (CPC 03 (R2)) Resolução CMN nº /09 Divulgação sobre Partes Relacionadas (CPC 05 (R1)) Resolução CMN nº /09 Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes (CPC 25) Resolução CMN nº /11 Evento Subsequente (CPC 24) Resolução nº /11 Pagamento Baseado em Ações (CPC 10 (R1)) Resolução nº /11 Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro (CPC 23) Resolução nº /12 Pronunciamento conceitual básico (R1) emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), aplicável onde não conflitar com as normas emitidas pelo Conselho Monetário Nacional ou pelo Banco Central do Brasil BACEN. Até a presente data, não é possível estimar quando os demais pronunciamentos contábeis do CPC serão aprovados pelo BACEN. Estimativas e julgamentos críticos Na aplicação das práticas contábeis do Banco descritas na nota explicativa nº. 3, a Administração deve fazer julgamentos e elaborar estimativas a respeito dos valores contábeis dos ativos e passivos para os quais não são facilmente obtidos de outras fontes. As estimativas e as respectivas premissas estão baseadas na experiência histórica e em outros fatores considerados relevantes. Os resultados efetivos podem diferir dessas estimativas. As estimativas e premissas subjacentes são revisadas continuamente. Os efeitos decorrentes das revisões feitas às estimativas contábeis são reconhecidos no período em que as estimativas são revistas se a revisão afetar apenas este período, ou também em períodos posteriores se a revisão afetar tanto o período presente como períodos futuros. As principais premissas a respeito do futuro e outras principais origens da incerteza nas estimativas no final de cada exercício, que podem levar a ajustes significativos nos valores contábeis dos ativos e passivos no próximo período estão relacionadas à provisão para créditos de liquidação duvidosa, realização de imposto de renda e contribuição social diferidos e provisões para riscos trabalhistas e cíveis. Em 25/02/2015 a Diretoria do Banco autorizou a emissão das Demonstrações Financeiras para o exercício findo em 31/12/ PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS ADOTADAS 3.1. As receitas e despesas são apropriadas pelo regime de competência mensal As aplicações interfinanceiras de liquidez são registradas ao valor de custo, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço Os títulos e valores mobiliários estão registrados pelos seus valores de custo acrescidos de seus rendimentos pro rata temporis As operações de crédito, depósitos interfinanceiros e depósitos a prazo, prefixados, estão atualizados e demonstrados pelo valor do principal, acrescido dos rendimentos/ encargos decorridos até a data dos balanços patrimoniais, e os depósitos a prazo, pósfixados, são atualizados pro rata temporis, pelo método linear; as demais rendas de operações ativas e as despesas sobre as operações passivas são apropriadas pro rata temporis, mediante a utilização do método exponencial. A provisão para créditos de liquidação duvidosa foi constituída de acordo com os critérios de classificação das operações de crédito com base na Resolução nº /99 do Conselho Monetário Nacional e legislação complementar. O montante constituído é suficiente para cobrir as prováveis perdas na realização dos créditos julgados de difícil liquidação O investimento em controladas é avaliado pelo método de equivalência patrimonial. Os outros investimentos são avaliados pelo custo de aquisição, reduzido por provisão para perdas, quando aplicável O imobilizado é registrado ao custo de aquisição e está sujeito à avaliação do valor recuperável periodicamente e/ou sempre que as condições ou circunstâncias indicarem a possibilidade de perda dos seus valores. A depreciação é calculada pelo método linear de acordo com a vida útil estimada do bem, considerando as taxas mínimas anuais definidas pelo Banco Central do Brasil, conforme: 10% para móveis e utensílios e máquinas e equipamentos de uso e 20% para veículos e sistema de processamento de dados O intangível está registrado ao custo de aquisição e está sujeito à avaliação do valor recuperável periodicamente e/ou sempre que as condições ou circunstâncias indicarem a possibilidade de perda dos seus valores. A amortização é calculada pelo método linear, com base no prazo de 5 anos A provisão para imposto de renda é registrada pelo regime de competência e foi calculada à alíquota de 15% sobre o lucro tributável, mais adicional de 10% sobre o lucro excedente a R$ 240 anuais; e a provisão para contribuição social à alíquota de 15%, calculada e contabilizada antes do imposto de renda, ajustado na forma da legislação fiscal. Os créditos tributários de imposto de renda e contribuição social são calculados sobre as diferenças temporárias e registrados na rubrica Outros Créditos Diversos O Banco reconhece provisões com processos cuja perda, avaliada por seus assessores legais, é provável. Esse reconhecimento ocorre através da utilização de modelos e critérios que permitam uma melhor estimativa de desfecho possível, apesar da incerteza inerente ao seu prazo e valor Caixa e Equivalentes de Caixa são representados por disponibilidades e aplicações financeiras de liquidez, com prazo de resgate até 90 dias da data da aplicação. Essas aplicações financeiras estão demonstradas ao custo, acrescido dos rendimentos até as datas de encerramento do exercício, e possuem vencimentos inferiores a 90 dias ou sem prazos fixos para resgate, com liquidez imediata, e estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor Lucro por ação É calculado com base na quantidade de ações em circulação do capital integralizado na data do balanço. 4. APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ As operações compromissadas (LTF, LTN e NTN) são realizadas com acordos de livre movimentação e atualizadas pela taxa SELIC. As aplicações em depósitos interfinanceiros são realizadas com prazos prédeterminados sem livre movimentação, remunerados em média em 100% da taxa CDI e, deduzidos de para desvalorização, quando aplicável. As aplicações interfinanceiras de liquidez estão compostas como segue: Posição bancada Revendas a liquidar Letra Financeira do Tesouro (LFT) Letras do Tesouro Nacional (LTN) Notas do Tesouro Nacional (NTN) Subtotal Aplicações em depósitos interfinanceiros Total Parcela de curto prazo Parcela de longo prazo TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS De acordo com a Circular nº do BACEN, Títulos Mantidos até o Vencimento incluem os títulos e valores mobiliários para os quais a Administração possui a intenção e a capacidade financeira de mantêlos até o vencimento, sendo registrados ao custo de aquisição, atualizados pro rata temporis em contrapartida ao resultado do exercício. A capacidade financeira é definida em projeções de fluxo de caixa, desconsiderando a possibilidade de venda desses títulos. Em 31 de dezembro de 2014, o Banco possuía somente Letras Financeiras do Tesouro, com rendimento pósfixado e vencimento de 1 a 3 anos, no montante de R$ 556 (R$ 501 em 2013). Os valores estão ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do período. O valor corresponde à garantia de processo judicial cível (Nota 11.2 b). 6. OPERAÇÕES DE CRÉDITO As informações da carteira de operações de crédito em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 são assim sumariadas: a. Composição da carteira de operações de crédito por modalidade de operação Setor privado Empréstimos Títulos descontados Financiamentos Créditos cedidos Subtotal Provisão para créditos de liquidação duvidosa. (25.635) (22.635) Total Parcela de curto prazo Parcela de longo prazo Banco Renner Relatório Anual 2014 Relatório Anual 2014 Banco Renner 37
20 b. Diversificação da carteira por segmento de mercado Valor % Valor % Setor privado Indústria , ,05 Comércio , ,43 Serviços , ,84 Pessoas físicas , ,68 Total , ,00 c. Diversificação da carteira por vencimento (por parcelas) Valor % Valor % Vencidas a partir de 15 dias , ,82 A vencer até 3 meses , ,96 A vencer de 3 a 12 meses , ,13 A vencer de 1 a 3 anos , ,39 A vencer de 3 a 5 anos , ,70 Total , ,00 d. Diversificação da carteira por nível de concentração (por clientes) Valor % Valor % 10 maiores clientes , ,52 50 seguintes maiores clientes , , seguintes maiores clientes , ,77 Demais clientes , ,46 Total , ,00 No exercício findo em 31 de dezembro de 2014, o Banco efetuou cessão de créditos com retenção substancial de riscos e benefícios no valor nominal de R$ (R$ em 2013), atendendo às disposições contábeis previstas na Resolução CMN 3.533, de 31 de janeiro de 2008, vigente a partir de 01 de janeiro de O saldo em aberto a valor presente das operações cedidas com retenção substancial de riscos e benefícios em 31 de dezembro de 2014 é de R$ 9.481, com a respectiva obrigação assumida pela cessão destas operações, reconhecida na rubrica de Outras obrigações diversas Obrigações por operações vinculadas a cessão no montante de R$ (R$ em 2013), tendo apropriado receitas no montante de R$ 548 e despesas no montante de R$ 333 no exercício de Renegociação: No semestre e exercício findos em 31 de dezembro de 2014, foram renegociados créditos no montante de R$ e R$ , respectivamente (R$ exercício 2013). As receitas de tarifas bancárias têm a seguinte composição: Semestre Exercício Exercício Tarifa de confecção de cadastro Tarifa de avaliação de bens Outras receitas de tarifas bancárias Total PROVISÃO PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA A provisão para créditos de liquidação duvidosa apresentou a seguinte movimentação: Semestre Exercício Exercício (=) Saldo inicial... (23.674) (22.635) (19.968) (+) Constituição... (13.798) (27.152) (24.193) () Créditos baixados para prejuízo (=) Saldo final... (25.635) (25.635) (22.635) Em 31 de dezembro, o risco da carteira de crédito estava assim distribuído: Nível de % Total da Total da risco provisão carteira Provisão carteira Provisão A B C D E F G H Total Parcela de curto prazo (18.869) (16.050) Parcela de longo prazo (6.766) (6.585) A provisão para créditos de liquidação duvidosa está constituída na quantia considerada suficiente pela Administração para cobrir as perdas prováveis na realização dos créditos. Foram recuperados no semestre e exercício findos em 31 de dezembro de 2014, créditos no montante de R$ e R$ 4.935, respectivamente (R$ exercício de 2013). 8. OUTROS CRÉDITOS DIVERSOS Devedores por depósitos em garantia (Nota nº. 11) Depósitos em garantia de outras demandas judiciais Créditos tributários (a) Cobranças bancárias (b) Créditos diversos Total Parcela de curto prazo Parcela de longo prazo (a) Esses créditos foram constituídos sobre as diferenças temporariamente indedutíveis na base de cálculo para determinação do Imposto de Renda e Contribuição Social, abrangendo a provisão para créditos de liquidação duvidosa e as operações de crédito levadas à perda, como também as diferenças temporariamente indedutíveis do reconhecimento de provisão relativas a ações trabalhistas e ações indenizatórias por dano moral. (b) Esses créditos se referem a recebimentos de prestações de contratos registrados em cobrança bancária. Em 31 de dezembro de 2014 e de 2013, os créditos tributários diferidos são os seguintes, conforme suas bases geradoras: Itens base do diferimento... IRPJ CSLL Total Total Provisão para créditos de liquidação duvidosa Operações de crédito levadas à perda temporariamente indedutíveis Subtotal Provisão para riscos trabalhistas Provisão para riscos cíveis Total Os créditos são registrados por seus valores nominais e serão revertidos conforme suas exclusões no cálculo do resultado tributável em períodos futuros, quando os valores contábeis dos ativos forem recuperados ou liquidados, conforme a seguinte expectativa: Total O valor presente do crédito, em 31 de dezembro de 2014, calculado com base na taxa média de captação de 12,13% a.a. o qual foi calculado considerando a expectativa de realização anteriormente mencionada é de R$ No semestre/exercício findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013, os créditos tributários apresentaram as seguintes movimentações: Semestre Exercício Exercício (=) Saldo no início do semestre/ exercício Constituição de crédito tributário, líquida (=) Saldo no fim do semestre/ exercício Em atendimento ao requerido pelas Resoluções nº , de 31 de março de 2006 e nº , de 20 de dezembro de 2002, ambas do Conselho Monetário Nacional (CMN), eventual reversão, bem como a manutenção dos créditos tributários deverão ser avaliados periodicamente, tendo como parâmetro a apuração de lucro tributável para fins de imposto de renda e contribuição social em montante que justifique os valores registrados. 9. INVESTIMENTO EM CONTROLADA Atividades operacionais das controladas: Renner Promotora de Vendas e Serviços Ltda.: Atividade de gestão e cobrança de créditos vencidos. Cristal Promotora de Vendas e Serviços Ltda.: Atividade de captação de operações de crédito. Cristal Administradora de Cartões de Crédito Ltda.: Atividade de gestão e administração de cartões de crédito e de débito Exercício Renner Cristal Cristal Dados do investimento: Promotora Promotora Administradora Capital social Patrimônio líquido Percentual de participação. 99,99% 99,995% 99,999% Lucro/(prejuízo) líquido do período... (35) 560 (2.071) Nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 e no semestre findo em 31 de dezembro de 2014 os investimentos apresentaram as seguintes movimentações: 2013 Dados do Renner Cristal Cristal investimento: Promotora Promotora Administradora Total (=) Saldo inicial (+) Constituição de Empresa (+/) Equivalência Patrimonial (234) (592) (599) (=) Saldo Final Dados do Renner Cristal Cristal investimento: Promotora Promotora Administradora Total (=) Saldo inicial (+/) Equivalência Patrimonial... (35) 560 (2.071) (1.546) (=) Saldo Final No exercício findo em 31 de dezembro de 2014, as ações judiciais referente a questões trabalhistas e fiscais da controlada Renner Promotora de Vendas e Serviços Ltda. montam R$ 705 e R$ 55, respectivamente, enquanto a controlada Cristal Promotora de Vendas e Serviços Ltda. apresenta questões judiciais trabalhistas no montante de R$ Discussões Judiciais Renner Cristal Dados do investimento: Promotora Promotora Total (=) Saldo inicial 31/12/ (+) Constituições () Baixas... (426) (232) (658) (=) Saldo Final 31/12/ Descrição Processos fiscais Processos trabalhistas Total Como conseqüência do andamento destes processos e para fazer face às prováveis perdas provenientes destes processos, as Controladas possuem depósitos judiciais no montante de R$ 110 (R$ 217 em 2013). 10. DEPÓSITOS a. Composição por vencimento Depósitos Vencimentos À vista Interfinanceiro À prazo Total Total Sem vencimento Até 3 meses De 3 a 12 meses De 1 a 3 anos De 3 a 5 anos Acima de 5 anos Total Parcela de curto prazo Parcela de longo prazo b. Composição por segmento de mercado Depósitos Composição À vista Interfinanceiro À prazo Total Total Sociedades ligadas Pessoas físicas Pessoas jurídicas Total c. Concentração por depositantes Concentração 10 maiores clientes seguintes maiores clientes seguintes maiores clientes Demais clientes Total Os depósitos a prazo apresentam taxas préfixadas que variam de 6,38% a.a. a 14,61% a.a. e taxas pósfixadas que variam de 100% a 118% da variação do CDI. Os depósitos a prazo com garantia especial apresentam taxas pósfixadas que variam de 109% a 118% da variação do CDI. Os depósitos interfinanceiros apresentam taxas que variam de 11,40% a.a. a 11,60% a.a. 11. OUTRAS OBRIGAÇÕES Fiscais e previdenciárias Impostos e contribuições a recolher Discussão judicial (a) Outras discussões judiciais (b) Total Parcela de curto prazo Parcela de longo prazo (a) Compreendem obrigações legais que estão sendo questionadas judicialmente, relativos à dedutibilidade de imposto de renda e contribuição social da própria base de cálculo do período de 1998 a 2013, sobre os quais foram efetuados depósitos judiciais. (b) Compreendem outras obrigações legais sobre as quais foram efetuados depósitos judiciais no montante de R$ 412 (R$ 382 em 2013) Diversas Cheques administrativos Obrigações por operações vinculadas a cessão (a) Obrigações por aquisição de bens e direitos Provisão para pagamentos a efetuar Passivos trabalhistas (b) Passivos de ações indenizatórias (b) Outras Total Parcela de curto prazo Parcela de longo prazo (a) Referese ao saldo de obrigações por operações vinculadas à cessão de crédito firmadas com o cessionário. (b) Durante o curso normal de seus negócios, o Banco está exposto a certas contingências e riscos. A provisão para riscos é estabelecida por valores atualizados, para questões trabalhistas e cíveis em discussão nas instâncias administrativas e judiciais, com base nas opiniões dos seus consultores jurídicos, para os casos em que a perda é considerada provável. Em 31 de dezembro de 2014 e de 2013, as contingências para riscos estão relacionadas a processos cíveis e trabalhistas, e estão demonstrados a seguir: Descrição Processos cíveis Processos trabalhistas Total Como consequência do andamento destes processos e para fazer face às prováveis perdas provenientes dos processos trabalhistas, o Banco possui depósitos judiciais no montante de R$ 391 (R$ 204 em 2013). 38 Banco Renner Relatório Anual 2014 Relatório Anual 2014 Banco Renner 39
ATIVO Explicativa 2012 2011 PASSIVO Explicativa 2012 2011
ASSOCIAÇÃO DIREITOS HUMANOS EM REDE QUADRO I - BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO (Em reais) Nota Nota ATIVO Explicativa PASSIVO Explicativa CIRCULANTE CIRCULANTE Caixa e equivalentes de caixa 4 3.363.799
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