Necessidades futuras de gestão de tesouraria

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1 Necessidades futuras de gestão Novos desafios de gestão num meio empresarial cada vez mais complexo Um preparado pela CFO Research CFO research Sponsored by

2 Índice Sobre este Necessidades futuras de gestão As funções em uma pressão... 4 A backoffice A gestão como uma sobre melhorias s cfo publishing llc NECESSIDADES FUTURAS DE GESTÃO DE TESOURARIA 2

3 sobre este Sobre este em A s Em maio de 2015, a CFO Research realizou um estudo global junto de executivos financeiros de topo em grandes empresas, para examinar a pressão a que estão sujeitos no sentido de fornecerem, aos decisores de negócios de toda a empresa, s oportunos e exatos. Este baseiase em 371 respostas dadas por CFO, tesoureiros e outros executivos financeiros e de topo, em empresas com mais de 250 milhões de USD de receita anual, representando um vasto conjunto de segmentos empresariais, como se segue: CARGO Diretor financeiro (CFO) ou equivalente 21% Diretor de finanças 12% Diretor executivo (CEO), presidente ou diretor-geral 11% Contabilista 9% Vice-presidente executivo (EVP) Vice-presidente sénior (SVP) d e fi n a n ç a s 9 % Gestor 9% Analista 8% Tesoureiro 8% Chefe ou tesoureiro do grupo 5% Vice-presidente (VP) financeiro 5% O u t ro c a rg o fi n a n c e i ro d e t o p o 2 % Outro cargo 2% SETOR DE ATIVIDADE Serviços financeiros/imobiliário/ Seguros 19% Serviços empresariais/profissionais 11% Automóvel/Industrial/Fabrico 10% Software/Internet/Networking 10% Comércio grossista/retalhista 9% Construção 8% Produtos químicos/energia/ Serviços públicos 6% Alimentação/Bebidas/ Bens de consumo embalados 4% Cuidados de saúde 4% Administração pública/não-lucrativo 4% Transporte/Armazenagem 4% Hardware/Eletrónica 3% Meios de comunicação/entretenimento/ Viagens/Lazer 2% Farmacêutica/Biotecnologia/ Ciências da vida 2% Telecomunicações 2% Aeroespacial/Defesa 1% REGIÃO Europa 27% América Latina (incluindo México, América Central e América do Sul) 23% Ásia/Pacífico (incluindo Índia e Austrália) 24% Estados Unidos da América/Canadá 25% RECEITA 250 milhões USD milhões USD 21% 500 milhões USD milhões USD 18% 1000 milhões USD milhões USD 30% 5000 milhões USD milhões USD 15% milhões USD milhões USD 9% milhões USD ou mais 7% cfo publishing llc NECESSIDADES FUTURAS DE GESTÃO DE TESOURARIA 3

4 em A s As funções em A gestão e a previsão são hoje mais importantes do que nunca de uma empresa, mas também se tornaram mais difíceis. E, de acordo com os líderes financeiros e de grandes empresas de, a pressão no sentido de ser o melhor em termos de s só tende a aumentar. Num estudo recente sobre funções, patrocinado pela SAP, a CFO Research inquiriu 371 executivos de topo dos departamentos financeiros e de empresas com uma receita mínima anual de 250 milhões de USD. Os resultados do estudo sublinham as preocupações dos executivos relativamente à crescente dificuldade em preparar e fornecer s oportunos e exatos. Oito em cada dez participantes (80%) afirmam que a complexidade e a volatilidade do meio empresarial tornou a gestão mais importante na atualidade. Mas a maioria dos executivos financeiros (63%) também afirma que, em comparação com o que acontecia há cinco anos, é agora mais difícil gerir a com eficiência e eficácia. (Ver a Imagem 1) Segundo os participantes no estudo, uma combinação de forças internas e externas fez subir a fasquia, tornando mais difícil produzir rapidamente s abrangentes e agregados sobre a posição da empresa, com um nível mais elevado de exatidão. Para algumas empresas, o desafio está diretamente relacionado com o seu próprio sucesso e crescimento; 62% dos participantes afirmam que o tamanho e a complexidade das suas empresas dificultam o desenvolvimento de Imagem 1 a maioria dos executivos financeiros reportam que a gestão eficaz e eficiente se tornou mais difícil. Em comparação com o que acontecia há cinco anos, é.. gerir a da minha empresa com eficiência e eficácia. Menos difícil Sem alteração Mais difícil 63% 7% 20% 10% 50% 13% n Muito menos difícil n Menos difícil n Sem alteração/não tenho a certeza n Mais difícil n Muito mais difícil Percentagem de participantes cfo publishing llc NECESSIDADES FUTURAS DE GESTÃO DE TESOURARIA 4

5 em A s visões exatas da posição e das previsões da empresa em todos os grupos e unidades de negócio. Quanto mais grupos e unidades de negócio estiverem envolvidos, mais difícil se torna reunir e adaptar qualquer tipo de dados de toda a empresa particularmente dados sobre contas. O aumento da complexidade pode advir da existência de mais entidades jurídicas, negócios mais complexos, linhas de produtos e comportamentos de vendas mais complexos, do número crescente de áreas geográficas operacionais, ou de todos estes fatores. Um grande número de participantes no estudo (83%) acredita que o aumento da complexidade nas suas empresas tornou mais difícil gerir a com eficiência e eficácia. Em termos de, três quartos (76%) acreditam que a complexidade empresarial irá provavelmente piorar ainda mais ao longo dos próximos dois anos. A necessidade de trabalhar em muitos sistemas legados diferentes também uma das consequências do crescimento de uma empresa ao longo do tempo, especialmente à medida que são adquiridas novas empresas. Tipicamente, a recolha e adaptação de dados de muitos sistemas diferentes, desenvolvidos ou adquiridos separadamente ao longo dos anos, exige níveis muito mais elevados de intervenção manual. Na realidade, 57% dos participantes no estudo afirmam que o número de sistemas de informação diferentes utilizados nas suas empresas dificulta, de facto, o desenvolvimento de visões exatas das posições em todos os seus grupos e unidades de negócio. Dois terços dos executivos financeiros concordam que o desenvolvimento de visões exatas da posição e previsão de da empresa exige uma quantidade excessiva de intervenção manual. De acordo com a nossa análise dos resultados do estudo, também entram aqui em jogo forças externas. Sete em cada dez participantes (70%) afirmam que o cumprimento de requisitos regulamentares e legais exige agora mais tempo e esforço do que há cinco anos. Além disso, 63% acreditam que, dentro de dois anos, as alterações dos regulamentos internacionais exigirão ainda mais tempo e esforço de. O tempo e os recursos gastos na gestão de atividades de conformidade em várias jurisdições, pode prejudicar o esforço que possa ser feito para colocar informações mais rapidamente nas mãos dos gestores. Por fim, dois terços dos executivos financeiros incluídos no estudo (66%) concordam que o desenvolvimento de visões exatas da posição e previsão da empresa em todos os grupos e divisões de negócio, já exige uma quantidade excessiva de intervenção manual. E estes tipos de limitações de recursos só são agravadas pelas pressões contínuas exercidas sobre as funções financeiras, no sentido de fazerem mais com menos. Muitos participantes reportam que são obrigados a lidar com s em conflito entre si: 58% afirmam que a sua função tem recursos insuficientes e que precisará de recursos adicionais durante os próximos dois anos, mas muitos mais (72%) afirmam que a função da sua empresa está agora sob mais pressão do que nunca para reduzir os seus próprios custos. Para executarem a estratégia de negócios da empresa neste ambiente, as funções de precisarão de encontrar maneiras de fornecerem, às administrações das suas empresas, informações sobre posições, de forma mais rápida, fácil e com perceções mais profundas. Mas os participantes afirmam que os desafios que enfrentam tendem apenas a aumentar. cfo publishing llc NECESSIDADES FUTURAS DE GESTÃO DE TESOURARIA 5

6 em A A As funções precisarão de encontrar formas criativas de vencerem estes desafios, para conseguirem responder às crescentes exigências de análises financeiras e empresariais com mais valor, baseadas em previsões mais exatas e úteis. Os participantes reconhecem que as atividades de elevado valor se tornarão cada vez mais importantes para as suas empresas; seis em cada dez (62%) afirmam que, durante os próximos dois anos, a função terá que aumentar o seu contributo para as atividades de planeamento, análise e apoio à decisão de elevado valor. Apenas 6% afirmam que não acreditam que a precisa de contribuir para as atividades de elevado valor. (Ver a Imagem 2) s Imagem 2 os participantes afirmam que a tem que contribuir mais para as atividades de elevado valor. Acredita que, ao longo dos próximos dois anos, a função da sua empresa terá que contribuir mais para atividades de planeamento, análise e apoio à decisão de elevado valor, relativamente ao que faz atualmente? Não, a já contribui Não, não é necessário Não tenho a certeza 29% 6% 4% Sim 62% Percentagem de participantes Devido aos arredondamentos, as percentagens podem não totalizar 100% No entanto, pouco menos de metade das empresas já se encontram atualmente na posição em que querem estar. Por exemplo, 55% concordam que o desenvolvimento de uma única fonte fidedigna para dados relacionados com é, atualmente, demasiado difícil e moroso. E os executivos incluídos no estudo dividem praticamente ao meio a classificação das suas funções relativamente a todas as suas capacidades, com cerca de metade a atribuírem-lhes classificações de melhores na sua classe ou acima da média ; no entanto, a outra metade afirma que são necessárias algumas melhorias ou melhorias substanciais. (Ver a Imagem 3) cfo publishing llc NECESSIDADES FUTURAS DE GESTÃO DE TESOURARIA 6

7 em A s Imagem 3 metade dos participantes afirmam que a sua função precisa de melhorar. Como classifica a função da sua empresa quanto às seguintes capacidades? Precisa de melhorar Melhorar a exatidão das previsões de fluxo de caixa 52% Melhorar os sistemas de informação 51% Otimizar o financiamento interno em vários países 51% Desenvolver uma única versão fidedigna para contas de caixa 48% Melhorar o rendimento dos ativos de curto prazo/líquidos 48% Gerir moeda estrangeira ou risco cambial 47% Reduzir o custo interno das atividades 47% Otimizar o financiamento interno entre unidades operacionais 47% Reinvestir as reservas na empresa 42% Fortalecer a liquidez 41% Melhorar a eficiência dos movimentos dentro da empresa 40% Percentagem de participantes Os principais obstáculos a um maior contributo da para as atividades de elevado valor, refletem os mesmos tipos de pressões a que estão sujeitas as atividades de gestão de : 63% dos participantes classificam a complexidade da empresa como um obstáculo substancial ou moderado; o mesmo número (63%) afirma que o aumento da pressão para o cumprimento de regulamentos apresenta obstáculos; e 58% dos participantes acreditam que é necessário demasiado tempo e esforço para recolher dados das contas de toda a empresa e elaborar s exatos. No entanto, pode estar a faltar um sentimento de urgência estes obstáculos são considerados principalmente como moderados, em vez de substanciais. Permanece a questão de saber se ser adequado ou até acima da média será suficiente para vencer os enormes desafios de um meio empresarial em evolução e cada vez mais complexo. cfo publishing llc NECESSIDADES FUTURAS DE GESTÃO DE TESOURARIA 7

8 em A s A gestão para o sucesso De um modo geral, os participantes sentem que o tempo gasto simplesmente na recolha, adaptação e preparação de dados, prejudica o fornecimento de informações e conhecimentos adicionais por parte da função financeira, que pode apoiar a melhoria da tomada de decisões em toda a empresa e promover o crescimento. De acordo com os executivos financeiros incluídos no estudo, poucas empresas têm atualmente capacidade de resposta em tempo real ou seja, interfaces interativas, em regime de self-service para agregarem saldos (12%) ou elaborarem previsões consolidadas (8%). Um quarto dos participantes (25%) reportam que é necessário cerca de metade de um dia de trabalho para agregar saldos das suas contas bancárias globais, e ainda mais (30%) afirmam que isso demora um dia de trabalho inteiro ou mais. Da mesma forma, 23% reportam que demoram cerca de meio dia de trabalho a elaborar uma previsão consolidada, enquanto a maioria 43% afirma que precisa de um dia de trabalho inteiro ou mais. (Ver a Imagem 4) Imagem 4 Poucas empresas têm capacidade de resposta em tempo real. De um modo geral, quanto tempo é necessário para que a função da sua empresa conclua as seguintes atividades? Agregar saldos das contas bancárias globais Elaborar uma previsão consolidada Não tenho a certeza/ Varia, dependendo do pedido Imediatamente, através de interfaces interativas e self-service Não tenho a certeza/ Varia, dependendo do pedido Imediatamente, através de interfaces interativas e self-service 1 dia de trabalho ou mais 30% 7% 6% 8% 12% Meio dia ou menos 25% Alguns minutos após a receção do pedido 26% 1 dia de trabalho ou mais 43% Alguns minutos após a receção do pedido 20% Meio dia ou menos 23% Percentagem de participantes Devido aos arredondamentos, as percentagens podem não totalizar 100% cfo publishing llc NECESSIDADES FUTURAS DE GESTÃO DE TESOURARIA 8

9 em A Num ambiente empresarial cada vez mais difícil, as capacidades de resposta em tempo real permitem a uma empresa funcionar à velocidade do pensamento e proporcionam uma vantagem competitiva crucial. A coordenação e o alinhamento em toda a empresa serão Poucas empresas têm capacidade de resposta em tempo real para agregarem saldos ou elaborarem previsões de consolidadas. necessários para otimizar a tomada de decisões, e a função de será chamada a fornecer, de forma quase imediata, informações exatas e abrangentes aos gestores que tomam as decisões de negócios. Além disso, de agora em diante, as empresas podem perceber que estão menos bem preparadas para aproveitarem ao máximo a próxima grande inovação em termos de capacidades de informação. A maioria dos participantes (56%) acredita que os sistemas e ferramentas de informação para a gestão das suas empresas, estão apenas adequadamente equipados para lidarem com big data ou seja, conjuntos de dados muito maiores e não estruturados. Um em cada cinco (21%) acredita que está mal preparado. s cfo publishing llc NECESSIDADES FUTURAS DE GESTÃO DE TESOURARIA 9

10 em A s da empresa pode sobre melhorias s O que é que as empresas têm que fazer para que as suas atividades passem de médias ou adequadas a melhores na sua classe? Grandes maiorias de participantes afirmam que, para que as suas empresas tenham sucesso no, a gestão externa à terá que compreender melhor a posição e as previsões da empresa, tanto em todos os grupos e unidades de negócio (83%) como para as suas próprias funções ou negócios individuais (82%). Manter a informação confinada à própria função reduz o valor dos dados da empresa como um todo. Em consequência, os executivos financeiros incluídos no estudo afirmam que as suas principais s consistem em melhorar a exatidão, consistência e qualidade dos dados (34%); melhorar a exatidão das previsões (34%); e fornecer acesso em tempo real a informações e análises consolidadas (33%). (Ver a Imagem 5) Aparentemente, a principal dificuldade reside simplesmente em dar à gestão de a atenção que merece. Como a Imagem 5 ilustra, os números mais elevados de participantes classificam como importantes as melhorias de cada capacidade, mas afirmam que também competem com as outras s da empresa. Nestas circunstâncias, a capacidade de fazer mais com menos contribui muito para a maximização do valor que a pod a outros gestores empresariais. Imagem 5 melhorar a gestão é a uma para a grande maioria dos participantes. Qual a importância, da sua empresa, dos seguintes tipos de melhorias nas capacidades de gestão e previsão? Prioridade baixa Prioridade elevada Melhorar a exatidão, consistência e qualidade dos dados 7% 13% 45% 34% Melhorar a exatidão das previsões 6% 15% 45% 34% Fornecer acesso em tempo real a informações e análises consolidadas 6% 20% 40% 33% n Desnecessário n Prioridade baixa/não é importante n Importante, mas compete com outras s n Principal Percentagem de participantes Devido aos arredondamentos, as percentagens podem não totalizar 100% cfo publishing llc NECESSIDADES FUTURAS DE GESTÃO DE TESOURARIA 10

11 em A s No mínimo, simplesmente passar menos tempo a debater-se com dados de todas as contas e unidades de negócio da empresa, pode traduzir-se em passar mais tempo a acrescentar valor às análises. Na realidade, oito em cada dez participantes (80%) precisam que as funções das suas empresas elaborem s de liquidez muito mais rapidamente do que lhes é possível atualmente. (Ver a Imagem 6) Para fornecerem análises de alta qualidade à velocidade necessária, as empresas estão compreensivelmente relutantes em adicionar mais recursos para compensarem processos manuais complicados e morosos. A alternativa consiste, então, em encontrar novas formas de, não só serem mais rápidas reduzindo o tempo e esforço necessários para elaborar e fornecer s de mas também serem melhores fornecendo, aos decisores da empresa, análises mais informativas, mais imediatas e com maior visão de. Imagem 6 A grande maioria dos participantes afirma que a terá que agir muito mais rapidamente do que acontece atualmente. Durante os próximos dois anos, prevejo que a nossa função vai precisar de elaborar s de liquidez com muito maior rapidez do que consegue fazer atualmente. Discordo 80% 2% 14% 3% 54% 26% Concordo n Discordo totalmente n Discordo n Não tenho a certeza n Concordo n Concordo plenamente Percentagem de participantes cfo publishing llc NECESSIDADES FUTURAS DE GESTÃO DE TESOURARIA 11

12 em A s Embora ninguém possa afirmar com certeza absoluta como será o mundo das funções no, não surpreende que a gestão e da liquidez esteja a transformar-se numa tarefa cada vez mais complexa, como a maioria dos participantes afirmou neste (Imagem 1). Entre as diversas soluções pontuais e sistemas de ERP que uma empresa pode utilizar e as mais variadas soluções herdadas de fusões e aquisições, as estruturas de sistemas estão a tornar-se mais diversificadas do que nunca. Com base nas conversas que temos com os nossos clientes, percebemos que as organizações de se debatem com a criação de uma única versão fidedigna para as informações relevantes para, e com a otimização e melhoria das previsões, especialmente face à crescente volatilidade do Forex. Em simultâneo, esta investigação demonstra o aumento das expectativas relativamente às funções, no sentido dem apoio empresarial proativo e de elevado valor. Cada vez mais líderes financeiros começam a perceber o potencial de tirar a da obscuridade do processamento em, atribuindo-lhe uma função mais estratégica como parceira da empresa (Imagem 2). Atualmente, os melhores tesoureiros têm que ser capazes de fornecer apoio estratégico à Administração e, em particular, ao seu CFO. Espera-se que a informação em tempo real seja cada vez mais a base para a tomada de decisões, a qualquer momento e em qualquer lugar e num dispositivo qualquer. As conclusões desta importante investigação demonstram claramente como é crucial que as organizações desenvolvam a capacidade de gerirem dados mais rapidamente, como ilustra a Imagem 4. No entanto, é frequente isso revelar-se uma tarefa difícil, tendo em conta os obstáculos existentes, como a crescente complexidade dos regulamentos e a necessidade de lidar com a volatilidade do meio empresarial global. Durante mais de uma década, a SAP investiu fortemente num conjunto de aplicações integradas, dentro da solução de referência de ERP. Este conjunto de aplicações foi concebido para ajudar a sua empresa a gerir todo o espectro das atividades associadas à gestão, liquidez, risco e conformidade, fornecendo-lhe as informações necessárias e as ferramentas para as utilizar. A SAP tem a capacidade de integrar totalmente os seus dados de ERP na Tesouraria dados logísticos, faturas, recebimentos, exposições a moeda estrangeira, entre outros. Corporações de classe mundial como a Roche, a Bosch-Siemens Hausgeräte (BSH) e a Zalando, confiam diariamente no nosso portefólio. E com a evolução da tecnologia, a SAP encontra-se atualmente numa posição que lhe permite cumprir a promessa de fornecer análises, alertas e informações em tempo real, com o poder das novas técnicas de interface de utilizador e com a plataforma SAP HANA subjacente. A nova solução SAP Cash Management, baseada em SAP HANA, aproveita ao máximo esta transição tecnológica. Reflete instantaneamente todas as atividades empresariais relacionadas com, e fornece essas informações aos gestores no formato que preferirem, como , inquérito online ou abrangente. Com o poder e a velocidade da plataforma SAP HANA, é possível compreender as necessidades em segundos e convertê-las imediatamente em ação. Por exemplo, depois de receber um alerta em tempo real, os utilizadores empresariais podem desencadear ações imediatas, como a mitigação de riscos de contrapartida, através da realização de uma transferência bancária que inclui um pagamento efetuado diretamente a partir da aplicação de análise. A investigação indica claramente que as melhorias introduzidas na velocidade e exatidão dos s e das previsões, são essenciais para o crescimento das empresas (Imagem 5). SAP Cash Management powered by SAP HANA é a resposta da SAP. Para obter mais informações, visite-nos em NECESSIDADES FUTURAS DE GESTÃO DE TESOURARIA 12

13 Next-Generation Needs for Cash Management is published by CFO Publishing LLC, 51 Sleeper Street, Boston, MA Please direct inquiries to Linda Klockner at (617) or CFO Research and SAP developed the hypotheses for this research jointly. SAP funded the research and publication of our findings. At CFO Research, Celina Rogers and David W. Owens directed the research, and David W. Owens wrote the report. CFO Research is the sponsored research group within CFO Publishing LLC, which produces CFO magazine and CFO.com. June 2015 Copyright 2015 CFO Publishing LLC, which is solely responsible for its content. All rights reserved. No part of this report may be reproduced, stored in a retrieval system, or transmitted in any form, by any means, without written permission.