PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE AÇÃO DE CONTROLE FISCALIZAÇÃO

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1 20/11/ :36 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE AÇÃO DE CONTROLE FISCALIZAÇÃO NÚMERO DO RELATÓRIO : FUNCIONAL-PROGRAMÁTICA : DB0001 PROGRAMA : ESPORTE E GRANDES EVENTOS ESPORTIVOS UNIDADE JURISDICIONADA : SECRETARIA EXECUTIVA/ME TCU UNIDADE EXAMINADA : MUNICIPIO DE BENTO GONCALVES MUNICÍPIO - UF : Bento Gonçalves - RS PERÍODO DE FISCALIZAÇÃO : 10/02/2014 a 23/05/2014 I DESCRIÇÃO DOS TRABALHOS Os trabalhos foram realizados na Prefeitura Municipal de Bento Gonçalves/RS, em estrita observância às normas de fiscalização aplicáveis ao Serviço Público Federal. Para subsídio à realização dos trabalhos, foram empreendidas as seguintes ações prévias: - Levantamentos de dados realizados: Foi obtida com a Gerência de Desenvolvimento Urbano da Caixa Econômica Federal em Caxias do Sul/RS - GIDUR/CX e com a Prefeitura Municipal de Bento Gonçalves/RS documentação relativa ao Contrato de Repasse nº /2012/MESPORTE/CAIXA (SIAFI nº ), que tem por objeto a implantação de melhorias no Centro de Treinamento de Seleções CTS de Bento Gonçalves/RS Estádio Montanha dos Vinhedos. - Diligências efetuadas: Os trabalhos realizados por meio da presente Ordem de Serviço consistem basicamente em verificar, mediante análise da documentação apresentada, e considerando a proximidade do início do evento Copa do Mundo FIFA 2014, o andamento do Contrato de Repasse supramencionado, firmado pelo Ministério do Esporte com o Município de Bento Gonçalves, voltado à qualificação e à implementação de melhorias no Centro de Treinamento de Seleções - CTS de Bento Gonçalves/RS Estádio Montanha dos Vinhedos. As seguintes ações de fiscalização foram desenvolvidas pela equipe ao longo dos trabalhos de campo: - Objeto inspecionado 1: Gerência de Desenvolvimento Urbano da Caixa Econômica Federal em Porto Alegre/RS - GIDUR/PO - Análise da documentação relativa ao C.R. nº /2012 (Volumes Principal e de Engenharia), disponibilizada e encaminhada pela GIDUR/CX. - Objeto inspecionado 2: Prefeitura Municipal de Bento Gonçalves/RS - Análise da documentação relativa ao C.R. nº /2012) e visita ao Estádio Montanha dos Vinhedos (local onde serão realizadas as obras). II - RESULTADO DOS EXAMES 3 - CONTROLES DA GESTÃO Relatório - Achados de Auditoria Assunto - APG - Temas Específicos INFORMAÇÃO 001

2 Informações gerais acerca do Contrato de Repasse nº /2012/MESPORTE/CAIXA (SIAFI nº ). O Contrato de Repasse nº /2012/MESPORTE/CAIXA (SIAFI nº ), Proposta SICONV nº /2012, que objetiva a execução de ações relativas ao esporte e grandes eventos esportivos, no âmbito da Ação de "Apoio a Realização da Copa do Mundo FIFA 2014", foi formalizado em 19/12/2012, com período de vigência até 30/10/2015. O valor do repasse federal inicialmente previsto era de R$ ,00 (oitocentos mil reais) com uma contrapartida municipal de R$ ,22 (sessenta e nove mil, quinhentos e sessenta e cinto reais e vinte e dois centavos). Posteriormente, foi comunicada através do Ofício nº /GIDUR-CX, de 07/06/2013, suplementação orçamentária no valor de R$ ,26 (um milhão, vinte e quatro mil, oitocentos e trinta e sete reais e vinte e seis centavos) por parte do Ministério do Esporte, totalizando o valor do repasse federal em R$ ,26 (um milhão, oitocentos e vinte e quatro mil, oitocentos e trinta e sete reais e vinte e seis centavos); da mesma forma, houve ampliação da contrapartida municipal que passou para R$ ,52 (cento e cinquenta e oito mil, seiscentos e oitenta e um reais e cinquenta e dois centavos). Segundo informações constantes no SICONV, o cronograma físico previa o início das obras em 31/12/2012 e a conclusão em 30/03/2014, tendo por objeto a implantação de melhorias no Centro de Treinamento de Seleções - CTS de Bento Gonçalves/RS - Estádio Montanha dos Vinhedos CONSTATAÇÃO 002 Atrasos no cronograma de execução do Contrato de Repasse nº /2012/MESPORTE /CAIXA, comprometendo o atingimento dos objetivos aos quais se destina. O Contrato de Repasse nº /2012/MESPORTE/CAIXA, celebrado entre a União, por intermédio do Ministério do Esporte, representado pela Caixa Econômica Federal, e o Município de Bento Gonçalves, está vinculado ao Programa de Governo 2035 Esporte e Grandes Eventos Esportivos, e mais especificamente à Ação Orçamentária 20DB Apoio à realização da Copa do Mundo FIFA Esta Ação tem como finalidade Coordenar e acompanhar a preparação do Brasil para a Copa do Mundo FIFA 2014, e possui a seguinte descrição: Apoio às ações necessárias para promoção, preparação, organização, realização e legado da Copa do Mundo FIFA 2014 e Copa das Confederações FIFA 2013, tais como: ações especiais de promoção e de participação em eventos internacionais para a divulgação do Brasil como país sede da Copa do Mundo FIFA 2014, bem como eventos e campanhas nacionais; realização e atualização de estudos, levantamentos e pesquisas de dados e informações (quantitativos e qualitativos), com vistas a subsidiar a organização a Copa do Mundo 2014; contratação de serviços especializados de consultoria; criação, implantação e gestão de sistema de monitoramento das ações relativas à organização da Copa do Mundo FIFA 2014, com abrangência nas três esferas de Governo; apoio às ações de inteligência e segurança pública; aquisição/locação de equipamentos e serviços de manutenção de instalações esportivas; despesas diversas com outros serviços necessários. O Município de Bento Gonçalves/RS, por sua vez, quando do encaminhamento da sua proposta de Plano de Trabalho, apresentou as seguintes justificativas: (...) Bento Gonçalves vem trabalhando forte na sua preparação para a Copa do Mundo de 2014, prova disso, é a cidade ter conquistado espaço no Catálogo Oficial de Candidatas a Centro de Treinamento de Seleção / CTS para a Copa do Mundo de 2014, conforme anúncio feito em agosto de 2012 pelo Comitê Organizador Local (COL) da Copa de (...) O Estádio Montanha dos Vinhedos, casa do Clube Esportivo, inaugurado em 2004, é o Centro de Treinamento de Seleções cadastrado junto à COL/FIFA. (...) A fim de melhorar a sua estrutura, permitindo à população local e times de futebol um espaço adequado e bem equipado para assistir a jogos e realizar os trabalhos de treinamento de equipes,

3 tornam-se necessários ainda alguns investimentos em infraestrutura. Esses itens já são do conhecimento da COL/FIFA, através de ofício enviado em julho do corrente ano. Entre as necessidades, constam: melhoria dos acessos e estacionamento que hoje são de brita e chão batido e necessitam estar pavimentados, assim como criação de área de desembarque para jogadores fora do estádio; reforma dos vestiários antigos, com fornecimento de mobiliário compatível aos requisitos da FIFA; complementação de equipamentos para musculação, fisioterapia/serviços médicos; adaptação das áreas para receber coletivas de imprensa e o trabalho de jornalistas; complementação da iluminação (atual atinge W), instalação de CFTV e Gerador; melhoria do gramado quanto à sua qualidade de solo, drenagem, irrigação, nivelamento de solo nas áreas de maior pisoteio e aquisição de novo equipamento de corte; e isolamento visual do campo. Uma vez que este projeto soma uma grande quantia de recursos, e que este contempla os objetivos da Ação 20D - Apoio à realização da Copa do Mundo FIFA 2014, justificamos o envio deste para viabilizar a sua execução com o apoio do Ministério do Esporte através de recursos federais.. De acordo com o previsto no Plano de Trabalho, o início da execução das obras e serviços deveria ocorrer em 31/12/2012 e sua conclusão em 30/03/2014, incluindo as seguintes melhorias: (...) melhoria dos acessos e estacionamento que hoje são de brita e chão batido e necessitam estar pavimentados, assim como criação de área de desembarque para jogadores fora do estádio; reforma dos vestiários antigos, com fornecimento de mobiliário compatível aos requisitos da FIFA; complementação de equipamentos para musculação, fisioterapia/serviços médicos; adaptação das áreas para receber coletivas de imprensa e o trabalho de jornalistas; complementação da iluminação (atual atinge W), instalação de CFTV e Gerador; melhoria do gramado quanto à sua qualidade de solo, drenagem, irrigação, nivelamento de solo nas áreas de maior pisoteio e aquisição de novo equipamento de corte; e isolamento visual do campo. Das melhorias listadas, a GIDUR/CX, mediante o Ofício nº /GIDURCX, emitido em 05/11/2013, aprovou o projeto apresentado pela Prefeitura relativo à irrigação do gramado do campo de futebol e adjacências (etapa denominada de meta 01 ), pelo valor de R$ ,46 (setenta e seis mil, cento e vinte e dois reais e quarenta e seis centavos). Na sequência, a Prefeitura de Bento Gonçalves realizou procedimento licitatório, por meio do Convite nº 31/2013, visando à seleção de empresa para execução dos serviços, do qual se sagrou vencedora, em 28/11/2013, a empresa Regatec Sistemas de Irrigação Ltda. O Contrato nº 332/2013, tendo por objeto a realização de serviços e obras para irrigação do gramado do Estádio Montanha dos Vinhedos no Município de Bento Gonçalves, foi assinado com a empresa vencedora da licitação em 13/12/2013, no valor de R$ ,76 (setenta e cinco mil e quarenta e quatro reais e setenta e seis centavos). O prazo máximo previsto no contrato para conclusão dos serviços e da obra é de 60 dias, a partir do recebimento da ordem de serviço de início dos trabalhos. Ocorre que, em análise à documentação disponibilizada e após inspeção in loco realizada em 17/02/2014 no Estádio Montanha dos Vinhedos, verificou-se que até esta data nenhuma obra ou serviço havia sido iniciado. Instada a se manifestar sobre o estágio atual de execução do Contrato de Repasse em tela, a GIDUR/CX, mediante o Ofício 138/GIDURCX, de 18/02/2014, informou que, além do projeto de irrigação do gramado, os projetos da sala para entrevistas coletivas, de acessibilidade e pavimentação, de iluminação do campo e dos camarotes estavam aprovados desde 15/01/2014. No que se refere aos serviços de irrigação do gramado contratados pela Prefeitura Municipal de Bento Gonçalves, por meio do Convite nº 31/2013, os quais ainda não haviam sido iniciados até a data de 17/02/2014, a Administração Municipal, por meio do Ofício nº 118/ SEMTUR, de 25/02/2014, assim se manifestou: (...) A caixa ainda não finalizou a análise do processo licitatório enviado, e ainda não autorizou o início das obras. Em virtude desta demora na análise da licitação, e da participação do Clube Esportivo (time de futebol cuja casa é o Estádio Montanha dos Vinhedos) no campeonato Gaúcho, que ocorre de 19 de janeiro a 13 de abril de 2014, ficou estabelecido entres os envolvidos, e a empresa vencedora da licitação, iniciar a obra em abril, desde que a licitação esteja aprovada pela Caixa..

4 20/11/ :36 Os fatos narrados demonstram que o cronograma de execução originalmente estabelecido no Contrato de Repasse encontra-se atrasado. Até a data de 17/02/2014 nenhuma obra ou serviço havia sido iniciado. Segundo as informações prestadas pela Prefeitura Municipal de Bento Gonçalves, há previsão de que as obras e os serviços contratados por meio do Convite nº 31/2013 tenham início somente a partir de abril do corrente ano, ou seja, após 30/03/2014, data originalmente prevista para conclusão de todo o objeto. Ressalta-se, contudo, que essas obras e serviços já contratados referem-se a apenas uma das várias melhorias previstas no Plano de Trabalho avençado, sendo que as demais etapas ainda necessitarão ser licitadas e contratadas pela Administração Municipal. Face ao exposto, o atraso no cronograma de execução do objeto comprometerá os prazos de conclusão das obras e serviços, impossibilitando que todas as intervenções previstas no Plano de Trabalho sejam executadas e concluídas até 12/06/2014, data de início da Copa do Mundo FIFA Além disso, segundo informações publicadas no site da FIFA ( /news/y=2014/m=1/news=definidos-centros-treinamento-selecoes-copa html), o Comitê Local da Copa do Mundo 2014 divulgou em 31/01/2014 a lista final dos Centros de Treinamento de Seleções (CTS) escolhidos pelas 32 seleções que irão disputar o Mundial de Futebol no Brasil, não tendo sido o Município de Bento Gonçalves selecionado. Convém destacar ainda que, conforme verificado na documentação analisada, o imóvel onde serão realizadas as obras e serviços não é de propriedade do Poder Público Municipal. O referido imóvel pertence à Fundação Clube Esportivo Bento Gonçalves, a qual cedeu à Prefeitura Municipal de Bento Gonçalves o direito real de superfície, por 20 anos, mediante Escritura Pública de Contrato de Concessão de Direito de Superfície, assinada em 28/02/2013. Segundo consignado no Parágrafo Segundo da Cláusula Sexta do referido documento, O uso compartilhado das instalações do Parque Esportivo Montanha dos Vinhedos, nas quais o SUPERFICIÁRIA introduziu benfeitorias, será fruído pela ora Superficiária, sem prejuízo das atividades da ora Concedente e sem prejuízo do compromisso já existente com o CLUBE ESPORTIVO BENTO GONÇALVES, e permitirá que este último possa prosseguir na sua atividade normal, ficando, no entanto, desde já, assegurado além do uso das áreas naas quais introduziu benfeitorias, o uso ou do gramado principal ou dos campos suplementares, e as demais dependências necessárias, uma vez ao mês, mediante prévia indicação de calendário e horário, contanto, que não sejam conflitantes e tão pouco concorrentes das atividades da CONCEDENTE.. Por fim, considerando-se que o Contrato de Repasse em questão foi formalizado visando à implementação de ações voltadas ao apoio à realização da Copa do Mundo FIFA 2014, a conjugação dos fatos relatados revela que a execução do objeto pactuado, cujas obras e serviços ainda não foram iniciados, perdeu a razão de ser, restando totalmente prejudicado o atingimento dos objetivos aos quais se propunha a avença. 4 - GESTÃO DO SUPRIMENTO DE BENS/SERVIÇOS CONVÊNIOS DE OBRAS, SERVIÇOS E DE SUPRIMENTO Assunto - FISCALIZAÇÃO INTERNA DA EXECUÇÃO CONSTATAÇÃO 003 Homologação de processo licitatório na modalidade Convite, sem a existência de no mínimo três propostas válidas.

5 Em análise ao processo referente ao Convite nº 31/2013, realizado pela Prefeitura Municipal de Bento Gonçalves com vistas à contratação de empresa para realização de obras e serviços de irrigação no gramado do Estádio Montanha dos Vinhedos, constatou-se que o referido certame licitatório foi homologado sem a existência de no mínimo três propostas válidas. Tal fato vai de encontro à jurisprudência do Tribunal de Contas da União, consignada, por exemplo, nos Acórdãos nº 39/2004-Primeira Câmara e nº 901/2004-Plenário, assim como na Decisão nº 608/2002-Plenário, referentes a auditorias realizadas na aplicação de recursos públicos federais gerenciados por prefeituras. Cabe registrar que não foram encontradas, nos autos, as justificativas devidas para a não obtenção do número mínimo de propostas, tampouco para a não repetição do Convite, conforme previsto no 7º do art. 22 da Lei nº 8.666/93. III - CONCLUSÃO Em decorrência dos exames realizados e dos fatos constatados descritos neste relatório, concluímos o seguinte: Sobre o objeto fiscalizado: a Prefeitura Municipal de Bento Gonçalves licitou e contratou a execução de apenas um dos vários itens que compõem o objeto ao todo; mesmo assim, até a data de 17/02/2014, a execução deste item contratado ainda não havia sido iniciada. Sobre a licitação: constatou-se a homologação de processo licitatório na modalidade Convite, sem a existência de no mínimo três propostas válidas. Sobre o cronograma de execução: atrasado. Sobre o objetivo: comprometido. Em síntese, os exames realizados indicam a ocorrência de atrasos no cronograma de execução do Contrato de Repasse, restando totalmente prejudicado o atingimento dos objetivos aos quais se propunha a avença, formalizada no âmbito da Ação de Apoio à Realização da Copa do Mundo FIFA Relatório concluído em 23/05/2014. Chefe da CGU-Regional/RS