1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ OBRASCON HUARTE LAIN BRASIL S.A / CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF

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1 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/25 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea O REGISTRO NA CVM NÃO IMPLICA QUALQUER APRECIAÇÃO SOBRE A COMPANHIA, SENDO OS SEUS ADMINISTRADORES RESPONSÁVEIS PELA VERACIDADE DAS INFORMAÇÕES PRESTADAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 4 - NIRE SEDE 1 - ENDEREÇO COMPLETO RUA PEDROSO ALVARENGA, 99 - CJS 51/ BAIRRO OU DISTRITO ITAIM BIBI 3 - CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF SÃO PAULO SP 6 - DDD 7 - TELEFONE 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEX DDD 12 - FAX 13 - FAX 14 - FAX ohl@ohlbrasil.com.br DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia) 1 - NOME FRANCISCO LEONARDO MOURA DA COSTA 2 - ENDEREÇO COMPLETO 3 - BAIRRO OU DISTRITO RUA PEDROSO ALVARENGA, 99 - CJS 51/ CEP 5 - MUNICÍPIO ITAIM BIBI 6 - UF SÃO PAULO SP 7 - DDD 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEFONE 11 - TELEX DDD 13 - FAX 14 - FAX 15 - FAX francisco.leonardo@ohlbrasil.com.br REFERÊNCIA / AUDITOR EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1 - INÍCIO 2 - TÉRMINO TRIMESTRE ATUAL 3 - NÚMERO 4 - INÍCIO 5 - TÉRMINO TRIMESTRE ANTERIOR 6 - NÚMERO 7 - INÍCIO 8 - TÉRMINO 1/1/ NOME/RAZÃO SOCIAL DO AUDITOR 31/12/25 1 1/1/25 31/3/25 4 1/1/24 31/12/ CÓDIGO CVM DELOITTE TOUCHE TOHMATSU NOME DO RESPONSÁVEL TÉCNICO WALTER DALSASSO 12 - CPF DO RESP. TÉCNICO /6/214 18:57:43 Pág: 1

2 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/25 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL Número de Ações (Mil) Do Capital Integralizado 1 - Ordinárias 2 - Preferenciais 3 - Total Em Tesouraria 4 - Ordinárias 5 - Preferenciais 6 - Total 1 - TRIMESTRE ATUAL 2 - TRIMESTRE ANTERIOR 31/3/ /12/ IGUAL TRIMESTRE EX. ANTERIOR 31/3/ CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA 1 - TIPO DE EMPRESA Empresa Comercial, Industrial e Outras 2 - TIPO DE SITUAÇÃO Operacional 3 - NATUREZA DO CONTROLE ACIONÁRIO Estrangeira 4 - CÓDIGO ATIVIDADE Emp. Adm. Participações 5 - ATIVIDADE PRINCIPAL GERENCIAMENTO DE CONCESSÕES PÚBLICAS 6 - TIPO DE CONSOLIDADO Total 7 - TIPO DO RELATÓRIO DOS AUDITORES Sem Ressalva SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 1 - ITEM 2 - CNPJ 3 - DENOMINAÇÃO SOCIAL PROVENTOS EM DINHEIRO DELIBERADOS E/OU PAGOS DURANTE E APÓS O TRIMESTRE 1 - ITEM 2 - EVENTO 3 - APROVAÇÃO 4 - PROVENTO 5 - INÍCIO PGTO. 6 - ESPÉCIE E 7 - VALOR DO PROVENTO P/ AÇÃO CLASSE DE AÇÃO 1 OUTROS 31/3/25 Juros Sobre Capital Próprio 11/4/25 ON, /6/214 18:57:45 Pág: 2

3 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/25 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM DENOMINAÇÃO SOCIAL OBRASCON HUARTE LAIN BRASIL S.A. 3 - CNPJ / CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1- ITEM 2 - DATA DA ALTERAÇÃO 3 - VALOR DO CAPITAL SOCIAL (Reais Mil) 4 - VALOR DA ALTERAÇÃO (Reais Mil) 5 - ORIGEM DA ALTERAÇÃO 7 - QUANTIDADE DE AÇÕES EMITIDAS (Mil) 8 - PREÇO DA AÇÃO NA EMISSÃO (Reais) 11/4/ Subscrição Particular em Dinheiro , DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES 1 - DATA 2 - ASSINATURA 11/7/25 16/6/214 18:57:46 Pág: 3

4 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/25 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/3/ /12/24 1 Ativo Total Ativo Circulante Disponibilidades Créditos Contas a Receber - Mutuo Contas a Receber Creditos Diversos Estoques Outros Ativo Realizável a Longo Prazo Créditos Diversos Créditos com Pessoas Ligadas Com Coligadas Com Controladas Com Outras Pessoas Ligadas Outros Ativo Permanente Investimentos Participações em Coligadas Participações em Controladas Outros Investimentos Imobilizado Diferido /6/214 18:57:47 Pág: 4

5 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/25 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/3/ /12/24 2 Passivo Total Passivo Circulante Empréstimos e Financiamentos Debêntures Fornecedores Impostos, Taxas e Contribuições Dividendos a Pagar Provisões Dívidas com Pessoas Ligadas Outros Passivo Exigível a Longo Prazo Empréstimos e Financiamentos Debêntures Provisões Dívidas com Pessoas Ligadas Outros 2.3 Resultados de Exercícios Futuros 2.5 Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Reservas de Reavaliação Ativos Próprios Controladas/Coligadas Reservas de Lucro Legal Estatutária Para Contingências De Lucros a Realizar Retenção de Lucros Especial p/ Dividendos Não Distribuídos Outras Reservas de Lucro Lucros/Prejuízos Acumulados (13.51) (2.925) 16/6/214 18:57:48 Pág: 5

6 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/25 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/25 a 31/3/25 4-1/1/25 a 31/3/25 5-1/1/24 a 31/3/24 6-1/1/24 a 31/3/ Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 3.2 Deduções da Receita Bruta 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços 3.4 Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos 3.5 Resultado Bruto 3.6 Despesas/Receitas Operacionais Com Vendas Gerais e Administrativas (81) (81) (7) (7) Financeiras Receitas Financeiras Despesas Financeiras Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais (81) (81) (558) (558) Tributárias (453) (453) (175) (175) Amortização de Ágio em Investimentos (348) (348) (383) (383) Resultado da Equivalência Patrimonial Resultado Operacional Resultado Não Operacional Receitas Despesas 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações Provisão para IR e Contribuição Social (2) (2) 3.11 IR Diferido 3.12 Participações/Contribuições Estatutárias Participações Contribuições 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 16/6/214 18:57:49 Pág: 6

7 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/25 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/25 a 31/3/25 4-1/1/25 a 31/3/25 5-1/1/24 a 31/3/24 6-1/1/24 a 31/3/ Lucro/Prejuízo do Período NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) ,2858,2858,964,964 16/6/214 18:57:49 Pág: 7

8 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/25 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/3/ /12/24 1 Ativo Total Ativo Circulante Disponibilidades Créditos Contas a Receber - Mutuo Contas a Receber Creditos Diversos Estoques Outros Ativo Realizável a Longo Prazo Créditos Diversos Créditos com Pessoas Ligadas Com Coligadas Com Controladas Com Outras Pessoas Ligadas Outros Cauções Contratuais Imp. de Renda e Contr. Social Diferidos Despesas Antecipadas Outros Ativo Permanente Investimentos Participações em Coligadas Participações em Controladas Outros Investimentos Imobilizado Diferido /6/214 18:57:5 Pág: 8

9 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/25 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/3/ /12/24 2 Passivo Total Passivo Circulante Empréstimos e Financiamentos Debêntures Fornecedores Impostos, Taxas e Contribuições Dividendos a Pagar Provisões Dívidas com Pessoas Ligadas Outros Outras Contas a Pagar Cauções Contratuais Credores pela Concessão Passivo Exigível a Longo Prazo Empréstimos e Financiamentos Debêntures Provisões Dívidas com Pessoas Ligadas Outros Credores pela Concessão Impostos e Contribuições Receita Diferida Outras Contas a Pagar Resultados de Exercícios Futuros 2.4 Participações Minoritárias 2.5 Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Reservas de Reavaliação Ativos Próprios Controladas/Coligadas Reservas de Lucro Legal Estatutária Para Contingências De Lucros a Realizar Retenção de Lucros Especial p/ Dividendos Não Distribuídos Outras Reservas de Lucro Lucros/Prejuízos Acumulados (13.51) (2.925) 16/6/214 18:57:51 Pág: 9

10 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/25 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/25 a 31/3/25 4-1/1/25 a 31/3/25 5-1/1/24 a 31/3/24 6-1/1/24 a 31/3/ Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços Deduções da Receita Bruta (8.168) (8.168) (3.64) (3.64) 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (43.93) (43.93) (23.398) (23.398) 3.5 Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais (29.657) (29.657) (17.76) (17.76) Com Vendas Gerais e Administrativas (5.8) (5.8) (4.387) (4.387) Financeiras (16.442) (16.442) (1.541) (1.541) Receitas Financeiras Despesas Financeiras Outras Receitas Operacionais Outras Receitas Resultado do Consórcio Outras Despesas Operacionais (8.27) (8.27) (2.832) (2.832) Tributárias (1.48) (1.48) (197) (197) Amortização de Ágio em Investimentos (6.799) (6.799) (2.635) (2.635) Resultado da Equivalência Patrimonial 3.7 Resultado Operacional Resultado Não Operacional (96) (96) Receitas Despesas 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações Provisão para IR e Contribuição Social (5.931) (5.931) (2.763) (2.763) 3.11 IR Diferido Participações/Contribuições Estatutárias Participações 16/6/214 18:57:52 Pág: 1

11 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/25 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/25 a 31/3/25 4-1/1/25 a 31/3/25 5-1/1/24 a 31/3/24 6-1/1/24 a 31/3/ Contribuições 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 3.14 Participações Minoritárias 3.15 Lucro/Prejuízo do Período NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) ,2858,2858,964,964 16/6/214 18:57:52 Pág: 11

12 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS OBRASCON HUARTE LAIN BRASIL S.A. NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PARA O PERÍODO DE TRÊS MESES FINDO EM 31 DE MARÇO DE 25 (Valores expressos em milhares de reais, exceto quando de outra forma indicado) 1. CONTEXTO OPERACIONAL A Sociedade foi fundada em 9 de novembro de 1998 e tem como atividades principais: Participação em outras sociedades. Realização de todo tipo de obra de construção civil e sua exploração sob qualquer forma. Realização de estudos, cálculos, projetos, ensaios e supervisões relacionados à atividade de engenharia e construção. Com base nos seus objetivos sociais, a Sociedade, por meio de suas controladas Latina Infraestrutura S.A. e OHL Brasil Participações em Infraestrutura Ltda., participa em 1% da Autovias S.A., 1% da Centrovias Sistemas Rodoviários S.A. e 1% da Concessionária de Rodovias do Interior Paulista S.A. - Intervias, concessionárias de estradas. Autovias S.A. A Concessionária tem por objetivo exclusivo realizar, sob o regime de concessão até 31 de agosto de 218, a exploração da malha rodoviária de ligação entre Franca, Batatais, Ribeirão Preto, Araraquara, São Carlos e Santa Rita do Passa Quatro e respectivos acessos, nos termos do contrato de concessão celebrado com o Departamento de Estradas e de Rodagem de São Paulo - DER/SP nº 18/CIC/97/Lote 1. A Sociedade iniciou as operações em 1º de setembro de 1998 e assumiu os seguintes principais compromissos decorrentes da concessão: Obras: Na SP Rodovia Antônio Machado Sant Anna Implantação da segunda pista no trecho compreendido entre o km 2,8 e o km 48,35. Implantação de faixas adicionais ao longo de todo o trecho entre o km 48,35 e o km /6/214 18:57:55 Pág: 12

13 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Na SP Rodovia Eng. Thales de Lorena Peixoto Júnior Implantação de faixas adicionais do km 257,8 ao km 28. Na SP 33 - Rodovia Anhangüera Implantação de vias marginais em Ribeirão Preto (17,2 km). Na SP Rodovia Cândido Portinari Complementação da duplicação no trecho entre o km 322 e o km 337. Implantação da segunda pista no trecho compreendido entre o km 337 e o km 348. Implantação da segunda pista no trecho compreendido entre o km 358 e o km 395,5. Na SP Rodovia Eng. Ronan Rocha Implantação da segunda pista e recapeamento da pista existente no trecho compreendido entre o km 1 e o km 36. Implantação de vias marginais entre o km 3 e o km 35 do lado direito e entre o km 33 e o km 35 do lado esquerdo. A Concessionária, independentemente da manutenção e conservação necessárias para manter o nível de serviço adequado durante o período de concessão, deverá devolver o sistema rodoviário em bom estado, com a atualização adequada à época da devolução e garantia de prosseguimento da vida útil por seis anos das estruturas em geral, principalmente do pavimento. Nesse período não deverá ocorrer necessidade de serviços de recuperação e/ou reforços nas obras. Em 31 de março de 25, os investimentos para atender aos compromissos futuros no período de 25 a 29 estavam estimados em R$ Centrovias Sistemas Rodoviários S.A. A Concessionária foi constituída em 27 de maio de 1998 e iniciou as suas operações em 9 de junho de 1998, de acordo com o Contrato de Concessão Rodoviária firmado com o Departamento de Estradas de Rodagem de São Paulo - DER/SP, regulamentado pelo Decreto Estadual nº , de 3 de outubro de A Concessionária tem por objetivo exclusivo realizar, sob o regime de concessão até 9 de junho de 218, a exploração do sistema rodoviário de ligação entre os municípios de Cordeirópolis a São Carlos e Itirapina a Bauru, compreendendo a execução, gestão e fiscalização dos serviços delegados, incluindo serviços operacionais, de conservação 16/6/214 18:57:55 Pág: 13

14 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS e de ampliação do sistema, serviços complementares e não delegados, além de atos necessários ao cumprimento do objeto, nos termos do contrato de concessão celebrado com o Departamento de Estradas de Rodagem de São Paulo - DER/SP. A Concessionária tem com o Poder Concedente o direito de manutenção do equilíbrio econômico-financeiro original do contrato, segundo cláusulas contratuais específicas na legislação. Os compromissos decorrentes da concessão referente a futuros investimentos, até o final da concessão, foram estimados quando da assinatura do contrato de concessão. O saldo original orçado desses investimentos, foi estimado em R$ 262. em 31 de março de 25, para o período de 25 a 29. Extinta a concessão, retornam ao Poder Concedente todos os bens reversíveis, direitos e privilégios vinculados à exploração do sistema rodoviário. A Concessionária terá direito à indenização correspondente ao saldo não amortizado ou depreciado dos bens ou investimentos, cuja aquisição ou execução, devidamente autorizada pelo Poder Concedente, tenha ocorrido nos últimos cinco anos do prazo da concessão. Concessionária de Rodovias do Interior Paulista S.A. - Intervias A Concessionária tem por objetivo exclusivo realizar, sob o regime de concessão até 17 de fevereiro de 22, a exploração do sistema rodoviário de ligação entre os municípios de Itapira, Mogi-Mirim, Limeira, Piracicaba, Conchal, Araras, Rio Claro, Casa Branca, Porto Ferreira e São Carlos, compreendendo a execução, gestão e fiscalização dos serviços delegados, incluindo serviços operacionais, de concessão e de ampliação do sistema, serviços complementares e não delegados, além de atos necessários ao cumprimento do objeto, nos termos do contrato de concessão celebrado com o Departamento de Estradas de Rodagem de São Paulo - DER/SP nº 19/CIC/98. A Concessionária foi constituída em 28 de maio de 1999 e iniciou suas operações em 18 de fevereiro de 2, de acordo com o Contrato de Concessão Rodoviária firmado com o Departamento de Estradas e Rodagem de São Paulo - DER/SP, regulamentado pelo Decreto Estadual nº , de 3 de outubro de 1997, assumindo os seguintes principais compromissos decorrentes da concessão: Obras Na SP Rodovia Engenheiro João Tosello Duplicação da rodovia no trecho compreendido entre o km 41,36 (em Itapira) e o km 6,7 (em Mogi-Mirim) e entre o km 62,45 (em Mogi-Mirim) e o km 16,32 (em Limeira). Na SP Rodovia Wilson Finardi 16/6/214 18:57:55 Pág: 14

15 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Duplicação da rodovia no trecho compreendido entre o km 43,8 e o km 44,9 (chegada em Araras), entre o km 45,6 e o km 46,9 (projeção Araras/Anhangüera) e entre o km 49,7 e o km 74,72 (Araras/Rio Claro). Na SP Rodovia Comendador Virgolino de Oliveira Duplicação da rodovia no trecho compreendido entre o km 162,45 e o km 185,17 (Itapira/Divisa com o Estado de Minas Gerais). Extinta a concessão, retornam ao Poder Concedente todos os bens reversíveis, direitos e privilégios vinculados à exploração do sistema rodoviário. A Concessionária terá direito à indenização correspondente ao saldo não amortizado ou depreciado dos bens ou investimentos, cuja aquisição ou execução, devidamente autorizada pelo Poder Concedente, tenha ocorrido nos últimos cinco anos do prazo da concessão. A Concessionária tem com o Poder Concedente o direito de manutenção do equilíbrio econômico-financeiro original do contrato, segundo cláusulas contratuais específicas na legislação. Os compromissos decorrentes da concessão referente a futuros investimentos, até o final da concessão, foram estimados quando da assinatura do contrato de concessão. Em 31 de março de 25, os investimentos para atender aos compromissos futuros estão estimados em R$ 27. para o período de 25 a APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS As demonstrações financeiras estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. 3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a) Aplicações financeiras São demonstradas pelo valor de aplicação, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço. b) Contas a receber São apresentadas pelo valor de realização na data do balanço. A Administração da Sociedade não prevê perda na realização das referidas contas a receber. c) Imposto de renda e contribuição social correntes e diferidos São apurados dentro dos critérios estabelecidos pela legislação fiscal vigente. 16/6/214 18:57:55 Pág: 15

16 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS O imposto de renda e a contribuição social diferidos são registrados com base no saldo de prejuízo fiscal, base de cálculo negativa da contribuição social e diferenças temporárias entre os livros fiscais e os contábeis, considerando as alíquotas de 25% para o imposto de renda e de 9% para a contribuição social. d) Imobilizado É demonstrado ao custo de aquisição ou de construção, deduzido das depreciações e amortizações, estabelecidas segundo as taxas consideradas compatíveis com a vida útil- -econômica dos bens, limitada, quando aplicável, ao prazo da concessão, conforme mencionado na nota explicativa nº 9. e) Empréstimos e financiamentos São contabilizados ao valor original, acrescido da atualização monetária e dos juros incorridos até a data do balanço. f) Provisão para contingências A provisão para contingências está registrada pelo valor das perdas prováveis, com base na opinião da Administração e de seus consultores legais sobre o total de ações pendentes na data do balanço. g) Credores pela concessão Correspondem às parcelas fixas contabilizadas ao valor original, acrescido da atualização monetária incorrida até a data do balanço. h) Receita de pedágio É reconhecida pelo regime de competência, ou seja, quando da utilização das rodovias pelos usuários. 4. CRITÉRIOS DE CONSOLIDAÇÃO As demonstrações financeiras consolidadas compreendem a Obrascon Huarte Lain Brasil Ltda. e suas controladas OHL Brasil Participações em Infraestrutura Ltda., Latina Infraestrutura S.A., Autovias S.A., Centrovias Sistemas Rodoviários S.A., Consórcio Construtor Paulista - CCP, Concessionária de Rodovias do Interior Paulista S.A. - Intervias, Paulista Infraestrutura Ltda. e Latina Manutenção de Rodovias Ltda. Na consolidação são eliminados os investimentos nas sociedades controladas, os saldos a receber e a pagar, as receitas, as despesas e os lucros não realizados decorrentes de transações entre as sociedades. 16/6/214 18:57:55 Pág: 16

17 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 5. CRÉDITOS DIVERSOS Os saldos em 31 de março de 25 estavam representados por: Controladora Consolidado Receitas acessórias a receber - 47 Pedágio eletrônico a receber Cupons de pedágio a receber Cartões de pedágio a receber Arrecadação de cartão de crédito Impostos a recuperar - 85 Depósitos judiciais Agência reguladora de serviços públicos - 74 Outros Total IMPOSTO RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DIFERIDOS O montante de R$ de imposto de renda e contribuição social diferidos no consolidado em 31 de março de 25 é representado por: Consolidado Lucros não realizados entre sociedades investidas Diferenças temporárias na sociedade controlada Concessionária de Rodovias do Interior Paulista S.A. - Intervias O montante sobre os lucros não realizados será realizado à medida da depreciação dos bens nas sociedades operacionais. 16/6/214 18:57:55 Pág: 17

18 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 7. DESPESAS ANTECIPADAS São representadas por: Consolidado Despesas antecipadas - circulante (a) 3.58 Despesas antecipadas - realizável a longo prazo (b) 568 (a) Referem-se a contratos de seguros da Autovias S.A. e da Centrovias Sistemas Rodoviários S.A. (b) Referem-se a despesas com contratos de financiamentos da Autovias S.A. 8. INVESTIMENTOS Os investimentos em 31 de março de 25 estavam assim representados: Controladora Consolidado OHL Brasil Participações em Infraestrutura Ltda Latina Infraestrutura S.A Serviço e Tecnologia de Pagamentos S.A Autopark S.A. (15) (15) Paulista Infraestrutura Ltda. (22) - Latina Manutenção de Rodovias Ltda Ágio na aquisição de investimentos adquiridos pela sociedade controlada OHL Brasil Participações em Infraestrutura Ltda.: Autovias S.A Centrovias Sistemas Rodoviários S.A Concessionária de Rodovias do Interior Paulista S.A. - Intervias Ágio na aquisição de investimentos adquiridos pela Sociedade: Latina Infraestrutura S.A Outros investimentos Amortização acumulada do ágio (6.34) (43.123) Total /6/214 18:57:55 Pág: 18

19 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS a) As participações permanentes são representadas por: Patrimônio líquido Lucro (prejuízo) do período Participação no capital social - % Equivalência patrimonial OHL Brasil Participações em Infraestrutura Ltda Latina Infraestrutura S.A Paulista Infraestrutura Ltda. (22) (22) 99,99 (22) Latina Manutenção de Rodovias Ltda ,99 25 Outras (37) b) Os valores referentes aos ágios de R$ na aquisição da Autovias S.A., de R$ na aquisição da Centrovias Sistemas Rodoviários S.A. e de R$ na aquisição da Concessionária de Rodovias do Interior Paulista S.A. - Intervias pela OHL Brasil Participações em Infraestrutura Ltda., estão sendo amortizados em cinco anos, a partir das respectivas datas de aquisição com base na expectativa de geração de lucros futuros. c) Em 19 de dezembro de 23 a Sociedade adquiriu da ASG Participações Ltda. 2% do capital social de sua controlada, Latina Infraestrutura S.A., gerando com essa transação um deságio no montante de R$ 78. Referido valor está sendo amortizado em cinco anos a partir de janeiro de 24, conjuntamente ao ágio existente quando da aquisição do investimento inicial. 9. IMOBILIZADO Os saldos em 31 de março de 25 estavam representados por: Controladora Taxa anual de depreciação - % Custo Depreciação acumulada Valor líquido Imobilizado em rodovia (99) 2.61 Outras imobilizações 1 a (172) 17 Total 3.42 (271) Consolidado 16/6/214 18:57:55 Pág: 19

20 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Taxa anual de depreciação - % Custo Depreciação acumulada Valor líquido Imobilizado em rodovia - obras e serviços 4 a 41, (65.86) Pavimento e recapeamentos 5 a (12.677) Obras de arte e barreiras de concreto 5 a (6.551) Edificações, terraplanagens e drenagens 5 a (47.661) Outros equipamentos de operação 1 e (1.) 974 Sistemas e subsistemas 1 e (14.68) Sinalização horizontal, vertical e aérea 1 a (18.787) Equipamento mobiliário 1 a (2.673) Veículos e equipamentos operacionais 2/4/ (1.698) 735 Móveis, utensílios e instalações (1.724) Desapropriações 5 a 7, (1.28) Indenizações 5 a 7,2 931 (139) 792 Direito de outorga da concessão 5 a (55.365) Software 2 91 (786) 124 Conjunto de defensas 5 a 7, (53) 2.2 Terrenos Outras imobilizações 5 a (1.644) 2.88 Imobilizado em andamento Ajuste de redução do imobilizado pela eliminação de resultados não realizados - (75.631) - (75.631) (322.29) As adições no ativo imobilizado ocorridas após a contratação da concessão, cuja vida útil estimada seja superior ao período da concessão, são depreciadas (amortizadas) com base no período restante do contrato de concessão. 1. GARANTIAS E SEGUROS As sociedades Autovias S.A., controlada da OHL Brasil Participações em Infraestrutura Ltda. e da Latina Infraestrutura S.A., a Centrovias Sistemas Rodoviários S.A. e a Concessionária de Rodovias do Interior Paulista S.A. - Intervias, controladas da OHL Brasil Participações em Infraestrutura Ltda., por força contratual, mantêm regularizadas e atualizadas as garantias que cobrem a execução das funções de ampliação e conservação especial e das funções operacionais, de conservação ordinária da malha rodoviária e do pagamento da parcela fixa do ônus da concessão. Adicionalmente, as concessionárias mantêm coberturas de seguros necessárias e 16/6/214 18:57:55 Pág: 2

21 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS suficientes para garantir uma efetiva e compreensiva cobertura de riscos inerentes ao desenvolvimento de todas as suas atividades, inclusive seguros tipo Todos os Riscos para os danos materiais, cobrindo perda, destruição ou dano de todos os bens que integram a concessão, de acordo com os padrões internacionais para empreendimentos dessa natureza, nas seguintes modalidades: riscos de construção, projetista, maquinário e equipamentos de obra, danos patrimoniais, avaria de máquinas e perda de receitas. Os seguros contratados são como segue: Autovias S.A.: Modalidade de seguro Riscos cobertos Limites de indenização Todos os riscos: Riscos de engenharia Riscos patrimoniais 14. Perda de receita Responsabilidade civil Seguro garantia: Garantia de cumprimento das funções de ampliação Garantia de cumprimento das funções operacionais de conservação e de pagamento mensal (ônus variável) Garantia de pagamento mensal (ônus fixo) /6/214 18:57:55 Pág: 21

22 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Centrovias Sistemas Rodoviários S.A.: Modalidade de seguro Riscos cobertos Limites de indenização Todos os riscos: Riscos de engenharia 6.6 Riscos patrimoniais 6.6 Perda de receita 27. Responsabilidade civil 13.2 Seguro garantia: Garantia de cumprimento das funções de ampliação Garantia de cumprimento das funções operacionais de conservação e de pagamento mensal (ônus variável) Garantia de pagamento mensal (ônus fixo) Concessionária de Rodovias do Interior Paulista S.A. - Intervias: Modalidade de seguro Riscos cobertos Limites de indenização Todos os riscos: Riscos de engenharia 24.3 Riscos patrimoniais Perda de receita Responsabilidade civil Seguro garantia: Garantia de cumprimento das funções de ampliação Garantia de cumprimento das funções operacionais de conservação e de pagamento mensal (ônus variável) Garantia de pagamento mensal (ônus fixo) CAUÇÕES CONTRATUAIS Os saldos em 31 de março de 25 estavam representados por: Consolidado Ativos: Depósito garantia - Banco do Brasil S.A. (Autovias S.A.) (a) 464 Cauções - aplicação em fundos (Autovias S.A. e Centrovias Sistemas Rodoviários S.A.) (b) Consórcio Construtor Paulista - CCP, Paulista Infraestrutura Ltda. e /6/214 18:57:55 Pág: 22

23 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Latina Manutenção de Rodovias Ltda Passivos (Autovias S.A.): Retenções de 5% referentes a prestadores de serviços (c) 616 Consórcio Construtor Paulista - CCP, Paulista Infraestrutura Ltda. e Latina Manutenção de Rodovias Ltda (a) Refere-se à garantia exigida pelo Banco do Brasil S.A. na contratação de financiamento. Esse valor somente poderá ser resgatado quando da quitação desse financiamento. (b) Refere-se à garantia exigida pelo Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social - BNDES e pela Caixa Econômica Federal quando da contratação de financiamentos. As Sociedades, por determinação das condições contratuais, vêm caucionando mensalmente valores equivalentes a 5% de sua receita bruta, limitado ao dobro do valor do último pagamento de juros. (c) Refere-se a 5% do valor das notas fiscais relativas à prestação de serviços por empreiteiras, que será pago após o término e a aprovação da obra pela Administração da Sociedade. 12. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS Os saldos em 31 de março de 25 estavam representados por: Instituições credoras Encargos Vencimentos até Consolidado Curto prazo Longo prazo Autovias S.A.: BNDES - Project Finance (a) TJLP + 5% a 6% a.a. Novembro de Caixa Econômica Federal - Project TJLP + 5% a 6% a.a. Novembro de Finance (a) Banco do Brasil S.A. (c) Variação cambial + Julho de ,33% a.a. BNDES (b) TJLP + 5% a.a. Abril de Banco Itaú S.A. - BBA (d) 11% CDI e CDI + 26 e ,3% a.a. Banco Fibra S.A. (d) 11,7% CDI Centrovias Sistemas Rodoviários S.A.: BNDES - Project Finance (e) TJLP + 5% a.a. Agosto de FINEP - estudos e projetos (e) TJLP + 6% a.a. Fevereiro de /6/214 18:57:55 Pág: 23

24 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Concessionária de Rodovias do Interior Paulista S.A. - Intervias- BNDES (f) TJLP + 5% a.a e BNDES + 5% a.a. Julho de Total Garantias Autovias: (a) Referem-se a financiamentos de longo prazo, com vencimento em novembro de 21, que estão sendo aplicados em investimentos previstos em contrato com o Poder Concedente, contratados com o BNDES e a Caixa Econômica Federal. Os valores desses financiamentos vêm sendo liberados parceladamente. Em 31 de março de 25, aproximadamente 96% e 92%, respectivamente, dos valores desses financiamentos foram liberados. Sobre o valor do principal incidem juros que são calculados de acordo com a variação da Taxa de Juros de Longo Prazo - TJLP, acrescidos de 5% a 6% ao ano. Em garantia do financiamento foram dadas uma parcela do produto de cobrança do pedágio e, ainda, caução de ações emitidas pela Concessionária, limitadas à proporção da participação de cada acionista. A Concessionária deverá manter em uma conta reserva parte dos recursos arrecadados, dentro de limites fixados pelo contrato, que são de uma a três vezes o valor das prestações, incluindo principal e juros. (b) Refere-se a financiamentos de longo prazo, com vencimento em abril de 211, para implementação de um sistema integrado de monitoramento e controle da operação do sistema rodoviário. Os valores desses financiamentos vêm sendo liberados parceladamente. Em 31 de março de 25, aproximadamente 72% do valor desse financiamento foi liberado. Sobre o valor do principal incidem juros que são calculados de acordo com a variação da TJLP, acrescidos de 5% ao ano. As garantias, em 31 de março de 25, estão representadas por notas promissórias, no valor total de R$ (c) Financiamentos, com vencimento em julho de 25, de equipamentos para o sistema de arrecadação das praças de pedágio. Os valores dos empréstimos são atualizados pela variação cambial e há incidência de juros de 9,33% ao ano. A garantia desses empréstimos está representada pelos bens financiados e manutenção de 1/6 (um sexto) do valor do crédito em aplicações financeiras na instituição credora. (d) Financiamentos de capital de giro, com vencimentos entre 26 e 29. Sobre essas operações, incidem juros calculados entre 11% do CDI e CDI mais 2,3% ao ano, contados a partir da contratação. As garantias, em 31 de março de 25, estão representadas por notas promissórias, no valor total de R$ 14.76, e aval dos acionistas. Garantias Centrovias: 16/6/214 18:57:55 Pág: 24

25 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS (e) Vinculadas à obtenção do financiamento com o BNDES, a Concessionária e seus acionistas também assumiram, entre outros, os seguintes compromissos de caráter financeiro-econômico constante no contrato: Da Concessionária: Não obter novos empréstimos de curto prazo, inclusive renovações cujo valor acumulado supere a R$ 3. reajustados pelo IGP-M, sem autorização expressa do BNDES. Não alienar nem onerar bens operacionais a terceiros, com exceção de veículos de pequeno porte. Não distribuir dividendos até a completa realização do projeto financiado, previsto para 27. Manter uma relação mínima entre o patrimônio líquido e o passivo total de 3%, desconsiderando-se os efeitos negativos decorrentes da contabilização da outorga devida ao Poder Concedente. Converter em debêntures simples, caso exigido pelo BNDES, após a conclusão do projeto, parte ou a totalidade do saldo devedor do contrato. Manter seguro destinado à garantia das parcelas do produto da cobrança do pedágio com cobertura mínima equivalente a 9 dias de arrecadação, e franquia aceitável pelo BNDES. Manter em uma conta reserva parte dos recursos arrecadados, dentro de limites fixados pelo contrato, que são de uma a três vezes o valor das prestações, incluindo principal e juros. 16/6/214 18:57:55 Pág: 25

26 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Dos acionistas: Manter, até à completa realização do projeto financiado, o capital social subscrito e integralizado da Concessionária, em valor correspondente a pelo menos 2% do total dos investimentos realizados no projeto financiado. Suprir, até a completa realização do projeto financiado, mediante aumentos de capital, em dinheiro, as insuficiências de recursos necessários à execução do projeto. Manter, durante a vigência do contrato, suas atuais participações no capital social, e não alienar, caucionar, gravar ou onerar as respectivas ações, sem a prévia e expressa anuência do BNDES. Votar, até a completa realização do projeto financiado, em Assembléia Geral de Acionistas, contrariamente à distribuição de dividendos. Manter caucionada em favor do BNDES, durante a vigência do contrato, a totalidade das ações ordinárias. Garantias Intervias: (f) Vinculadas à obtenção do financiamento com o BNDES, a Concessionária e seus acionistas também assumiram, entre outros, os seguintes compromissos de caráter financeiro-econômico constante no contrato: Da Concessionária: Não obter novos empréstimos de curto prazo, inclusive renovações cujo valor acumulado supere a R$ 3. reajustados pelo IGP-M, sem autorização expressa do BNDES. Depositar toda a receita de pedágio em uma única conta bancária, determinada no contrato. O BNDES poderá cobrar as parcelas diretamente nessa conta. Não alienar nem onerar bens operacionais a terceiros, com exceção de veículos de pequeno porte. Não distribuir dividendos até a completa realização do projeto financiado. Manter uma relação mínima entre o patrimônio líquido e o passivo total de 3%, desconsiderando-se os efeitos negativos decorrentes da contabilização da outorga devida ao Poder Concedente. Manter em uma conta reserva parte dos recursos arrecadados, dentro de limites fixados pelo contrato, que são de uma a três vezes o valor das prestações, incluindo principal e juros. 16/6/214 18:57:55 Pág: 26

27 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS As despesas com a operação e manutenção do Lote 6 (Rodovia Anhangüera, trecho de Cordeirópolis a Santa Rita do Passa Quatro) operado pela Intervias ficam limitadas a R$ 2,7 mensais. Esse valor é reajustado por ocasião das alterações nas tarifas de pedágio e em março de 24 correspondiam a R$ 4,3 mensais. Manter seguro destinado à garantia das parcelas do produto da cobrança do pedágio com cobertura mínima equivalente a 9 dias de arrecadação, e franquia aceitável pelo BNDES. Dos acionistas: Manter, até a completa realização do projeto financiado, o capital social subscrito e integralizado da Concessionária, em valor correspondente a pelo menos 2% do total dos investimentos realizados no projeto financiado. Suprir, até a completa realização do projeto financiado, mediante aumentos de capital, em dinheiro, as insuficiências de recursos necessários à execução do projeto. Manter, durante a vigência do contrato, suas atuais participações no capital social, e não alienar, caucionar, gravar ou onerar as respectivas ações, sem a prévia e expressa anuência do BNDES. Votar, até a completa realização do projeto financiado, em Assembléia Geral de Acionistas, contrariamente à distribuição de dividendos. Manter caucionada em favor do BNDES, durante a vigência do contrato, a totalidade das ações ordinárias. Em 31 de março de 25, as parcelas relativas ao principal dos financiamentos a longo prazo apresentavam os seguintes vencimentos: Ano de vencimento Consolidado Após Total A Administração entende que as cláusulas contratuais se encontram integralmente cumpridas. 16/6/214 18:57:55 Pág: 27

28 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 13. OBRIGAÇÕES FISCAIS Em 31 de março de 25 estavam representadas por: Controladora Consolidado Imposto de renda Contribuição social IRRF Outros tributos federais Outros tributos municipais Total TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS As transações realizadas no período findo em 31 de março de 25 foram substancialmente representadas pelas seguintes operações: a) Contas a receber - mútuo - controladora e consolidado Controladora curto prazo Latina Infraestrutura S.A Autovias S.A Consolidado longo prazo Ambient Serviços Ambientais de Ribeirão Preto S.A Autovias S.A.: Sobre essas operações de mútuo incidem juros calculados na base de 1% a 11,5% do valor do Certificado de Depósito Interbancário - CDI contados a partir da contratação, com vencimento a partir de janeiro de 26. Os juros apropriados no trimestre findo em 31 de março de 25 foram de R$ 433 (R$ 722 durante o exercício de 24). 16/6/214 18:57:55 Pág: 28

29 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Latina Infraestrutura S.A.: Representa contrato de mútuo com taxa de atualização pelo Índice Geral de Preços de Mercado - IGP-M mais 1% ao mês e vence em 3 de junho de 25. Os juros apropriados no trimestre findo em 31 de março de 25 foram de R$ 291 (R$ durante o exercício de 24). Ambient Serviços Ambientais de Ribeirão Preto S.A. Representa contrato de mútuo da Ambient Serviços Ambientais de Ribeirão Preto S.A. com a controlada direta OHL Brasil Participações em Infraestrutura Ltda. atualizados pela variação de 1% do CDI com vencimento até 31 de dezembro de 28. Os juros apropriados no trimestre findo em 31 de março de 25 foram de R$ 29 (R$ 967 durante o exercício de 24). A Ambient Serviços Ambientais de Ribeirão Preto S.A. é uma sociedade controlada da Obrascon Huarte Lain S.A., que também controla nosso acionista controlador OHL Concessiones S.L. b) Outros valores no trimestre consolidado Serviços de conservação prestados Despesas de aluguel Despesas financeiras Execução de obras Autovias S.A Centrovias Sistemas Rodoviários S.A Concessionária de Rodovias do Interior Paulista S.A. - Intervias Total /6/214 18:57:55 Pág: 29

30 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS c) Provisões diversas - sociedades ligadas - controladora e consolidado Em 31 de março de 25 são assim representadas: OHL Concessiones S.L. - juros sobre capital próprio (*) OHL Hur S.A. - serviços prestados 388 Obrascon Huarte Lain S.A. (Espanha) - serviços prestados 568 Total (*) Esse montante foi utilizado para aumento de capital em 11 de abril de 25, conforme mencionado na nota explicativa nº 2.c). 15. CREDORES PELA CONCESSÃO Referem-se ao saldo do ônus das concessões obtidas por Autovias S.A., Concessionária de Rodovias do Interior Paulista S.A. - Intervias e Centrovias Sistemas Rodoviários S.A., o qual é composto pelos valores devidos ao Departamento de Estradas de Rodagem de São Paulo - DER/SP pela outorga da concessão. Os saldos em 31 de março de 25 estavam representados por: Consolidado Curto prazo Longo prazo Autovias S.A.: Direito de outorga Autovias S.A. (a) Parcela variável - 3% da receita bruta (b) Centrovias Sistemas Rodoviários S.A.: Direito de outorga Centrovias Sistemas Rodoviários S.A. (c) Parcela variável - 3% da receita bruta (d) Concessionária de Rodovias do Interior Paulista S.A. - Intervias: Direito de outorga Intervias S.A. (e) Parcela variável - 3% da receita bruta (f) Total /6/214 18:57:55 Pág: 3

31 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS (a) Refere-se ao preço da delegação do serviço público, representado pelo valor fixo, conforme segue: Valor fixo a ser liquidado em 24 parcelas mensais e consecutivas, tendo sido paga a primeira em setembro de O montante é reajustado pela mesma fórmula e nas mesmas datas em que o reajustamento for efetivamente aplicado à tarifa de pedágio, com vencimento no último dia útil de cada mês. Conforme estabelecido no contrato de concessão, as tarifas de pedágio são reajustadas no mês de julho com base na variação do IGP-M ocorrida até 31 de maio. Dessa maneira, o montante da obrigação foi determinado conforme segue: Provisão de R$ (a valor presente R$ (*)) apurada com base no valor das parcelas a vencer no período de março de 25 a março de 26. O valor dessas parcelas foi determinado tomando-se por base o último reajuste da tarifa de pedágio. Provisão correspondente às demais parcelas, no montante de R$ (a valor presente R$ (*)), atualizada com base na variação do IGP-M, desde o último reajuste de pedágio até 31 de março de 25 e de 24. (*) Para cálculo a valor presente foi considerada uma taxa de juros de 5% ao ano. Os valores a pagar serão liquidados em 161 parcelas mensais, sendo o montante correspondente a 149 parcelas classificado no exigível a longo prazo. (b) Valor variável, correspondente a 3% da receita de pedágio e 25% das receitas acessórias efetivamente obtidas mensalmente, com vencimento até o último dia útil do mês subseqüente. No decorrer do período de três meses findo em 31 de março de 25 foi pago ao Poder Concedente, o montante de R$ (R$ 1.91 referente a direito de outorga fixo e R$ 785 variável). (c) Refere-se ao preço da delegação do serviço público, representado por valor fixo, conforme segue: Valor fixo a ser liquidado em 24 parcelas mensais e consecutivas, a partir de junho de O montante é reajustado pela mesma fórmula e nas mesmas datas em que o reajustamento for efetivamente aplicado à tarifa de pedágio, com vencimento no último dia útil de cada mês. 16/6/214 18:57:55 Pág: 31

32 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Conforme estabelecido no contrato de concessão, as tarifas de pedágio são reajustadas no mês de julho de cada ano com base na variação do IGP-M ocorrida até 31 de maio. Dessa maneira, o montante da obrigação foi determinado conforme segue: Provisão de R$ (a valor presente R$ (*)) apurada com base no valor das parcelas a vencer no período de março de 25 a março de 26. O valor dessas parcelas foi determinado tomando-se por base o último reajuste da tarifa de pedágio. Provisão correspondente às demais parcelas, no montante de R$ (a valor presente R$ (*)), foi atualizada com base na variação do IGP-M, desde o último reajuste de pedágio até 31 de março de 25. (*) Para cálculo a valor presente foi considerada uma taxa de juros de 5% ao ano. Os valores a pagar serão liquidados em 158 parcelas mensais, sendo o montante correspondente a 146 parcelas classificado no exigível a longo prazo. (d) Refere-se ao preço da delegação do serviço público, representado por valor variável, correspondente a 3% da receita bruta, com vencimento até o último dia útil do mês subseqüente. No decorrer do período de três meses findo em 31 de março de 25 foi pago ao Poder Concedente, o montante de R$ (R$ referente a direito de outorga fixo e R$ 912 variável). (e) Refere-se ao preço da delegação do serviço público, representado por valor fixo, conforme segue: Valor fixo a ser liquidado em 24 parcelas mensais e consecutivas, a partir de fevereiro de 2. O montante é reajustado pela mesma fórmula e nas mesmas datas em que o reajustamento for efetivamente aplicado à tarifa de pedágio, com vencimento no último dia útil de cada mês. Conforme estabelecido no contrato de concessão, as tarifas de pedágio são reajustadas no mês de julho de cada ano com base na variação do IGP-M ocorrida até 31 de maio. Dessa maneira, o montante da obrigação foi determinado conforme segue: Provisão de R$ 4.33 (a valor presente R$ (*)) apurada com base no valor das parcelas a vencer no período de março de 25 a março de 26. O 16/6/214 18:57:55 Pág: 32

33 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS valor dessas parcelas foi determinado tomando-se por base o último reajuste da tarifa de pedágio. Provisão correspondente às demais parcelas, no montante de R$ (a valor presente R$ (*)), atualizada com base na variação do IGP-M até 31 de março de 25. (*) Para cálculo a valor presente foi considerada uma taxa de juros de 5% ao ano. Os valores a pagar serão liquidados em 178 parcelas mensais, sendo o montante correspondente a 166 parcelas classificado no exigível a longo prazo. (f) Valor variável, correspondente a 3% da receita de pedágio e 25% das receitas acessórias efetivamente obtidas mensalmente, com vencimento até o último dia útil do mês subseqüente. No decorrer do período de três meses findo em 31 de março de 25 foi pago ao Poder Concedente, o montante de R$ (R$ 1.15 referente a direito de outorga fixo e R$ 1.3 variável). 16/6/214 18:57:55 Pág: 33

34 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 16. PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital social O capital social em 31 de março de 25 é representado por cotas ao valor unitário de R$ 1, cada uma. A OHL Concessiones S.L., Unipersonal da Espanha detém 99,99% Reclassificação de ajustes de exercícios anteriores O valor de R$ 548 relativo à reclassificação de ajustes de anos anteriores representa variação cambial a maior indevidamente contabilizada durante o exercício de Ajuste do patrimônio líquido - variação cambial do capital Na demonstração das mutações do patrimônio líquido da Sociedade controladora está apresentado o valor de R$ , relativo a Ajuste do patrimônio líquido - variação cambial do capital, como redutor do patrimônio líquido, representado por variação cambial ocorrida entre o período de recebimento de recursos financeiros do cotista em 23 até a data de sua capitalização, a qual foi considerada como capital social para efeitos societários. Considerando que essa variação cambial não constituiu a entrada de novos recursos, está sendo efetuada a devida redução em virtude da não- -integralização de capital social Juros sobre o capital próprio Os juros sobre o capital próprio recebidos, no montante de R$ 4.655, são representados por resultados auferidos pela sociedade controlada OHL Brasil Participações em Infraestrutura Ltda. sobre suas operações. A Sociedade destacou juros sobre o capital próprio ao seu acionista controlador OHL Concessiones S.L. no valor de R$ O referido valor líquido de imposto de renda na fonte encontrava-se pendente de pagamento em 31 de março, conforme mencionado na nota explicativa nº 14.c), e foi convertido em capital em 11 de abril de 25, conforme mencionado na nota explicativa nº 2.c). 17. PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIAS 16/6/214 18:57:55 Pág: 34