GOVERNO DO ESTADO DE RONDÔNIA Secretaria de Estado do Planejamento, Orçamento e Gestão SEPOG

Transcrição

1 GOVERNO DO ESTADO DE RONDÔNIA INFORMATIVO TÉCNICO 26/GPG/SEPOG Porto Velho, 10 de julho de ASSUNTO: PROJETO DA LEI ORÇAMENTÁRIA ANUAL EXERCÍCIO 2015 Estimativa da Receita para utilização no Projeto da Lei Orçamentária para o exercício de 2015 Artigo 10, parágrafo único. Senhor Secretário, Com nossos respeitosos cumprimentos, tendo como objetivo estimar o montante dos recursos/receitas a ser utilizados no enfrentamento das despesas programadas no Projeto da Lei Orçamentária para o exercício de 2015, esta CPG/SEPOG apresenta informações técnicas e os resultados alcançados após estudos, considerações e cálculos elaborados conforme segue: A estimativa da receita será calculada considerando a Natureza e a Fonte/Destinação de recursos, buscando sempre considerar parâmetros mais próximos possíveis da realidade socioeconômica do estado e observando as metas estabelecidas na Lei de Diretrizes Orçamentária (Lei n de 16 de junho de 2014). No que se refere às receitas arrecadadas pelo tesouro do estado (impostos, transferências, e outras), receitas de convênios, de operações de créditos, as diretamente arrecadas, etc, foram utilizadas informações do Portal da Superintendência Estadual de Contabilidade / Dive Port Quadro Demonstrativo da Receita Orçada x Arrecada, Demonstrativo de Arrecadação por Fonte do SIAFEM (Sistema Integrado de Administração Financeira de Estados e Municípios) e por natureza das receitas realizadas no período de 05 (cinco) anos (2010/2014). A METODOLOGIA; na busca da simplificação, facilidade e compreensão do passo a passo dos cálculos elaborado nas previsões sem comprometer os resultados alcançados, foi adotado um modelo de projeção com resultados finais confiáveis e coerentes quando comparado com outros métodos existentes. 1

2 GOVERNO DO ESTADO DE RONDÔNIA O Método dos Mínimos Quadrados também conhecido pelos Mínimos Quadrados Ordinários (MQO) ou OLS (do inglês Ordinary Least Squares) é uma técnica de otimização matemática que procura encontrar o melhor ajuste para um conjunto de dados minimizando a soma dos quadrados dos resíduos resultante entre o valor estimado e os dados observados. Esta forma de estimativa é amplamente utilizada na econometria e consiste em minimizar a soma dos quadrados dos resíduos da regressão, de forma a maximizar o grau de ajuste do modelo aos dados considerados, ficando o fator imprevisível (erro) distribuído aleatoriamente e independente, a relação linear entre si é garantida pelo Teorema GaussMarkov (embora indiretamente) tornando os resultados das estimativas elaboradas com o método nãoenviesada e à variância linear identificada pela formula a seguir: onde: : Parâmetro do modelo chamado de constante (porque não depende de ). : Parâmetro do modelo chamado de coeficiente da variável. : Erro representa a variação de que não é explicada pelo modelo. Mudando a notação das variáveis temos: Resultando: onde o indica cada uma das observações da base de dados e passa a ser chamado de resíduo, ao invés de erro. 2

3 GOVERNO DO ESTADO DE RONDÔNIA Minimizando a soma do quadrado dos resíduos, ou seja, A idéia é que, minimizando a soma do quadrado dos resíduos, encontraremos e que trarão a menor diferença entre a previsão de e o realmente procurado, aqui considerado como a receita estimada. Então: Substituindo por, temos: Derivando em relação a e e igualando r a zero temos: Distribuindo e dividindo a primeira expressão por temos: Onde, é a média amostral de e é a média amostral de. Substituindo esse resultado na segunda expressão temos: 3

4 GOVERNO DO ESTADO DE RONDÔNIA A metodologia de projeção de receitas escolhida analisou o comportamento das arrecadações individuais por natureza de 2010 a 2013, os cinco primeiros meses de 2014 e projetou, ou melhor, reestimou o resultado de 2014 e estimou a resultante para o exercício de 2015, não deixou de considerar situações especificas e individualizadas informadas pelas Unidades Orçamentárias que são parte da estrutura do orçamento em elaboração. Efetuar previsão implica em planejar e estimar a arrecadação das receitas, ou seja, definir o montante de recursos para enfrentamento das despesas que será programada na proposta orçamentária. Isso deve ser realizado em conformidade com as normas técnicas e legais correlatas e, em especial, com base na Lei 4320 de xx de março de 1964 e Lei complementar 101 de xx de 2000/ LRF. Sobre a legislação, vale citar o art. 12 da referida da LRF: Art. 12. As previsões de receita observarão as normas técnicas e legais, considerarão os efeitos das alterações na legislação, da variação do índice de preços, do crescimento econômico ou de qualquer outro fator relevante e serão acompanhadas de demonstrativo de sua evolução nos últimos três anos, da projeção para os dois seguintes àquele a que se referirem, e da metodologia de cálculo e premissas utilizadas. 4

5 GOVERNO DO ESTADO DE RONDÔNIA As etapas da receita seguem a ordem de ocorrência dos fenômenos econômicos, no nosso modelo de orçamento, iniciase com a previsão, e passa pelo lançamento, arrecadação, e termina com o recolhimento. Nem todas as etapas citadas ocorrem para todos os tipos de receitas,.podendo ocorrer arrecadação de receitas que não foram previstas. Em linhas gerais, os arts. 3º, 35 e 57 da Lei no 4.320, de 1964, normatizam a receita e os arts. 9º e 11 tratam especificamente de classificação da receita. Art. 3º A Lei de Orçamentos compreenderá todas as receitas, inclusive as de operações de crédito autorizadas em lei. Parágrafo único. Não se consideram para os fins deste artigo as operações de credito por antecipação da receita, as emissões de papelmoeda e outras entradas compensatórias, no ativo e passivo financeiros. [...] Art. 35. Pertencem ao exercício financeiro: I as receitas nele arrecadadas; II as despesas nele legalmente empenhadas. [...] Art. 57. Ressalvado o disposto no parágrafo único do artigo 3º desta lei serão classificadas como receita orçamentária, sob as rubricas próprias, todas as receitas arrecadadas, inclusive as provenientes de operações de crédito, ainda que não previstas no Orçamento. segundo os critérios de: As receitas estimadas nesse Projeto de Lei estão classificadas 5

6 GOVERNO DO ESTADO DE RONDÔNIA a. Natureza: O 1º do art. 8º da Lei no 4.320, de 1964, define que os itens da discriminação da receita, serão identificados por números de código denominando como Natureza da Receita. A Natureza da Receita representa o menor nível de detalhamento das informações orçamentárias sobre as receitas públicas; e contêm as informações necessárias para as alocações no orçamento, possibilitando a identificação detalhada dos recursos que ingressam nos cofres públicos, esta classificação é formada por um código numérico de 8 dígitos que se subdivide em seis níveis: Categoria Econômica (1º dígito), Origem (2º dígito), Espécie (3º dígito), Rubrica (4º dígito), Alínea (5º e 6º dígitos) e Subalínea (7º e 8º dígitos). Importante destacar que a classificação da Receita por Natureza é utilizada por todos os entes da Federação e visa identificar a origem do recurso segundo o fato gerador. b. Fonte/Destinação de Recursos; Instrumento criado para assegurar que receitas vinculadas por lei a finalidade específica sejam exclusivamente aplicadas em programas e ações que visem a consecução de despesas ou políticas públicas associadas a esse objetivo legal, as Fontes/Destinações de Recursos agrupam determinadas naturezas de receita O código de Fonte/Destinação de recursos exerce duplo papel no processo orçamentário, ou seja, na receita, indica o destino de recursos para o financiamento de determinadas despesas; na despesa, identifica a origem dos recursos que estão sendo utilizados. Assim, o mesmo código utilizado para controle das destinações da receita também é utilizado na despesa, para controle das fontes financiadoras. Dessa forma, esse mecanismo contribui para o atendimento do parágrafo único do art. 8o, parágrafo único, e do art. 50, inciso I, da LRF. 6

7 GOVERNO DO ESTADO DE RONDÔNIA Enquanto a Natureza da Receita orçamentária busca identificar a origem do recurso segundo seu fato gerador, a Fonte/Destinação de Recursos possui a finalidade precípua de identificar o destino dos recursos arrecadados Em fim, para previsão/estimativa das Receitas com serie histórica constantes observouse o histórico de realização no período de 05 (cinco) anos (2010 a 2013, Janeiro a Maio e reestimativa para 2014) e projetouse a receita a resultante para As estimativas/previsão referentes aos eventos de caráter pontual e/ou temporário como, os convênios e as operações de créditos observouse a programação e reprogramação de valores informados pelas Unidades Orçamentárias responsáveis pelos contratos/arrecadações. ESTIMATIVA DAS RECEITAS a. RECURSOS DO TESOURO FONTE REESTIMATIVA PARA O EXERCÍCIO DE RECEITA REALIZADA JANEIRO/MAIO FONTE DO REC. TESOURO 0100 JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO Receita realizada RECEITA REESTIMADA PARA JUN / DEZ 2014 FONTE DO REC. TESOURO 0100 JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO TOTAL Receita Reestimada

8 GOVERNO DO ESTADO DE RONDÔNIA Demonstrativo da receita prevista x receita realizada/reestimada para o exercício de Os dados apresentados levam em consideração o mês de maio, com um déficit aparente de 236 milhões, no entanto, é cediço que no segundo semestre, historicamente, observe uma evolução na receita. 8

9 GOVERNO DO ESTADO DE RONDÔNIA HISTÓRICO DA RECEITA REALIZADA 2010/2013, RESTIMATADA PARA 2014 E PREVISTA PARA 2015 FONTE 0100 RECURSO DO TESOURO 1,00 RECEITAS CORRENTES RECEITA TRIBUTARIA IRRF SOBRE OS RENDIMENTOS DO TRABALHO IMPOSTO S/PROPRIEDADE DE VEICULOS AUTOMOTORES IMP.S/TRANSM."C.MORTIS"E DOACAO BENS E DIREIT IMP. SOBRE OPER. REL. CIRC. MERCADORIAS EMOLUMENTOS E CUSTAS JUDICIAIS TAXAS DE UTIL.DO SIST.COMER.EXTERIOR SISCOMEX OUTRAS TAXAS P/PRESTACAO DE SERVICOS DER OUTRAS TAXAS P/PRESTACAO DE SERVICOS FUNESBOM OUTRAS TAXAS P/PRESTACAO DE SERVICOS DEOSP

10 GOVERNO DO ESTADO DE RONDÔNIA OUTRAS TAXAS P/ PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DIVERSAS RECEITA PATRIMONIAL DIVIDENDOS PARTICIPACOES RECEITA DE REM.DEPOS.BANC.REC.VINC.FUNDEB RECEITA DE REM.DEPOS.BANC.REC.VINC.F.SAUDE RECEITA DE REM.DE OUT.DEPOS.BANC.DE REC.VIN REMUNER.DE DEPOSITO DE RECURSOS NAO VINCULADO REMUNER.DE OUTROS DEP. DE REC. NAO VINCULAD RECEITA DE SERVICOS SERVICOS DE INSCRICAO EM CONCURSOS PUBLICOS SERVICOS DE VENDAS DE EDITAIS TRANSFERENCIAS CORRENTES COTAPARTEFUNDO PART.ESTADO E DISTR.FED COTAPARTE DO IMP.S/PROD.INDUST.EST.EXPORT COTAPARTE DA CONTRIB. DE INTERV. NO DOM.ECON

11 GOVERNO DO ESTADO DE RONDÔNIA COTAPARTE IMP.S/OPER.,CRED.CAMB.E SEGURO COTAPARTE DA COMP.FINAN.DE RECURSOS HIDRICOS COTAPARTE DA COMP.FINANC.RECURSOS MINERAIS COTAPARTE DO FUNDO ESPECIAL DO PETROLEO FEP TRASNF.REC.FUNDO NAC.ASSIST.SOC.FNAS TRANSF.FINANC.DO ICMSDESONERACAOLC. N 87/ OUTRAS TRANSFERENCIAS DA UNIAO DOAÇÕES PRIVADAS PARA INCENTIVO A CULTURA TRANSFERENCIAS DE DOAÇÕES OUTRAS TRANSFERENCIAS DE CONVENIOS DA UNIAO OUTRAS TRANSF.DE CONV.DOS MUNICIPIOS OUTRAS RECEITAS CORRENTES MULTAS POR INFRACAO A LEGISLACAO DO ITCD MULTASIMP.S/TRANS.CAUSA MORTIS JUROS DE MORAIMP.S/TRANS.CAUSA MORTIS MULTAS POR INFRACAO A LEGISLACAO DO ITCD MULTAS DO IMPOSTO SOBRE IPVA

12 GOVERNO DO ESTADO DE RONDÔNIA JUROS DE MORA DO IMPOSTO SOBRE IPVA MULTAS DO IMPOSTO SOBRE ICMS JUROS DE MORA DO IMPOSTO SOBRE ICMS REC.MULTA JRS.MORA D.ATIV DO IPVA REC.MULTA JRS.MORA REC.MULTA JRS.MORA D.ATIV DO ICMS OUTRAS MULTAS E JUROS DE MORA DA DÍVIDA ATIVA DE OUTRAS RECEITAS PRINCIPAL MULTAS E JUROS PREVISTOS EM CONTRATOS OUTRAS MULTAS INDENIZACOES P/DANOS CAUSADOS AO PATR.PUBLICO RECUPERA?AO DE DESP.DE EXERCICIOS ANTERIORES OUTRAS RESTITUICOES REC.D.ATIV.IMP.S/PROP. DE VEICULOS AUTOM.IPVA REC.D.ATIV.DO IMP.S/CIRC.DE MERC.PST.SRV.ICMS REC.DIV.ATIV.NAO TRIB.DE OUT.RECEITAS PRINCIP OUTRAS RECEITAS

13 GOVERNO DO ESTADO DE RONDÔNIA 22 ALIENACAO DE BENS ALIENAÇÃO DE BENS MÓVEIS 79 RECEITA INTRAORÇAMENTÁRIA OUTRAS RESTITUICOES OUTRAS RECEITAS DEDUCOES * DEDUCAO DE RECEITAIPVA P/FORM.DO FUNDEB * DEDUCAO RECEITA DE ITCMD P/FORMACAO FUNDEB * DEDUCAO DE RECEITAICMS P/FORMACAO FUNDEB * DEDUCAO DE RECEITA P/FORMACAO DO FUNDEBFPE * DED.DE REC.P/FORMACAO FUNDEBIPI EXPORTACAO * DED.REC.P/FORM.DO FUNDEBICMSDESON. LC.87/ RECEITA TOTAL

14 2. QUADRO RESUMO RECEITA REALIZADA 2010/2013 / REESTIMADO PARA 2014 / PREVISTO PARA 2015 FONTE DE RECURSO Realizado/Reesti mada / Estimado Recursos do Tesouro b. FONTE 0118 Recursos do Tesouro FUNDEB HISTÓRICO DA RECEITA REALIZ. 2010/2013 / REEST / PREV Realizado/Reestim ada / Estimado Recursos do Tesouro FUNDEB , , , , , ,00 14

15 c. FONTE 0201 CotaParte FUJU HISTÓRICO RECEITA REALIZADA 2010/2013/ORÇ.2014/PREV.2015 Realizado/ Orç./Estimado Recursos do Fundo de Informatização, Edificação e Aperfeiçoamento dos Serviços Judiciários FUJU , , , , , ,00 d. FONTE 0202 Cotaparte FUNRESPOL HISTÓRICO DA RECEITA REALIZ. 2010/2013 / REEST / PREV Realizado/Reestimada / Estimado Cotaparte FUNRESPOL , , , , , ,85 15

16 e. FONTE 0203 Cotaparte FUNRESPON HISTÓRICO DA RECEITA REALIZ. 2010/2013 / REEST / PREV Realizado/Reestimada / Estimado Cotaparte FUNRESPON , , , , , ,46 f. FONTE 0205 Cotaparte FEPRAM HISTÓRICO DA RECEITA REALIZ. 2010/2013 / REEST / PREV Realizado/Reestimada / Estimado Cotaparte FEPRAM , , , , , ,42 16

17 g. FONTE 0226 Cotaparte FUNESBOM HISTÓRICO DA RECEITA REALIZ. 2010/2013 / REEST / PREV Realizado/Reestimada / Estimado Cotaparte FUNESBOM , , , , , ,00 h. FONTE 0227 Contaparte FUNDIMPER HISTÓRICO RECEITA REALIZADA 2010/2013/ORÇ.2014/PREV.2015 Realizado/Orçada/ Estimado Cotaparte FUNDIMPER , , , , , ,00 17

18 i. FONTE 0228 Cotaparte FITHA HISTÓRICO DA RECEITA REALIZ. 2010/2013 / REEST / PREV Realizado/Reestimada / Estimado Cotaparte FITHA , , , , , ,79 j. FONTE 0229 Cotaparte CIDE HISTÓRICO DA RECEITA REALIZ. 2010/2013 / REEST / PREV Realizado/Reestimada / Estimado Cotaparte CIDE , , , , , ,30 18

19 k. FONTE 0230 Cotaparte FUNDEP HISTÓRICO RECEITA REALIZADA 2010/2013/ORÇ.2014/PREV.2015 Realizado/ Orç./Estimado Cotaparte do Fundo Especial da Defensoria Pública do Estado de Rondônia FUNDEP , , ,00 l. FONTE 0231 CotaParte FDI/TCE HISTÓRICO RECEITA REALIZADA 2010/2013/ORÇ.2014/PREV.2015 Realizado/ Orç./Estimado CotaParte FDI/TCE , ,00 19

20 m. FONTE 3208 Cotaparte Salário Educação HISTÓRICO RECEITA REALIZADA 2010/2013/ORÇ.2014/PREV.2015 Realizado/Reestimada / Estimado Cotaparte Salário Educação , , , , , ,67 n. FONTE 3209 Cotaparte Sistema Único de Saúde HISTÓRICO DA RECEITA REALIZ. 2010/2013 / REEST / PREV Realizado/Reestimada / Estimado Sistema Único de Saúde , , , , , ,49 20

21 o. FONTE 3212 Convênios e outras transferências federais HISTÓRICO DA RECEITA REALIZ. 2010/2013 / REEST / PREV Realizado/Reestimada / Estimado Convênios e outras transf. federais , , , , , ,00 p. FONTE 3215 Operações de crédito interna e externa HISTÓRICO DA RECEITA REALIZ. 2010/2013 / REEST / PREV Realizado/Reestimada / Estimado Operações de crédito interna e externa , , , , , ,00 21

22 q. FONTE 3220 Transferência Financeira da União para desporto Lei nº 9.615, de 24 de março de 1998 HISTÓRICO DA RECEITA REALIZ. 2010/2013 / REEST / PREV Realizado/Reestimada / Estimado Transf. Fin. da União p/ desporto Lei nº 9.615, de 24/ , , , , , ,00 r. FONTE 3221 Cotaparte FES HISTÓRICO DA RECEITA REALIZ. 2010/2013 / REEST / PREV Realizado/Reestimada / Estimado Cotaparte FES , , , , , ,00 22

23 s. FONTE 3222 Fundo Nacional de Desenvolvimento da Educação HISTÓRICO R DA RECEITA REALIZ. 2010/2013 / REEST / PREV Realizado/Reestimada / Estimado Fundo Nac. de Desenvolvimento da Educação , , , , , ,41 t. FONTE 3223 Fundo Nacional de Assistência Social HISTÓRICO DA RECEITA REALIZ. 2010/2013 / REEST / PREV Realizado/Reestimada / Estimado Fundo Nacional de Assistência Social , , , , , ,00 23

24 u. FONTE 3240 Recursos diretamente arrecadados pelas entidades HISTÓRICO DA RECEITA REALIZ. 2010/2013 / REEST / PREV Realizado/Reestimada / Estimado Rec.diret. arrecadados pelas entidades , , , , , ,00 v. FONTE 3243 Recursos conveniados diretamente pela Administração Indireta HISTÓRICO DA RECEITA REALIZ. 2010/2013 / REEST / PREV Realizado/Reestimada / Estimado Rec. conveniados diret. pela Adm. Indireta , , , , , ,00 24

25 RESULTADOS Governo de Rondônia a. DEMONSTRATIVO DA RECEITA PREVISTA PARA 2015 CLASSIFICADA POR NATUREZA CLASSIFICAÇÃO DESCRIÇÃO 1,00 PREVISÃO PARA RECEITA CORRENTE RECEITA TRIBUTARIA IMPOSTO DE RENDA PESSOA JURÍDICA RETIDO NAS FONTES DO TRABALHO IMPOSTO SOBRE A PROPRIEDADE DE VEÍCULOS AUTOMOTORES IPVA IMPOSTO SOBRE TRANSMISSÃO "CAUSA MORTIS" E DOAÇÃO DE BENS E DIREITOS ITCD IMPOSTO SOBRE OPERAÇÕES RELATIVAS À CIRCULAÇÃO DE MERCADORIAS E SOBRE PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS DE TRANSPORTE INTERESTADUAL E INTERMUNICIPAL E DE COMUNICAÇÃO ICMS TAXA DE FISCALIZAÇÃO DE VIGILÂNCIA SANITÁRIA TAXA DE CONTROLE E FISCALIZAÇÃO AMBIENTAL OUTRAS TAXAS PARA EXERCÍCIO DO PODER DE POLÍCIA FUNRESPOL EMOLUMENTOS E CUSTAS JUDICIAIS TAXA DE UTILIZAÇÃO DO SISTEMA INTEGRADO DE COMÉRCIO EXTERIOR SISCOMEX EMOLUMENTOS E CUSTAS PROCESSUAIS ADMINISTRATIVAS EMOLUMENTOS E CUSTAS EXTRAJUDICIAIS OUTRAS TAXAS PELA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS OUTRAS TAXAS PELA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DER OUTRAS TAXAS PELA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOSFUNESBOM OUTRAS TAXAS PELA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS FUJU OUTRAS TAXAS PELA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS FUNRESPOL OUTRAS TAXAS PELA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS IMPRENSA OFICIAL OUTRAS TAXAS PELA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DEOSP OUTRAS TAXAS PELA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS FUMRESPOM OUTRAS TAXAS P/ PRESTAÇÃO DE SERVIÇOSDIVERSAS RECEITA DE CONTRIBUICOES CONTRIBUIÇÃO DO SERVIDOR ATIVO CIVIL PARA O REGIME PRÓPRIO CONTRIBUIÇÃO DE SERVIDORATIVO MILITAR CONTRIBUIÇÃO DO SERVIDOR INATIVO CIVIL PARA O REGIME PRÓPRIO CONTRIBUICAO DE SERVIDOR INATIVO MILITAR CONTRIBUIÇÃO DE PENSIONISTA CIVIL PARA O REGIME PRÓPRIO CONTRIBUICOES DE PENSIONISTA MILITAR

26 COMPENS.PREV.ENTRE REG.G.E OS REG.PROP.PREV RECEITA PATRIMONIAL ALUGUEIS DE IMOVEIS REMUNERAÇÃO DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS VINCULADOS AO FUNDEF REMUNERAÇÃO DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS VINCULADOS A SAÚDE RECEITA DE REM.DEPOS.BANC.REC.VINC.PIDISE REMUNERAÇÃO DE OUTROS DEPÓSITOS BANCÁRIOS VINCULADOS REMUNERAÇÃO DE OUTROS DEPÓSITOS BANCÁRIOS NÃO VINCULADOS REMUNERAÇÃO DOS INVESTIMENTOS DO REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA DO SERVIDOR EM RENDA FIXA RECEITA DE CESSÃO DO DIREITO DE OPERACIONALIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL RECEITA DE CESSÃO DO DIREITO DE OPERACIONALIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO A FORNECEDORES OUTRAS RECEITAS PATRIMONIAIS RECEITA DE SERVICOS SERVIÇOS DE METROLOGIA LEGAL SERVIÇOS ADM. DE INSCRIÇÃO EM CONCURSOS PÚBLICOS SERVIÇOS DE VENDA DE EDITAIS OUTROS SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS SERVIÇOS DE INSPEÇÃO E FISCALIZAÇÃO SERVIÇOS DE REGISTRO DO COMÉRCIO OUTROS SERVIÇOS FUPEN OUTROS SERVIÇOS FDI OUTROS SERVIÇOS SAÚDE TRANSFERENCIAS CORRENTES COTAPARTEFUNDO PART.ESTADO E DISTR.FED COTAPARTE DO IMP.S/PROD.INDUST.EST.EXPORT COTAPARTE DA CONTRIB. DE INTERV. NO DOM.ECON COTAPARTE IMP.S/OPER.,CRED.CAMB.E SEGURO DEMAIS TRANSFERENCIAS DA UNIAO COTAPARTE DA COMPENSAÇÃO FINANCEIRA DE RECURSOS HÍDRICOS COTAPARTE DA COMPENSAÇÃO FINANCEIRA DE RECURSOS MINERAIS CFEM COTAPARTE DO FUNDO ESPECIAL DO PETRÓLEO FEP TRANSFERENCIAS DE RECURSOS DO SUS ATENCAO BASICA ATENCAO DE MEDIA E ALTA COMPLEXIDADE AMBULATO VIGILANCIA EM SAUDE ASSISTENCIA FARMACEUTICA GESTAO DO SUS

27 TRASNF.REC.FUNDO NAC.ASSIST.SOC.FNAS TRANSFERENCIAS DO SALARIO EDUCACAO TRANSFERENCIAS DIRETAS DO FNDE AO PDDE TRANSFERENCIAS DIRETAS DO FNDE AO PNAE TRANSFERENCIAS DIRETAS DO FNDE AO PNATE OUTRAS TRASFERENCIAS DIRETAS DO FNDE TRANSF.FINANC.DO ICMSDESONERACAOLC. N 87/ OUTRAS TRANSFERENCIAS DA UNIAO TRANSFERENCIAS DOS RECURSOS DO FUNDEB DOAÇÕES PRIVADAS PARA INCENTIVO A CULTURA TRANSFERENCIAS DE DOAÇÕES TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS DA UNIÃO PARA A EDUCACAO OUTRAS TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS DA UNIÃO OUTRAS TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS DOS MUNICÍPIOS OUTRAS TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS DOS MUNICÍPIOS FUPEN TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS DE INSTITUIÇÕES PRIVADAS OUTRAS RECEITAS CORRENTES MULTASIMP.S/TRANS.CAUSA MORTIS JUROS DE MORAIMP.S/TRANS.CAUSA MORTIS MULTAS POR INFRACAO A LEGISLACAO DO ITCD MULTAS DO IMPOSTO SOBRE IPVA JUROS DE MORA DO IMPOSTO SOBRE IPVA MULTAS DO IMPOSTO SOBRE ICMS JUROS DE MORA DO IMPOSTO SOBRE ICMS REC.MULTA JRS.MORA D.ATIV DO IPVA REC.MULTA JRS.MORA REC.MULTA JRS.MORA D.ATIV DO ICMS OUTRAS MULTAS E JUROS DE MORA DA DÍVIDA ATIVA DE OUTRAS RECEITAS PRINCIPAL MULTAS PREVISTAS NA LEGISLAÇÃO DE TRÂNSITO MULTAS PREVISTAS NA LEI DELEGADA Nº 4, DE 26 DE SETEMBRO DE OUTRAS MULTAS OUTRAS INDENIZAÇÕES RECUPERAÇÃO DE DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES OUTRAS RESTITUIÇÕES REC.D.ATIV.IMP.S/PROP. DE VEICULOS AUTOM.IPVA REC.D.ATIV.DO IMP.S/CIRC.DE MERC.PST.SRV.ICMS RECEITA DA DÍVIDA ATIVA NÃO TRIBUTÁRIA DE OUTRAS RECEITAS PRINCIPAL DIVIDA ATIVA CUSTAS

28 DIVIDA ATIVAMULTA CONTRATUAL TJRO DIVIDA ATIVA RESSARCIMENTO TJRO DIVIDA ATIVA CUSTAS EXTRAJUDICIAIS RECEITA DE ÔNUS DE SUCUMBÊNCIA OUTRAS RECEITAS RECEITA DE CAPITAL OPERACOES DE CREDITO OPERAÇÕES DE CRÉDITO INTERNAS CONTRATUAIS OPERAÇÕES DE CRÉDITO INTERNAS SANEAMENTO OPERAÇÕES DE CRÉDITO INTERNAS MORADIA POPULAR OUTRAS OPERAÇÕES DE CRÉDITO INTERNAS CONTRATUAIS ALIENACAO DE BENS ALIENAÇÃO DE BENS MÓVEIS AMORTIZACOES DE EMPRESTIMOS AMORTIZAÇÃO DE FINANCIAMENTOS DE PROJETOS TRANSFERENCIAS DE CAPITAL INVESTIMENTOS NA REDE DE SERVICOS DE SAUDE OUTRAS TRANSF. DA UNIAO OUTRAS TRANSFERÊNCIA DE CONVÊNIOS DA UNIÃO RECEITA CORRENTE INTRAORCAMENTARIA RECEITAS DE CONTRIBUICOESINTRAORCAMENTARIAS RECEITA INTRAORÇAMENTÁRIA DE CONTRIBUIÇÃO PATRONAL DE SERVIDOR ATIVO CIVIL RECEITA INTRAORÇAMENTÁRIA DE CONTRIBUIÇÃO PATRONAL DE SERVIDOR ATIVO MILITAR CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS DO REGIME PRÓPRIO RECEITA INTRAORÇAMENTÁRIA RECEITA INTRAORÇAMENTÁRIA DEMAIS RECEITAS DEDUCOES DEDUCAO DAS RECEITAS TRIBUTARIAS * DEDUCAO DE RECEITAIPVA P/FORM.DO FUNDEB * DEDUCAO RECEITA DE ITCMD P/FORMACAOFUNDEB * DEDUCAO DE RECEITAICMS P/FORMACAOFUNDEB DEDUCAO DAS RECEITAS DE TRANSF. CORRENTES * DEDUCAO DE RECEITA P/FORMACAO DO FUNDEBFPE * DED.DE REC.P/FORMACAO FUNDEBIPI EXPORTACAO * DED.REC.P/FORM.DO FUNDEBICMSDESON.LC.87/ TOTAL DA RECEITA ORÇAMENTÁRIA

29 b. DEMONSTRATIVO DA RECEITA PREVISTA PARA 2015 CLASSIFICADA POR FONTE/DESTINAÇÃO DE RECURSO 1,00 CÓDIGO DESCRIÇÃO Valor estimado para RECURSOS DO TESOURO RECURSOS DO TESOURO FUNDEB RECURSOS DO FUNDO DE INFORMATIZAÇÃO, EDIFICAÇÃO E APERFEIÇOAMENTO DOS SERVIÇOS JUDICIÁRIOS FUJU COTAPARTE FUNRESPOL COTAPARTE FUNRESPON COTAPARTE FEPRAM COTAPARTE FUNESBOM COTAPARTE FUNDIMPER COTAPARTE FITHA COTAPARTE CIDE COTAPARTE DO FUNDO ESPECIAL DA DEFENSORIA PÚBLICA DO ESTADO DE RONDÔNIA FUNDEP COTAPARTE FDI/TCE COTAPARTE SALÁRIO EDUCAÇÃO SISTEMA ÚNICO DE SAÚDE CONVÊNIOS E OUTRAS TRANSFERÊNCIAS FEDERAIS OPERAÇÕES DE CRÉDITO INTERNA E EXTERNA TRANSFERÊNCIA FINANCEIRA DA UNIÃO PARA DESPORTO LEI Nº , DE 24 DE MARÇO DE COTAPARTE FES FUNDO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO DA EDUCAÇÃO FUNDO NACIONAL DE ASSISTÊNCIA SOCIAL RECURSOS DIRETAMENTE ARRECADADOS PELAS ENTIDADES RECURSOS CONVENIADOS DIRETAMENTE PELA ADMINISTRAÇÃO INDIRETA FUNDO NACIONAL DA CULTURA TOTAL CONSOLIDADO POR FONTE CONCLUSÃO O montante da Receita a ser arrecadada para enfrentamento das despesas totais a serem programadas no Projeto de Lei Orçamentária de 2015, salvo outras considerações e/ou correções, não deverá exceder ,00 (sete bilhões, cinqüenta e quatro milhões, novecentos e setenta e seis mil e novecentos e setenta e um reais). 29

30 OUTROS RESULTADOS a. Receita Corrente Líquida RCL 2015 Apurada da Receita Estimada Especificação Projeção ,00 RECEITAS CORRENTES (I) Receita Tributária ICMS IPVA IRRF ITCD Outras Receitas Tributárias TAXAS Receita de Contribuições Receita Patrimonial Receita Agropecuária Receita Industrial Receita de Serviços Transferências Correntes CotaParte do FPE CotaParte do IPI Outras Transferências Correntes Transferências da LC. 87/ Transferências do FUNDEB Outras Receitas Correntes Dívida Ativa IPVA Dívida Ativa ICMS Outras Receitas DEDUÇÕES (II) ( ) Transferências Constitucionais e Legais ( ) Dedução de Receita para Formação do FUNDEB ( ) Contrib. para o Plano de Previdência do Servidor ( ) Contrib. para o Custeio das Pensões Militares ( ) Compensação Financ. entre Regimes Previdência ( ) Contribuições para PIS/PASEP ( ) RECEITA CORRENTE LÍQUIDA (I II)

31 COMPROMISSOS COM RECURSOS DO TESOURO..1. Transferências aos Municípios Especificação RECEITA BRUTA 1,00 Projeção 2015 ICMS + Div. Ativa ICMS IPVA + Div. Ativa IPVA ITCD FPE IPI CIDE Total TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS Parcela do ICMS Destinada a Transferências aos Municípios (25%) Parcela do IPVA Destinada a Transferências aos Municípios (50%) Parcela do IPI Destinada a Transferências aos Municípios (25%) Parcela da CIDE Destinada a Transferências aos Municípios (25%) Total das Transferências Constitucionais e Legais Mínimo obrigatório para a Saúde. RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da Constituição) Fonte de Recurso Projeção ,00 RECEITA LÍQUIDA DE IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS (I) Impostos IRRF IPVA ITCD ICMS Multas, Juros de Mora e Outros Encargos dos Impostos 0100 Dívida Ativa dos Impostos Dívida Ativa IPVA Dívida Ativa ICMS Receitas de Transferências Constitucionais e Legais

32 CotaParte do FPE CotaParte do IPI Transferências da LC. 87/ () Transferências Constitucionais TRANSFERÊNCIA DE RECURSOS DO SISTEMA ÚNICO DE SAÚDE SUS (II) Da União para o Estado RECEITAS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO VINCULADAS À SAÚDE (III) OUTRAS RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS () DEDUÇÃO PARA O FUNDEF TOTAL DAS RECEITAS VALOR MÍNIMO NA FONTE 0100 PARA APLICAÇÃO COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE 12% ,00.3. Mínimo obrigatório para Educação. RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da Constituição) Fonte de Recurso 1,00 Projeção RECEITA DE IMPOSTOS Receita Resultante do Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação ICMS ICMS Receita Resultante do Imposto de Transmissão Causa Mortis e Doação de Bens e Direitos ITCD ITCD Receita Resultante do Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores IPVA IPVA Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IPVA Dívida Ativa do IPVA Receita Resultante do Imposto sobre a Renda e Proventos de Qualquer Natureza Retido na Fonte IRRF IRRF RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS CotaParte FPE ICMSDesoneração L.C. nº87/ CotaParte IPIExportação CotaParte IOFOuro CotaParte CIDE TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1 + 2) DEDUÇÕES DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS 4. PARCELA DO ICMS REPASSADA AOS MUNICÍPIOS (25% de (1.1 ( ))) PARCELA DO IPVA REPASSADA AOS MUNICÍPIOS (50% de 1.3) PARCELA DA COTAPARTE DO IPIEXPORTAÇÃO REPASSADA AOS MUNICÍPIOS (25% de 2.3) TOTAL DAS DEDUÇÕES DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS ( ) TOTAL DA RECEITA LÍQUIDA DE IMPOSTOS (3 7) RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO 32

33 RECEITAS DO FUNDEB 15. RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB Receita Resultante do ICMS Destinada ao FUNDEB (20% de (1.1 4)) Receita Resultante do ITCD Destinada ao FUNDEB (20% de 1.2) Receita Resultante do IPVA Destinada ao FUNDEB (20% de (1.3 5)) CotaParte FPE Destinada ao FUNDEB (20% de 2.1) ICMSDesoneração Destinada ao FUNDEB (20% de 2.2) CotaParte IPI Exportação Destinada ao FUNDEB (20% de (2.3 6)) RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB Transferências de Recursos do FUNDEB Complementação da União ao FUNDEB Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS À MDE (25% de 8) Caput do artigo 212 da CF/ APLICAÇÃO DOS 25% (MÍNIMO DA PROPOSTA ORÇAMENTÁRIA) EDUCAÇÃO ,00 FUNDEB TOTAL Mínimo para Reserva de Contingência. Artigo 20 da Lei n de 16/06/2014 LDO Previsão de gasto com Folha de Pagamento do Poder Executivo (não considerando a folha da saúde e educação e sem realinhamento ou reposição). Com base nos dados da FOPAG/Maio/ Programação de Pagamento da Dívida. Informações LOA 2014 U.O. RSSEFIN..7. Programação de gasto com a formação do Patrimônio dos servidores PASEP. Informações LOA Programação de pagamento com Sentenças Judiciais RPV/Junho Informações LOA 2014 U.O. RSSEFIN..9. Programação de Repasse para os Poderes/2014. Artigo 13 da Lei n de 16/06/2014 LDO Reserva para gastos com Emendas Parlamentares ,00 Artigo 25 da Lei n de 16/06/2014 LDO

34 DEMONSTRATIVO DE RESULTADO LÍQUIDO DOS RECURSOS DO TESOURO 1,00 MONTANTE ESTIMADO Fonte 0100 LOA ,00 Transferências constitucionais e legais aos Municípios ,00 Repasse mínimo obrigatório para SAÚDE ,00 Repasse mínimo obrigatório para EDUCAÇÃO ,00 Mínimo para Reserva de Contingência ,00 Pagamento Previsto de Pessoal EXECUTIVO (sem saúde e educação) ,00 Programação de Pagamento da Dívida Fundada ,00 Programação de gasto com a formação do Patrimônio dos servidores PASEP ,00 Programação de pagamento com Sentenças Judiciais RPV/Junho ,00 Repasse aos Poderes ( inclusive precatórios) ,00 Reserva para gastos com Emendas Parlamentares ,00 SALDO DA FONTE ,00 É a informação, que o submeto para conhecimento, análise, correções e deliberação. 34