GOVERNO DO ESTADO DE MATO GROSSO

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1 CAPITULO ITEMA ITEGRADO DE PLAEJAMETO, COTABILIDADE E FIAÇA DO ETADO DE MATO GROO FIPLA EÇÃO MACROFUÇÃO DA DEPEA AUTO ATUALIZAÇÕE REGULARIZAÇÃO COTÁBIL DO BLOQUEIO E DEBLOQUEIO JUDICIAI OCORRIDO DIRETAMETE A COTA ÚICA DO ETADO BACO DO BRAIL AGECIA COTA CORRETE Data: 29/10/2012 Versão 00 - Criação 2. REPOÁVEI PELA CRIAÇÃO Coordenadoria de ormas de Finanças Públicas Estaduais CFI/ART Coordenadoria de Gestão da Execução Orçamentária, Financeira e Patrimonial - COFP 3. REFERÊCIA Decreto nº 945, de 12 de janeiro de Dispõe sobre a execução orçamentária e financeira do exercício de 2012, e dá outras providências. 4. FIALIDADE Instruir as unidades vinculadas ao Órgão Tesouro Estadual ATE/EFAZ, bem como as ecretárias Executivas dos úcleos de cada Unidade Orçamentária da Administração Pública Direta e Indireta quanto a regularização contábil, financeira, e orçamentária do processo de bloqueio judicial. 5. COTEXTUALIZAÇÃO Em face de uma determinação judicial de seqüestro de um determinado valor na conta única do Estado, administrada pelo Tesouro Estadual, embora o objeto da ação judicial seja outra unidade orçamentária estadual, como ré ou responsável. Diante dessa situação é necessário à regularização contábil, financeira e orçamentária do processo judicial. 6. AÇÕE PARA O BLOQUEIO 6.1 COORDEADORIA DE COTROLE DE DIPOIBILIDADE DO ETADO-CCDE Visualiza o bloqueio judicial pelo acesso ao extrato bancário ou recebe a notificação do banco com todos os dados do processo judicial, tais como, nº da conta corrente, valor, nome do reclamante, número do processo, vara de execução, nome do juiz, essas informações poderão ser remetidas pela instituição financeira via ou oficio de informação Identificar qual unidade orçamentária é o réu do respectivo processo Encaminhar a CFI/ART cnfi@sefaz.mt.gov.br, anexando os documentos de notificação, bem como outras informações necessárias Emitir OE de regularização, tipo de pagamento extra-orçamentária <concessão de depósito>, tipo de fato extra-orçamentária <09 recursos apreendidos por decisão judicial>, fonte de recurso <100>, credor < unidade orçamentária que é réu>, dados do pagamento débito CBA <00127 conta única do tesouro conta movimento>, subconta <0000-subconta>, dados do recebimento crédito definir, forma de recebimento < crédito em conta corrente banco do Brasil>, selecionar <conta corrente, 001, , Emitir EX e adicionar a informação na coluna UO LA < código da UO XX.XXXX> O objetivo dessa LA e contabilizar, de forma automática e simultânea, os atos potenciais que permitam o acompanhamento e controle dos valores depositados pelo Tesouro, demonstrando o seu direito e a obrigação dos órgãos que deram origem ao bloqueio Manter planilha de controle das OE/EX emitidas por processos judiciais Encaminhar a COFP/ART cofp@sefaz.mt.gov.br, anexando os documentos de notificação, bem como outras informações necessárias 6.2 COORDEADORIA DE ORMA DE FIACA PÚBLICA ETAUDI - CFI Receber as notificações, vide 6.1.3, para acompanhar, disponibilizar e manter controle analítico das decisões judiciais que afetem direta e indiretamente o tesouro, bem como estimar e quantificar os reflexos financeiros decorrentes Repassar as informações, periodicamente, a CPFA/EFI para que a mesma possa acompanhar controlar e analisar a dinâmica da capacidade financeira e orçamentária para liquidez e equilíbrio. Página 1 de 6

2 6.3 COORDEADORIA DE GETÃO DA EXECUÇÃO ORÇAMETÁRIA, FIACEIRA E PATRIMOIAL COFP Receber as notificações, vide 6.1.7, para promover a tempestividade e adequação da execução orçamentária, financeira e patrimonial no prazo de 2 dias uteis. Caso a UO não cumpra a COFP poderá providenciar o fechamento da execução da despesa até que cumpra a determinação otificar via institucional, anexando documentos de notificação, à unidade orçamentária para que a mesma efetue a regularização no prazo de 2 dias úteis e houve necessidade, poderá orientar a UO para o preenchimento adequado dos documentos do FIPLA, tais como CBA, fonte de recurso e outros Caso haja insuficiência financeira para emissão OE/EX de regularização, vide 6.4.2, deverá solicitar a CPEL/EFI a emissão ARR Após o registro regularização, vide 6.4.3, notificar a CCFI para baixar o direito gerado com emissão da OE/EX no início do processo. 6.4 UIDADE ORÇAMETÁRIA Receber a notificação, vide 6.3.2, e solicitar avaliação das áreas jurídicas ou equivalentes conforme a política da secretaria Promover a consulta da capacidade financeira para emissão de OE/EX de regularização. Caso haja insuficiência para emissão do referido documento, então deverá notificar a COFP para providências Após a liberação da capacidade financeira, vide 6.6.1, emitir ARR da UO XX.XXX, UG <centralizadora>, CBA <00777 conta única do tesouro conta movimento>, para UO XX.XXX, UG <executora>, CBA <00777 conta única do tesouro conta movimento>, tipo de transmissão <ARR não eletrônica> e modalidade de transmissão <ARR não eletrônica> Emitir OE de regularização, tipo de pagamento extra-orçamentária <concessão de depósito>, tipo de fato extra-orçamentária <09 recursos apreendidos por decisão judicial>, fonte de recurso <xxx>, credor < TJ seqüestro judicial>, dados do pagamento débito CBA <00777 conta única do tesouro conta movimento>, subconta <0000-subconta>, dados do recebimento crédito definir, forma de recebimento <crédito em conta corrente banco do Brasil>, selecionar <conta corrente, 001, , >. 6.5 COORDEADORIA DE COTABILIDADE FIACEIRA DO ETADO CCFI Receber a notificação da COFP, vide 6.3.5, e emitir RDE, tipo da receita extra-orçamentária <registro de devolução de concessão de depósito>, fato extra-orçamentária <09 recursos apreendidos por decisão judicial>, natureza da receita < Desbloqueio Judicial>, fonte de recurso <100>, CBA <00167 de regularização contábil>, credor <mesmo credor OE/EX vide 6.1.4>, dados para inclusão de LA, UO de origem do seqüestro judicial <XX.XXX> e ano do seqüestro judicial <aaaa> O objetivo dessa LA e contabilizar, de forma automática e simultânea, os atos potenciais que permitam o acompanhamento e controle dos valores depositados pelo Tesouro, demonstrando o seu direito e a obrigação dos órgãos que deram origem ao bloqueio Após emissão de RDE, então deverá incluir ARR da UO , UG <centralizadora>, CBA <00167>, para UO , UG <centralizadora>, CBA <00127>, tipo de transmissão <ARR eletrônica> e modalidade de transmissão <não transmitir>. 6.6 COORDEADORIA DE PLAEJAMETO DO EQUILIBRIO E DA LIQUIDEZ CPEL Após notificação da COFP caso haja insuficiência financeira para emissão de OE/EX de regularização pela UO, vide 6.3.4, deverão incluir ARR da UO , UG <centralizadora>, CBA <127>, para UO XX.XXX, UG <centralizadora>, CBA <777 conta única do tesouro conta movimento >, tipo de transmissão <ARR não eletrônica> e modalidade de transmissão <ARR não eletrônica> Após emissão ARR, vide 6.5.2, emitir ARR da UO , UG <centralizadora>, CBA <00127>, para UO , UG <executora>, CBA <00127>, tipo de transmissão <ARR não eletrônica> e modalidade de transmissão <ARR não eletrônica>. 7. AÇÕE PARA O DEBLOQUEIO 7.1 COORDEADORIA DE COTROLE DE DIPOIBILIDADE DO ETADO-CCDE Visualiza o desbloqueio judicial pelo acesso ao extrato bancário ou recebe a notificação do banco com todos os dados do processo judicial, tais como, nº da conta corrente, valor, nome do reclamante, número do processo, vara de execução, nome do juiz, essas informações poderão ser remetidas pela instituição financeira via e oficio de informação Identificar qual unidade Orçamentária é o réu do respectivo processo Encaminhar a CFI/ART cnfi@sefaz.mt.gov.br, anexando os documentos de notificação, bem como outras informações necessárias Encaminhar a COFP/ART cofp@sefaz.mt.gov.br, anexando os documentos de notificação, bem como outras informações necessárias Página 2 de 6

3 7.2 COORDEADORIA DE ORMA DE FIACA PÚBLICA ETADUAI - CFI Receber as notificações, vide 7.1.3, para acompanhar, disponibilizar e manter controle analítico das decisões judiciais que afetem direta e indiretamente o tesouro, bem como estimar e quantificar os reflexos financeiros decorrentes Repassar as informações, periodicamente, a CPFA/EFI para que a mesma possa acompanhar, controlar e analisar a dinâmica da capacidade financeira e orçamentária para liquidez e equilíbrio. 7.3 COORDEADORIA DE GETÃO DA EXECUÇÃO ORÇAMETÁRIA, FIACEIRA E PATRIMOIAL COFP Receber as notificações, vide 7.1.4, para promover a tempestividade e adequação da execução orçamentária, financeira e patrimonial no prazo de 2 dias uteis. Caso a UO não cumpra a COFP poderá providenciar o fechamento da execução da despesa até que cumpra a determinação otificar via institucional, anexando documentos de notificação, à unidade orçamentária para que a mesma efetue a regularização no prazo de 2 dias úteis e houve necessidade, poderá orientar a UO para o preenchimento adequado dos documentos do FIPLA, tais como CBA, fonte de recurso e outros Após o registro regularização, vide 6.4.3, notificar a CCFI para baixar o direito gerado com emissão da OE/EX no início do processo. 7.4 UIDADE ORÇAMETÁRIA Receber a notificação, vide e solicitar avaliação das áreas jurídicas ou equivalentes conforme a política da secretaria Emitir RDE, tipo da receita extra-orçamentária <registro de devolução de concessão de depósito>, fato extra-orçamentária <09 recursos apreendidos por decisão judicial>, natureza da receita < Desbloqueio Judicial>, fonte de recurso <xxx>, CBA <conta habilitada para registrar receita>, credor < TJ seqüestro judicial> Emitir ARR da UO XX.XXX, UG <centralizadora>, CBA <conta registra receita>, para UO xx. xxx, UG <centralizadora>, CBA <00777 conta única do tesouro conta movimento >, tipo de transmissão <ARR eletrônica> e modalidade de transmissão <não transmitir> Emitir ARR da UO XX.XXX, UG <centralizadora>, CBA <00777 conta única do tesouro conta movimento >, para UO XX.XXX UG <executora>, CBA <00777 conta única do tesouro conta movimento >, tipo de transmissão <ARR não eletrônica> e modalidade de transmissão <ARR não eletrônica>. 8. AÇÕE PARA O RECOHECIMETO DA DEPEA 8.1 UIDADE ORÇAMETÁRIA Recebe notificação da Assessoria Jurídica ou unidade equivalente responsável, reconhecendo a despesa como própria da unidade orçamentária que foi seqüestrado judicialmente Estornar a OE/EX emitida no momento do bloqueio, vide Emitir PED Pedido de Empenho, tipo <ordinário>, elemento da despesa <91 sentenças judiciais> e o credor <será o beneficiário ou autor do processo judicial> Os registros devem ser reconhecidos individualmente, por decisão judicial, para garantir transparência no processo do registro Emitir EMP Empenho Emitir LIQ Liquidação de regularização a inclusão da LIQ observar o subelemento <49 - Bloqueio judicial do tipo trabalhista> ou subelemento 50 <Bloqueio judicial do tipo civil> Emitir OB de regularização. 8.2 COORDEADORIA DE GETÃO DA EXECUÇÃO ORÇAMETÁRIA, FIACEIRA E PATRIMOIAL COFP Promover a validação dos lançamentos contábeis da UO perante os direitos com o credor Tribunal de Justiça seqüestro judicial e também os demais registros de regularização. 9. COIDERAÇÕE 9.1 Assim reiteramos o considerado inicialmente que este novo processo deverá ser observado por toda Unidade Orçamentária, quanto ao caráter definitivo das informações ora apresentados. Página 3 de 6

4 10. FLUXOGRAMA 10 - REGULARIZAÇÃO COTÁBIL DO BLOQUEIO JUDICIA DIRETAMETO A COTA ÚICA DO TEOURO. CCFI/EFAZ CCDE/EFAZ COFP UO Inicio Emitir RDE de regularização, do tipo <registro de devolução concessão depósito> e fato <09 recursos apreendidos>, atureza receita , Fonte 100, CBA 167, credor <mesmo emissao da OE/ EX>. Dados inclusão LA. UO de origem do sequestro judical xx.xxx e ano do sequestro judicial: aaaa Emitir ARR eletrônica Origem CBA <00167 >, UG 00 Destino CBA <00127 >, UG 00 Visualiza o bloqueio pelo acesso ao extrato ou recebe notificação do Banco. Encaminhar via cnfi@sefaz.mt.gov.br as informações do sequestro judicial junto com anexos. (aviso do sequestro, sisbacen ou oficio de informação do banco) para providências junto AJF, PGE e CPFA (controlar teto e cotas financeiras) e outros se necessários. Identifica a CC e Banco que teve recurso bloqueado e qual UO é Ré no processo. Emitir OE/EX DE REGULARIZAÇÃO do tipo <concessão de depósito> e Fato <09 recurso aprendido decisao judicial> credor réu do processo, Fonte 100 da CBA conta única do tesouro conta movimento. Informar no campo da EX o código da UO (LA) xx.xxx que ré do processo. Registrar em planilha o controle da regularização da OE/EX. Encaminhar via as informações do sequestro judicial junto com anexos. (aviso do sequestro isbacen ou oficio de informação do banco) para acompanhar a regularização pela UO. Recebe a notificação de bloqueio e manter controle dos bloqueios em planilhas otificar via e -mail institucional a UO para registro de regularização informando credor e conta bancária, Fonte e dados do processo judicia, (anexados aviso de sequestro) no prazo de 02 dia. Acompanhar e validar o registro da OE/EX na UO. Cumpriu prazo Providenciar o bloqueio da execução da despesa até que cumpra a determinação. Registro efetivado correto? A olicitar da CPEL a emissão de ARR CBA <127> UG <000> para <777> UG <000> para possibilitar a emissão de EX de regularização contábil de sequestro judicial pela UO. Acompanhar a emissão da ARR pela CPEL para notificar a UO para dá continuidade. otificar a CCFI para regularização contábil. Consultar a capacidade financeira para emissao OE/ EX Possui capacidade? A otificar a COFP quanto a insulficiência financeira. Emitir ARR eletrônica Origem CBA <00167 >, UG 00 Destino CBA <00127 >, UG executota. Emitir OE/EX - DE REGULARIZAÇÃO do tipo <concessão de depósito> e Fato <09 recurso aprendido decisao judicial> Fonte xxx, credor TJ Bloqueio Judicial, CBA <777 conta única da UO> e dados do Recebimento bb ag Conta única Movimento Tesouro. otificar a COFP que a OE/ EX foi emitida Emitir ARR eletrônica Origem CBA <00127>, UG 00 Destino CBA <00127 >, UG executora FIM Fase Página 4 de 6

5 10 - REGULARIZAÇÃO COTÁBIL DODEBLOQUEIO JUDICIA DIRETAMETO A COTA ÚICA DO TEOURO. CCFI/EFAZ CCDE/EFAZ COFP UO Inicio Visualiza o desbloqueio pelo acesso ao extrato ou recebe notificação do Banco. Encaminhar com cópia de notificação do banco, ou aviso IBACE para CFi@sefaz.mt.gov.br para providências junto AJF, PGE e e CPFA (controlar teto e cotas financeiras) e outros se necessários. Identifica a CC e Banco que teve recurso desbloqueado e qual UO é Ré no processo. Encaminhar via COFP as informações do processo judicial junto com anexos (aviso de desbloqueio) para acompanhar a regularização contábil na UO Recebe a notificação de desbloqueio e manter controle dos mesmos em planilhas. otificar via a UO para registro de regularização, informando os mesmos dados da OE/EX (anexos aviso de desbloqueio) no prazo de 02 dia. Acompanhar e validar o registro da OE/EX na UO. Cumpriu prazo Providenciar o bloqueio da execução da despesa até que cumpra a determinação. Registro efetivado correto? Registrar o encerramento da regularização e atualiza a planilha de bloqueio judicial Emitir RDE de regularização, do tipo <registro de devolução concessão depósito> e fato <09 recursos apreendidos>, atureza receita , Fonte xxx, CBA <conta habilitada para registrar receita>, credor TJ sequestro judicial mesmo emissao da OE/ EX. Emitir ARR eletrônica não Origem CBA <mesma da RDE>, UG 000 Destino CBA <0777>, UG 000 Emitir ARR eletrônica não Origem CBA <777>, UG 000 Destino CBA <777 >, UG executora otificar a COFP que RDE E ARR foram emitidas. FIM Fase Página 5 de 6

6 10 -REGULARIZAÇÃO COTÁBIL RECOHECIMETO DO BLOQUEIO COMO DEPEA PELA UO QUE É RÉU O PROCEO JUDICIAL. COFP UO Inicio Recebe notificação da Assessoria Juridica ou unidade equivalente, reconhencendo como despesa o valor que foi sequestrado Acompanhar os direitos da UO para credor TJ e avaliando os estornos de noe/nex. Estornar a OE/EX emitida no momento do bloqueio. Acompanhar e atualizar o controle de bloqueios judiciais (planilhas) pelo reconhecimento da despesa. Emitir PED, tipo ordinário. Elemento despesa 91 sentenças judiciais e o credor será o beneficiário ou autor do Processo judicial. OTA: Os registros devem ser efetivados individualmente, por decisão judicial, para garantir transparência no processo. Emitir EMP Empenho Emitir LIQ Liquidação de regularização. ubelemento 49 processos trabalhistas ubelemento 50 Processos Civil Emitir OB de regularização. Fim Fase Página 6 de 6