RELATÓRIO MENSAL E PARECER DO CONSELHO FISCAL DO CEJB - N 004/2014. MÊS: AGOSTO DE 2014

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Alessandra Damásio Rodrigues
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1 RELATÓRIO MENSAL E PARECER DO CONSELHO FISCAL DO CEJB - N 004/2014. MÊS: AGOSTO DE 2014

2 Em atendimento aos artigos 56 e 59 da Convenção do Condomínio Estância Jardim Botânico - CEJB, o Conselho Fiscal procedeu às análises da documentação disponibilizada pela Administração referente ao mês de AGOSTO de 2014, a seguir detalhada: 1. Finanças e Orçamento: 1.1 -Finanças: Contas Bancárias: Conta Movimento n Saldo em 31/07/14 R$ R$ ,00 Saldo em R$ ,09 Movimentação líquida devedora de R$ ,91 Verificamos as movimentações de saídas e entradas de recursos na Conta Movimento houve um depósito no dia de R$ ,00, correspondente a resgate de poupança quando a conta possuía saldo positivo de R$ ,36 e no dia 28/08/14 depósito na conta de poupança no valor de R$ ,00, demonstrando ausência de planejamento financeiro, com a referida movimentação da poupança a mesma ficou prejudicada em seu rendimento do mês. Foram cobradas do CEJB no mês de agosto/14 o montante de R$ 1.268,76 de tarifas bancárias pelo BRB, que em 2014 totalizam R$ ,60 (pasta pag.0089). Recomendação: Negociar com o BRB um pacote de tarifa menor, considerando a reciprocidade de aplicações financeiras e movimentação financeira do CEJB. 71,go Em,cLJ - Mi-

769,09 Movimentação líquida devedora de R$ 26.091,91 Verificamos as movimentações de saídas e entradas de recursos na Conta Movimento houve um depósito no dia 18108114 de R$ 35.

3 1.2 - Orçamento agosto/14: Despesas: Previsão de gastos: R$ ,96 Gastos realizados: R$ ,57 Excesso do mês: R$ 4.939,61 Verificamos que os maiores gastos médios foram os seguintes, que representaram 89% dos gastos médios totais, sendo que as despesas com pessoal/encargos/benefícios representam 73% das despesas totais: v' Salários/ordenados/pró-labore: R$ ,89 (39%) 1' INSS/FGTS: R$ ,39 (18%) v' Vale alimentação/transporte: R$ ,60 (15%) v' Coleta de lixo: R$ ,34 (9%) v' Energia elétrica: R$ 6.185,61 (4%) v' IPTU: R$ 6.145,84 (4%) Recomendação: Elaborar Orçamento Mensal, considerando os centros de custos, a fim de viabilizar uma avaliação dos gastos por administração, portaria/segurança e campo Receitas (Taxas Ordinárias): Verificamos que no demonstrativo Acompanhamento do Orçamento Mensal, consta que o valor de Receita Ordinária do Mês a importância de R$ ,61, enquanto nas informações contábeis Pasta (pag.0069) consta como valor realizado com taxa ordinária a importância de R$ ,89, comparando os dois valores apuramos uma diferença de R$ 6.036,72. Verificamos que nas Receitas Ordinárias consideram outras taxas além das taxas ordinárias, entretanto o controle deva ser feito sobre a arrecadação da taxa ordinária de forma segregada e para fins orçamentários, pois trata-se da receita de manutenção do condomínio. Recomendação: Elaborar controle orçamentário das F, eitas (Taxas Ordinárias) valores previstos mensaifetivamente

totais: v' Salários/ordenados/pró-labore: R$ 57.544,89 (39%) 1' INSS/FGTS: R$ 26.731,39 (18%) v' Vale alimentação/transporte: R$ 21.413,60 (15%) v' Coleta de lixo: R$ 13.

4 arrecadados, a fim de ser confrontado com as despesas para apuração do resultado efetivo (superávit ou déficit). 2. Aplicações Financeiras: Conta de Poupança n Saldo em 31/07114 R$ ,20 Saldo em R$ ,49 Verificamos que além da movimentação de saque e depósito de R$ ,00, relatado anteriormente, houve um depósito de R$ ,57, correspondente ao recebimento do valor em julho/14, relatado no Relatório daquele mês. Conta Aplicação n CDB PóS Valor aplicado R$ ,00 em 21/11/ Vencimento em Taxa 97% CDI Anual Saldo Bruto em 31/07114 R$ ,57 Saldo Bruto em 31/08114 R$ ,80 Saldo Líquido em 31/07/14 R$ ,13 Saldo Líquido em 31/08/14 R$ ,71 Imposto de Renda na Fonte em 31107/14 R$ 1.946,44 Imposto de Renda na Fonte em 31108/14 R$ 2.078,09 Rendimento Bruto no período (Aplicação) em 31/07/14 R$ ,57. Rendimento Bruto no período (Aplic.) em 31/08/14 R$ ,80. Rendimento bruto do mês R$ 752,23, rendimento líquido descontado o imposto de renda (17,50%) R$ 620,59. Recomendação: Abrir conta de poupança específica para transferira à aplicação do CDB, conforme pelos motivos expostos em nosso relatórios anteriores, pois essa aplicação não tem gerada nenhuma reciprocidade do BRB com( \) o CEJB, pois continua cobranda tarifas bancárias montante em 2014 (até agosto) de R$ ,60 4.j

935,57, correspondente ao recebimento do valor em julho/14, relatado no Relatório daquele mês. Conta Aplicação n 21410537-5 - CDB PóS Valor aplicado R$ 75.

5 superior ao rendimento da aplicação no CDB, assim como equivalente a 34 (trinta e quatro) taxas condominiais. 3. Contabilidade: Analisamos os documentos contábeis, balancete, livro razão e documentação suporte dos registros. Os documentos estavam bem organizados com indicação dos assuntos e centro de custos correspondentes, possibilitando a fácil identificação dos pagamentos e recebimentos. Verificamos que o balancete e o livro razão traduziam os registros com base na documentação suporte. Continuam sendo feitos pagamentos aos advogados por meio de recibo simples, sem RPA e Nota Fiscal de Prestação de Serviço, principalmente no caso do Escritório Mário Gilberto Advocacia - CNPJ / , pagamento de R$ 3.206,62 (pasta pag.0042). Situação que poderão acarretar cobrança dos impostos devidos (IRRF, ISS e outros) do CEJB, por ser o sujeito passivo da obrigação tributária. Verificamos que foi feito pagamento a advogada Andréa Társia Duarte, no valor de R$ 2.455,26 (pasta pag.0037) referente à parcela 214 de honorários advocatícios. Entretanto, com base no demonstrativo de prestação de contas (pasta 03/03 pag.0038) não ficou claro para este Conselho sobre o pagamento dos honorários do Condomínio de R$ 4.910,52 (valor idêntico aos honorários do condômino Danilo Lamonier Paraíso - Conj. H - 216), se o mesmo seria devido à advogada. Verificamos que continuam sem assinaturas do Síndico / e/ou Subsíndico nas autorizações de pagamentos, já mencionado no relatório de julho/14. Verificamos que continuam sem atesto do Síndico e Subsíndico as requisiçõ pagamentos de

Verificamos que o balancete e o livro razão traduziam os registros com base na documentação suporte.

6 combustíveis, assim como sobre o mapa de saída dos veículos. Recomendação: Manutenção das recomendações dos relatórios anteriores sobre os pontos acima indicados. 4. Inadimplências: a) Inadimplências: Verificamos que estoque acumulado de inadimplentes continua estável, ou seja, a redução é insignificante, em julho/14 o saldo dos débitos era de R$ ,46 e em agosto/14 de R$ ,00, uma redução de apenas R$ 2.400,46, considerando as atualizações dos débitos. O montante da dívida equivale a 02(dois) meses de arrecadação de taxa ordinária, ou seja, atualmente os condôminos adimplentes estão pagando 14 taxas ordinárias anuais, para suprir o estoque acumulado de inadimplências, com a redução das inadimplências acumuladas poderia haver uma redução da taxa ordinária em pelo menos 15%. Recomendações: Informar ao Conselho o montante recuperado em 2014 até agosto. Adotar providências na execução das dívidas com relação aos acordos administrativos e judiciais não cumpridos, ou com, atraso superiores a 2(duas) parcelas. 5. Contratos: Sem novas contratações. 6. Compras: Verificamos pela documentação disponibilizada que as compras na maioria das vezes são precedidas de coleta de preços entre 3 fornecedores, optando-se pela de menor preço dentro das especificações das compras. 7. Obras: Sem novas obras./ 6

332,46 e em agosto/14 de R$ 340.932,00, uma redução de apenas R$ 2.400,46, considerando as atualizações dos débitos.

7 8. Recursos Humanos: Não foram disponibilizadas as Certidões Negativas do INSS e do FGTS referente a junho, julho e agosto/14. Determinação: Adotar providências urgentes com relação às Certidões Negativas do INSS (GFIP) e FGTS. 9. Fundos: de Reserva, Verde e Social: Verificamos que os valores dos Fundos de Reserva, Verde e Social estão destacados e segregados no balancete com os seguintes saldos: v" Fundo de Reserva em julho/14: R$ ,07 V Fundo de Reserva em agosto/14: R$ ,63 V Saque no Fundo de Reserva em agosto/14: R$ ,18 V Fundo Verde em julho/14: R$ ,65 V Fundo Verde em agosto/14: R$ ,70 v' Saque no Fundo Verde em agosto/14: R$ 8.210,05 V' Fundo Social: R$ 0,00 Verificamos que os valores sacados dos referidos fundos são aqueles previstos na Convenção do CEJB. 10. Ações Judiciais: manutenção, sob monitoramento. 11. Outros assuntos: sem inmaes adicionais. > 7

Fundos: de Reserva, Verde e Social: Verificamos que os valores dos Fundos de Reserva, Verde e Social estão destacados e segregados no balancete com os seguintes saldos: v" Fundo de Reserva em

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