(Texto relevante para efeitos do EEE)

Transcrição

1 L 310/3 REGULAMENTO DE EXECUÇÃO (UE) 2017/2189 DA COMISSÃO de 24 de novembro de 2017 que altera e retifica o Regulamento de Execução (UE) 2015/2450 que estabelece normas técnicas de execução no respeitante aos modelos para a apresentação de informações às autoridades de supervisão em conformidade com a Diretiva 2009/138/CE do Parlamento Europeu e do Conselho (Texto relevante para efeitos do EEE) A COMISSÃO EUROPEIA, Tendo em conta o Tratado sobre o Funcionamento da União Europeia, Tendo em conta a Diretiva 2009/138/CE, de 25 de novembro de 2009, do Parlamento Europeu e do Conselho relativa ao acesso à atividade de seguros e resseguros e ao seu exercício (Solvência II) ( 1 ), nomeadamente o artigo 35. o, n. o 10, terceiro parágrafo, o artigo 244. o, n. o 6, terceiro parágrafo, e o artigo 245. o, n. o 6, segundo parágrafo, Considerando o seguinte: (1) É necessário facilitar a comunicação de informações coerentes e melhorar a qualidade das informações comunicadas às autoridades de supervisão, conforme previsto pelo Regulamento de Execução (UE) 2015/2450 da Comissão ( 2 ). (2) As disposições do presente regulamento estão estreitamente interligadas, uma vez que incidem sobre a apresentação de informações às autoridades de supervisão pelas empresas e grupos do setor dos seguros e resseguros. Para assegurar a coerência entre estas disposições, que devem entrar em vigor simultaneamente, e facilitar uma panorâmica geral e o acesso a essas disposições por parte das pessoas sujeitas às obrigações nelas contidas, incluindo os investidores não residentes na União, é conveniente incluir todas as normas técnicas de execução exigidas pelo artigo 35. o, n. o 10, pelo artigo 244. o, n. o 6, e pelo artigo 245. o, n. o 6, da Diretiva 2009/138/CE num único regulamento. (3) O presente regulamento tem por base os projetos de normas técnicas de execução apresentados pela Autoridade Europeia de Supervisão (Autoridade Europeia dos Seguros e Pensões Complementares de Reforma - EIOPA) à Comissão. (4) A EIOPA seguiu o processo previsto no artigo 15. o do Regulamento (UE) n. o 1094/2010 do Parlamento Europeu e do Conselho ( 3 ) para elaborar o projeto de normas técnicas de execução, realizou consultas públicas abertas sobre o projeto em que se baseia o presente regulamento, analisou os potenciais custos e benefícios conexos e solicitou o parecer do Grupo de Interessados do Setor dos Seguros e Resseguros criado pelo artigo 37. o do Regulamento (UE) n. o 1094/2010. (5) Por conseguinte, o Regulamento de Execução (UE) 2015/2450 deve ser alterado em conformidade. (6) Vários erros pequenos na formulação das instruções dos modelos que figuram no texto do Regulamento de Execução (UE) 2015/2450 devem igualmente ser retificados, ADOTOU O PRESENTE REGULAMENTO: Artigo 1. o Disposições de alteração Os anexos II e III do Regulamento de Execução (UE) 2015/2450 são alterados em conformidade com o anexo I do presente regulamento. ( 1 ) JO L 335 de , p. 1. ( 2 ) Regulamento de Execução (UE) 2015/2450 da Comissão, de 2 de dezembro de 2015, que estabelece normas técnicas de execução no respeitante aos modelos para a apresentação de informações às autoridades de supervisão em conformidade com a Diretiva 2009/138/CE do Parlamento Europeu e do Conselho (JO L 347 de , p. 1). ( 3 ) Regulamento (UE) n. o 1094/2010 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 24 de novembro de 2010, que cria uma Autoridade Europeia de Supervisão (Autoridade Europeia dos Seguros e Pensões Complementares de Reforma), altera a Decisão n. o 716/2009/CE e revoga a Decisão 2009/79/CE da Comissão (JO L 331 de , p. 48).

2 L 310/ Artigo 2. o Disposições de retificação Os anexos I, II e III do Regulamento de Execução (UE) 2015/2450 são retificados em conformidade com o anexo II do presente regulamento. Artigo 3. o Entrada em vigor O presente regulamento entra em vigor no vigésimo dia seguinte ao da sua publicação no Jornal Oficial da União Europeia. O presente regulamento é obrigatório em todos os seus elementos e diretamente aplicável em todos os Estados-Membros. Feito em Bruxelas, em 24 de novembro de Pela Comissão O Presidente Jean-Claude JUNCKER

3 L 310/5 ANEXO I 1. Os anexos II e III do Regulamento de Execução (UE) 2015/2450 são alterados do seguinte modo: a) No modelo S.01.02, a célula C0010/R0081 é aditada às instruções imediatamente após a célula C0010/R0080 do seguinte modo: «C0010/R0081 Final do exercício Indicar o código ISO 8601 (aaaa-mm-dd) da data do final do exercício da empresa, por exemplo, » b) Nos modelos S e S.05.02, no final do segundo parágrafo das observações gerais, é aditado o seguinte: «, salvo para a classificação como contratos de investimento ou como contratos de seguros, quando for aplicável às demonstrações financeiras. O presente modelo deve incluir todas as atividades de seguros, independentemente da eventual classificação diferente como contrato de investimento ou como contrato de seguro aplicável às demonstrações financeiras.»; c) No modelo S C0330, as instruções passam a ter a seguinte redação: «Identificar a instituição de avaliação de crédito (ECAI) que emite a notação externa em C0320, utilizando a seguinte lista exaustiva. No caso de notações emitidas por filiais da ECAI, indicar a ECAI que seja a empresa-mãe [com base na lista elaborada pela ESMA de agências de notação de crédito registadas ou certificadas em conformidade com o Regulamento (CE) n. o 1060/2009 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 16 de setembro de 2009, relativo às agências de notação de crédito]. No caso de uma agência de notação de crédito recentemente registada ou certificada pela ESMA e enquanto a lista exaustiva não for atualizada, indicar Outra ECAI designada. Aplicável pelo menos às categorias CIC 1, 2, 5, 6 e 8 (hipotecas e empréstimos, com exceção das hipotecas e empréstimos a pessoas singulares), quando disponíveis. Euler Hermes Rating GmbH (código LEI: QXGLWHK9VK6V27) Japan Credit Rating Agency Ltd (código LEI: CEGMRVW86) BCRA-Credit Rating Agency AD (código LEI: Z0IC3P66HTQ142) Creditreform Rating AG (código LEI: PHL11KDUTTST66) Scope Ratings AG (anteriormente designada PSR Rating GmbH) (código LEI: WU1EZUQFHDWE91) ICAP Group SA (código LEI: U6LKT8VG2UK85) GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (código LEI: OLWXCTKPADVV72) ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (código LEI: LETWLJF3295) ARC Ratings, S.A. (anteriormente designada Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (código LEI: OZNJQMV6UA7D79) AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (código LEI: VO8J8E5IQV1T26) DBRS Ratings Limited (código LEI: CGCDQLGT3EH93) Fitch France S.A.S. (código LEI: Y4TCZT6QOJO69) Fitch Deutschland GmbH (código LEI: JEMOT1H45VN340) Fitch Italia S.p.A. (código LEI: POJ9QSCHL3KR31) Fitch Polska S.A. (código LEI: RYJTJPW2WD5704) Fitch Ratings España S.A.U. (código LEI: RENFIIODKETE60) Fitch Ratings Limited (código LEI: F8YAHVC8W3Q52) Fitch Ratings CIS Limited (código LEI: B7528Q4DIF2G76) Moody's Investors Service Cyprus Ltd (código LEI: V4LCOYCMNUVR81) Moody's France S.A.S. (código LEI: EB2XQYRSE54F02) Moody's Deutschland GmbH (código LEI: M5JMGHVTWYZH47) Moody's Italia S.r.l. (código LEI: GMXJ4QK70UOU68) Moody's Investors Service España S.A. (código LEI: X59ILY4BGJK90)

4 L 310/ Moody's Investors Service Ltd (código LEI: SM89WABHDNJ349) S&P Global Ratings France SAS (código LEI: REY2YCDSBH09) S&P Global Ratings Italy S.R.L. (código LEI: NMOJ7ZBUQ063) Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (código LEI: WVTTH0TW460) CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente designada CRIF S.p.A.) (código LEI: AB6A1D740F237) Capital Intelligence Ratings Ltd (código LEI: RE88OJP9J24Z18) European Rating Agency, a.s. (código LEI: BFME ) Axesor conocer para decidir SA (código LEI: ) Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente designada CERVED Group S.p.A.) (código LEI: AB6C992A99368) Kroll Bond Rating Agency (código LEI: QYZ5CZYXTNZ676) The Economist Intelligence Unit Ltd (código LEI: Q7GRZWF95EWN10) Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (código LEI: BF4FF53B7C6311) Spread Research (código LEI: HB6BVM2UJDOC52) EuroRating Sp. z o.o. (código LEI: QWS5GMO74O03) HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (código LEI: IFL3XJKTRHZ480) Moody's Investors Service EMEA Ltd (código LEI: NU3JYS1HTT72) Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (código LEI: PD33V1H31) modefinance S.r.l. (código LEI: B85A94A ) INC Rating Sp. z o.o. (código LEI: SUBF5EPOGK0983) Rating-Agentur Expert RA GmbH (código LEI: P3OOBSGWN2UE81) Outra ECAI designada Este elemento deve ser comunicado se for comunicada a notação externa (C0320).»; d) No modelo S C0030, a última frase das instruções passa a ter a seguinte redação: «a Categoria 4 Organismos de Investimento Coletivo só deve ser utilizada para os valores residuais não materiais tanto dos fundos de fundos como de qualquer outro fundo.»; e) No modelo S C0300, as instruções passam a ter a seguinte redação: «Identificar a instituição de avaliação de crédito (ECAI) que emite a notação externa em C0290, utilizando a seguinte lista exaustiva. No caso de notações emitidas por filiais da ECAI, indicar a ECAI que seja a empresa-mãe [com base na lista elaborada pela ESMA de agências de notação de crédito registadas ou certificadas em conformidade com o Regulamento (CE) n. o 1060/2009 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 16 de setembro de 2009, relativo às agências de notação de crédito]. No caso de uma agência de notação de crédito recentemente registada ou certificada pela ESMA e enquanto a lista exaustiva não for atualizada, indicar Outra ECAI designada. Aplicável pelo menos às categorias CIC 1, 2, 5, 6 e 8 (hipotecas e empréstimos, com exceção das hipotecas e empréstimos a pessoas singulares), quando disponíveis. Euler Hermes Rating GmbH (código LEI: QXGLWHK9VK6V27) Japan Credit Rating Agency Ltd (código LEI: CEGMRVW86) BCRA-Credit Rating Agency AD (código LEI: Z0IC3P66HTQ142) Creditreform Rating AG (código LEI: PHL11KDUTTST66) Scope Ratings AG (anteriormente designada PSR Rating GmbH) (código LEI: WU1EZUQFHDWE91) ICAP Group SA (código LEI: U6LKT8VG2UK85) GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (código LEI: OLWXCTKPADVV72) ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (código LEI: LETWLJF3295) ARC Ratings, S.A. (anteriormente designada Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (código LEI: OZNJQMV6UA7D79) AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (código LEI: VO8J8E5IQV1T26) DBRS Ratings Limited (código LEI: CGCDQLGT3EH93)

5 L 310/7 Fitch France S.A.S. (código LEI: Y4TCZT6QOJO69) Fitch Deutschland GmbH (código LEI: JEMOT1H45VN340) Fitch Italia S.p.A. (código LEI: POJ9QSCHL3KR31) Fitch Polska S.A. (código LEI: RYJTJPW2WD5704) Fitch Ratings España S.A.U. (código LEI: RENFIIODKETE60) Fitch Ratings Limited (código LEI: F8YAHVC8W3Q52) Fitch Ratings CIS Limited (código LEI: B7528Q4DIF2G76) Moody's Investors Service Cyprus Ltd (código LEI: V4LCOYCMNUVR81) Moody's France S.A.S. (código LEI: EB2XQYRSE54F02) Moody's Deutschland GmbH (código LEI: M5JMGHVTWYZH47) Moody's Italia S.r.l. (código LEI: GMXJ4QK70UOU68) Moody's Investors Service España S.A. (código LEI: X59ILY4BGJK90) Moody's Investors Service Ltd (código LEI: SM89WABHDNJ349) S&P Global Ratings France SAS (código LEI: REY2YCDSBH09) S&P Global Ratings Italy S.R.L. (código LEI: NMOJ7ZBUQ063) Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (código LEI: WVTTH0TW460) CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente designada CRIF S.p.A.) (código LEI: AB6A1D740F237) Capital Intelligence Ratings Ltd (código LEI: RE88OJP9J24Z18) European Rating Agency, a.s. (código LEI: BFME ) Axesor conocer para decidir SA (código LEI: ) Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente designada CERVED Group S.p.A.) (código LEI: AB6C992A99368) Kroll Bond Rating Agency (código LEI: QYZ5CZYXTNZ676) The Economist Intelligence Unit Ltd (código LEI: Q7GRZWF95EWN10) Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (código LEI: BF4FF53B7C6311) Spread Research (código LEI: HB6BVM2UJDOC52) EuroRating Sp. z o.o. (código LEI: QWS5GMO74O03) HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (código LEI: IFL3XJKTRHZ480) Moody's Investors Service EMEA Ltd (código LEI: NU3JYS1HTT72) Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (código LEI: PD33V1H31) modefinance S.r.l. (código LEI: B85A94A ) INC Rating Sp. z o.o. (código LEI: SUBF5EPOGK0983) Rating-Agentur Expert RA GmbH (código LEI: P3OOBSGWN2UE81) Outra ECAI designada Este elemento deve ser comunicado se for comunicada a notação externa (C0290).»; f) No modelo S C0220, as instruções passam a ter a seguinte redação: «Identificar a instituição de avaliação de crédito (ECAI) que emite a notação externa em C0210, utilizando a seguinte lista exaustiva. No caso de notações emitidas por filiais da ECAI, indicar a ECAI que seja a empresa-mãe [com base na lista elaborada pela ESMA de agências de notação de crédito registadas ou certificadas em conformidade com o Regulamento (CE) n. o 1060/2009 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 16 de setembro de 2009, relativo às agências de notação de crédito]. No caso de uma agência de notação de crédito recentemente registada ou certificada pela ESMA e enquanto a lista exaustiva não for atualizada, indicar Outra ECAI designada. Euler Hermes Rating GmbH (código LEI: QXGLWHK9VK6V27) Japan Credit Rating Agency Ltd (código LEI: CEGMRVW86) BCRA-Credit Rating Agency AD (código LEI: Z0IC3P66HTQ142)

6 L 310/ Creditreform Rating AG (código LEI: PHL11KDUTTST66) Scope Ratings AG (anteriormente designada PSR Rating GmbH) (código LEI: WU1EZUQFHDWE91) ICAP Group SA (código LEI: U6LKT8VG2UK85) GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (código LEI: OLWXCTKPADVV72) ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (código LEI: LETWLJF3295) ARC Ratings, S.A. (anteriormente designada Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (código LEI: OZNJQMV6UA7D79) AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (código LEI: VO8J8E5IQV1T26) DBRS Ratings Limited (código LEI: CGCDQLGT3EH93) Fitch France S.A.S. (código LEI: Y4TCZT6QOJO69) Fitch Deutschland GmbH (código LEI: JEMOT1H45VN340) Fitch Italia S.p.A. (código LEI: POJ9QSCHL3KR31) Fitch Polska S.A. (código LEI: RYJTJPW2WD5704) Fitch Ratings España S.A.U. (código LEI: RENFIIODKETE60) Fitch Ratings Limited (código LEI: F8YAHVC8W3Q52) Fitch Ratings CIS Limited (código LEI: B7528Q4DIF2G76) Moody's Investors Service Cyprus Ltd (código LEI: V4LCOYCMNUVR81) Moody's France S.A.S. (código LEI: EB2XQYRSE54F02) Moody's Deutschland GmbH (código LEI: M5JMGHVTWYZH47) Moody's Italia S.r.l. (código LEI: GMXJ4QK70UOU68) Moody's Investors Service España S.A. (código LEI: X59ILY4BGJK90) Moody's Investors Service Ltd (código LEI: SM89WABHDNJ349) S&P Global Ratings France SAS (código LEI: REY2YCDSBH09) S&P Global Ratings Italy S.R.L. (código LEI: NMOJ7ZBUQ063) Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (código LEI: WVTTH0TW460) CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente designada CRIF S.p.A.) (código LEI: AB6A1D740F237) Capital Intelligence Ratings Ltd (código LEI: RE88OJP9J24Z18) European Rating Agency, a.s. (código LEI: BFME ) Axesor conocer para decidir SA (código LEI: ) Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente designada CERVED Group S.p.A.) (código LEI: AB6C992A99368) Kroll Bond Rating Agency (código LEI: QYZ5CZYXTNZ676) The Economist Intelligence Unit Ltd (código LEI: Q7GRZWF95EWN10) Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (código LEI: BF4FF53B7C6311) Spread Research (código LEI: HB6BVM2UJDOC52) EuroRating Sp. z o.o. (código LEI: QWS5GMO74O03) HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (código LEI: IFL3XJKTRHZ480) Moody's Investors Service EMEA Ltd (código LEI: NU3JYS1HTT72) Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (código LEI: PD33V1H31) modefinance S.r.l. (código LEI: B85A94A ) INC Rating Sp. z o.o. (código LEI: SUBF5EPOGK0983) Rating-Agentur Expert RA GmbH (código LEI: P3OOBSGWN2UE81) Outra ECAI designada»;

7 L 310/9 g) No modelo S C0280, as instruções passam a ter a seguinte redação: «Identificar a instituição de avaliação de crédito (ECAI) que emite a notação externa em C0270, utilizando a seguinte lista exaustiva. No caso de notações emitidas por filiais da ECAI, indicar a ECAI que seja a empresa-mãe [com base na lista elaborada pela ESMA de agências de notação de crédito registadas ou certificadas em conformidade com o Regulamento (CE) n. o 1060/2009 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 16 de setembro de 2009, relativo às agências de notação de crédito]. No caso de uma agência de notação de crédito recentemente registada ou certificada pela ESMA e enquanto a lista exaustiva não for atualizada, indicar Outra ECAI designada. Euler Hermes Rating GmbH (código LEI: QXGLWHK9VK6V27) Japan Credit Rating Agency Ltd (código LEI: CEGMRVW86) BCRA-Credit Rating Agency AD (código LEI: Z0IC3P66HTQ142) Creditreform Rating AG (código LEI: PHL11KDUTTST66) Scope Ratings AG (anteriormente designada PSR Rating GmbH) (código LEI: WU1EZUQFHDWE91) ICAP Group SA (código LEI: U6LKT8VG2UK85) GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (código LEI: OLWXCTKPADVV72) ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (código LEI: LETWLJF3295) ARC Ratings, S.A. (anteriormente designada Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (código LEI: OZNJQMV6UA7D79) AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (código LEI: VO8J8E5IQV1T26) DBRS Ratings Limited (código LEI: CGCDQLGT3EH93) Fitch France S.A.S. (código LEI: Y4TCZT6QOJO69) Fitch Deutschland GmbH (código LEI: JEMOT1H45VN340) Fitch Italia S.p.A. (código LEI: POJ9QSCHL3KR31) Fitch Polska S.A. (código LEI: RYJTJPW2WD5704) Fitch Ratings España S.A.U. (código LEI: RENFIIODKETE60) Fitch Ratings Limited (código LEI: F8YAHVC8W3Q52) Fitch Ratings CIS Limited (código LEI: B7528Q4DIF2G76) Moody's Investors Service Cyprus Ltd (código LEI: V4LCOYCMNUVR81) Moody's France S.A.S. (código LEI: EB2XQYRSE54F02) Moody's Deutschland GmbH (código LEI: M5JMGHVTWYZH47) Moody's Italia S.r.l. (código LEI: GMXJ4QK70UOU68) Moody's Investors Service España S.A. (código LEI: X59ILY4BGJK90) Moody's Investors Service Ltd (código LEI: SM89WABHDNJ349) S&P Global Ratings France SAS (código LEI: REY2YCDSBH09) S&P Global Ratings Italy S.R.L. (código LEI: NMOJ7ZBUQ063) Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (código LEI: WVTTH0TW460) CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente designada CRIF S.p.A.) (código LEI: AB6A1D740F237) Capital Intelligence Ratings Ltd (código LEI: RE88OJP9J24Z18) European Rating Agency, a.s. (código LEI: BFME ) Axesor conocer para decidir SA (código LEI: ) Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente designada CERVED Group S.p.A.) (código LEI: AB6C992A99368) Kroll Bond Rating Agency (código LEI: QYZ5CZYXTNZ676) The Economist Intelligence Unit Ltd (código LEI: Q7GRZWF95EWN10) Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (código LEI: BF4FF53B7C6311) Spread Research (código LEI: HB6BVM2UJDOC52) EuroRating Sp. z o.o. (código LEI: QWS5GMO74O03)

8 L 310/ HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (código LEI: IFL3XJKTRHZ480) Moody's Investors Service EMEA Ltd (código LEI: NU3JYS1HTT72) Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (código LEI: PD33V1H31) modefinance S.r.l. (código LEI: B85A94A ) INC Rating Sp. z o.o. (código LEI: SUBF5EPOGK0983) Rating-Agentur Expert RA GmbH (código LEI: P3OOBSGWN2UE81) Outra ECAI designada»; 2. O anexo II do Regulamento (UE) 2015/2450 é alterado do seguinte modo: a) No modelo S C0010/R0040, as instruções passam a ter a seguinte redação: «Identificação do tipo da empresa que efetua a comunicação. Para identificar a atividade da empresa, deve ser utilizada uma das opções constantes da seguinte lista: 2 Empresas do ramo vida 3 Empresas do ramo não vida 4 Empresas que exercem atividades de seguro e de resseguro do ramo vida e do ramo não-vida em simultâneo artigo 73. o, n. o 2 5 Empresas que exercem atividades de seguro e de resseguro do ramo vida e do ramo não-vida em simultâneo artigo 73. o, n. o 5 6 Empresas de resseguros»; b) No modelo S C0010/R0100, as opções «3 Nova apresentação dos modelos S.30 em conformidade com as instruções do modelo» e «4 Apresentação sem conteúdo» são aditadas às instruções após a opção «2 Comunicação ad hoc»; c) No modelo S.04.01, o segundo parágrafo das observações gerais passa a ter a seguinte redação: «O presente modelo deve ser comunicado numa perspetiva contabilística, ou seja: PCGA locais ou IFRS, se estas forem aceites como PCGA locais. Deve ser preenchido utilizando as classes de negócio na aceção do anexo I do Regulamento Delegado (UE) 2015/35. As empresas devem utilizar as mesmas bases de reconhecimento e avaliação que aplicaram nas suas demonstrações financeiras publicadas, não sendo necessário proceder a qualquer reconhecimento ou avaliação adicional, salvo para a classificação como contratos de investimento ou como contratos de seguro, quando for aplicável às demonstrações financeiras. O presente modelo deve incluir todas as atividades de seguros, independentemente da eventual classificação diferente como contrato de investimento ou como contrato de seguro aplicável às demonstrações financeiras.»; d) No modelo S.06.03, o terceiro parágrafo das observações gerais passa a ter a seguinte redação: «Para a identificação dos países, a abordagem baseada na transparência deve ser aplicada de modo a identificar a exposição por país de 90 % do valor dos fundos. As empresas devem estar razoavelmente confiantes de que os 10 % que não foram identificados por país se encontram repartidos entre várias zonas geográficas, por exemplo que um único país não representa mais de 5 %. A abordagem baseada na transparência é aplicável tendo em conta o montante investido, desde o maior fundo até ao mais pequeno, e a abordagem deve ser coerente ao longo do tempo.»; e) No modelo S.12.01, na primeira frase das instruções para as células C0150/R0320 e C0210/R0320, são suprimidos os seguintes termos: «quando o ajustamento transitório à estrutura temporal das taxas de juro sem risco relevante tiver sido aplicado»; f) No modelo S.12.01, na primeira frase das instruções para as células C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0340, C0150/R0340 e C0210/R0340, são suprimidos os seguintes termos: «quando o ajustamento de volatilidade tiver sido aplicado»; g) No modelo S.12.01, na primeira frase das instruções para as células C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0360, C0150/R0360 e C0210/R0360, são suprimidos os seguintes termos: «quando o ajustamento de congruência tiver sido aplicado»; h) No modelo S.17.01, na primeira frase das instruções para as células C0020-C0170/R0470 e C0180/R0470, são suprimidos os seguintes termos: «quando o ajustamento transitório à estrutura temporal das taxas de juro sem risco relevante tiver sido aplicado»;

9 L 310/11 i) No modelo S.21.01, o terceiro e quarto parágrafos das observações gerais passam a ter a seguinte redação: «O perfil de distribuição das perdas não vida mostra a distribuição, por intervalos (pré-definidos), dos sinistros ocorridos acumulados no termo do ano de referência. Entende-se por sinistros acumulados a soma em valor bruto dos sinistros pagos e dos sinistros comunicados mas não liquidados (RBNS), caso a caso e para todos os sinistros individuais, tanto em aberto como encerrados, afetados a um determinado ano dos acidentes ( AY )/de subscrição do risco específico de seguro ( UWY ) (AY/UWY). Os montantes dos sinistros ocorridos incluem todos os elementos que compõem o próprio sinistro, mas não incluem quaisquer despesas exceto as que sejam atribuíveis a sinistros específicos. Os dados respeitantes aos sinistros deverão ser comunicados em valor líquido dos salvados e sub-rogações. São necessários dados históricos, a partir da primeira aplicação de Solvência II.»; j) No modelo c0030/r0010 a R0210, o segundo e terceiro parágrafos das instruções passam a ter a seguinte redação: «Quando a moeda de comunicação for o euro, pode ser utilizada uma das seguintes 5 opções, com base na distribuição normal das perdas: 1 20 intervalos de mais um intervalo aberto extra para as perdas acumuladas > intervalos de mais um intervalo aberto extra para as perdas acumuladas > 1 milhão intervalos de mais um intervalo aberto extra para as perdas acumuladas > 5 milhões intervalos de 1 milhões mais um intervalo aberto extra para as perdas acumuladas > 20 milhões intervalos de 5 milhões mais um intervalo aberto extra para as perdas acumuladas > 100 milhões. No entanto, uma empresa deve utilizar os seus intervalos específicos, em particular quando as perdas incorridas acumuladas < , por forma a assegurar que o nível de pormenor seja suficiente para permitir uma visão adequada da distribuição das perdas incorridas acumuladas, salvo quando isso já tenha sido especificado anteriormente pela autoridade de supervisão.»; k) No modelo S C0050, C0070, C0090, C0110, C0130, C0150, C0170, C0190, C0210, C0230, C0250, C0270, C0290, C0310, C0330/R0010 a R0210, a primeira frase das instruções passa a ter a seguinte redação: «Número de sinistros afetados a cada ano dos acidentes/de subscrição do risco específico de seguro de N a N 14, em que o valor dos sinistros ocorridos acumulados no termo do ano de referência se situa entre o montante inferior e o montante superior do intervalo aplicável.»; l) No modelo S C0060, C0080, C0100, C0120, C0140, C0160, C0180, C0200, C0220, C0240, C0260, C0280, C0300, C0320, C0340/R0010 a R0210, o primeiro e terceiro parágrafos das instruções passam a ter a seguinte redação: «Montante acumulado e agregado de todos os sinistros individuais ocorridos, afetados a cada ano dos acidentes/de subscrição do risco específico de seguro de N a N 14, em que o valor dos sinistros ocorridos acumulados no termo do ano de referência se situa entre o montante inferior e o montante superior do intervalo aplicável. Entende-se por sinistros ocorridos acumulados a soma em valor bruto dos sinistros pagos e dos sinistros comunicados mas não liquidados (RBNS), caso a caso e para todos os sinistros individuais, tanto em aberto como encerrados, afetados a um determinado ano dos acidentes/de subscrição do risco específico de seguro (AY/UWY).»; m) No modelo S C0340, as instruções passam a ter a seguinte redação: «Identificar a instituição de avaliação de crédito (ECAI) que emite a notação externa em C0330, utilizando a seguinte lista exaustiva. No caso de notações emitidas por filiais da ECAI, indicar a ECAI que seja a empresa- -mãe [com base na lista elaborada pela ESMA de agências de notação de crédito registadas ou certificadas em conformidade com o Regulamento (CE) n. o 1060/2009 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 16 de setembro de 2009, relativo às agências de notação de crédito]. No caso de uma agência de notação de crédito recentemente registada ou certificada pela ESMA e enquanto a lista exaustiva não for atualizada, indicar Outra ECAI designada. Euler Hermes Rating GmbH (código LEI: QXGLWHK9VK6V27) Japan Credit Rating Agency Ltd (código LEI: CEGMRVW86) BCRA-Credit Rating Agency AD (código LEI: Z0IC3P66HTQ142) Creditreform Rating AG (código LEI: PHL11KDUTTST66) Scope Ratings AG (anteriormente designada PSR Rating GmbH) (código LEI: WU1EZUQFHDWE91) ICAP Group SA (código LEI: U6LKT8VG2UK85)

10 L 310/ GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (código LEI: OLWXCTKPADVV72) ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (código LEI: LETWLJF3295) ARC Ratings, S.A. (anteriormente designada Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (código LEI: OZNJQMV6UA7D79) AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (código LEI: VO8J8E5IQV1T26) DBRS Ratings Limited (código LEI: CGCDQLGT3EH93) Fitch France S.A.S. (código LEI: Y4TCZT6QOJO69) Fitch Deutschland GmbH (código LEI: JEMOT1H45VN340) Fitch Italia S.p.A. (código LEI: POJ9QSCHL3KR31) Fitch Polska S.A. (código LEI: RYJTJPW2WD5704) Fitch Ratings España S.A.U. (código LEI: RENFIIODKETE60) Fitch Ratings Limited (código LEI: F8YAHVC8W3Q52) Fitch Ratings CIS Limited (código LEI: B7528Q4DIF2G76) Moody's Investors Service Cyprus Ltd (código LEI: V4LCOYCMNUVR81) Moody's France S.A.S. (código LEI: EB2XQYRSE54F02) Moody's Deutschland GmbH (código LEI: M5JMGHVTWYZH47) Moody's Italia S.r.l. (código LEI: GMXJ4QK70UOU68) Moody's Investors Service España S.A. (código LEI: X59ILY4BGJK90) Moody's Investors Service Ltd (código LEI: SM89WABHDNJ349) S&P Global Ratings France SAS (código LEI: REY2YCDSBH09) S&P Global Ratings Italy S.R.L. (código LEI: NMOJ7ZBUQ063) Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (código LEI: WVTTH0TW460) CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente designada CRIF S.p.A.) (código LEI: AB6A1D740F237) Capital Intelligence Ratings Ltd (código LEI: RE88OJP9J24Z18) European Rating Agency, a.s. (código LEI: BFME ) Axesor conocer para decidir SA (código LEI: ) Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente designada CERVED Group S.p.A.) (código LEI: AB6C992A99368) Kroll Bond Rating Agency (código LEI: QYZ5CZYXTNZ676) The Economist Intelligence Unit Ltd (código LEI: Q7GRZWF95EWN10) Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (código LEI: BF4FF53B7C6311) Spread Research (código LEI: HB6BVM2UJDOC52) EuroRating Sp. z o.o. (código LEI: QWS5GMO74O03) HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (código LEI: IFL3XJKTRHZ480) Moody's Investors Service EMEA Ltd (código LEI: NU3JYS1HTT72) Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (código LEI: PD33V1H31) modefinance S.r.l. (código LEI: B85A94A ) INC Rating Sp. z o.o. (código LEI: SUBF5EPOGK0983) Rating-Agentur Expert RA GmbH (código LEI: P3OOBSGWN2UE81) Outra ECAI designada; Este elemento deve ser comunicado se for comunicada a notação externa (C0330).»;

11 L 310/13 n) No modelo S C0240, as instruções passam a ter a seguinte redação: «Identificar a instituição de avaliação de crédito (ECAI) que emite a notação externa em C0230, utilizando a seguinte lista exaustiva. No caso de notações emitidas por filiais da ECAI, indicar a ECAI que seja a empresa- -mãe [com base na lista elaborada pela ESMA de agências de notação de crédito registadas ou certificadas em conformidade com o Regulamento (CE) n. o 1060/2009 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 16 de setembro de 2009, relativo às agências de notação de crédito]. No caso de uma agência de notação de crédito recentemente registada ou certificada pela ESMA e enquanto a lista exaustiva não for atualizada, indicar Outra ECAI designada. Euler Hermes Rating GmbH (código LEI: QXGLWHK9VK6V27) Japan Credit Rating Agency Ltd (código LEI: CEGMRVW86) BCRA-Credit Rating Agency AD (código LEI: Z0IC3P66HTQ142) Creditreform Rating AG (código LEI: PHL11KDUTTST66) Scope Ratings AG (anteriormente designada PSR Rating GmbH) (código LEI: WU1EZUQFHDWE91) ICAP Group SA (código LEI: U6LKT8VG2UK85) GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (código LEI: OLWXCTKPADVV72) ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (código LEI: LETWLJF3295) ARC Ratings, S.A. (anteriormente designada Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (código LEI: OZNJQMV6UA7D79) AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (código LEI: VO8J8E5IQV1T26) DBRS Ratings Limited (código LEI: CGCDQLGT3EH93) Fitch France S.A.S. (código LEI: Y4TCZT6QOJO69) Fitch Deutschland GmbH (código LEI: JEMOT1H45VN340) Fitch Italia S.p.A. (código LEI: POJ9QSCHL3KR31) Fitch Polska S.A. (código LEI: RYJTJPW2WD5704) Fitch Ratings España S.A.U. (código LEI: RENFIIODKETE60) Fitch Ratings Limited (código LEI: F8YAHVC8W3Q52) Fitch Ratings CIS Limited (código LEI: B7528Q4DIF2G76) Moody's Investors Service Cyprus Ltd (código LEI: V4LCOYCMNUVR81) Moody's France S.A.S. (código LEI: EB2XQYRSE54F02) Moody's Deutschland GmbH (código LEI: M5JMGHVTWYZH47) Moody's Italia S.r.l. (código LEI: GMXJ4QK70UOU68) Moody's Investors Service España S.A. (código LEI: X59ILY4BGJK90) Moody's Investors Service Ltd (código LEI: SM89WABHDNJ349) S&P Global Ratings France SAS (código LEI: REY2YCDSBH09) S&P Global Ratings Italy S.R.L. (código LEI: NMOJ7ZBUQ063) Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (código LEI: WVTTH0TW460) CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente designada CRIF S.p.A.) (código LEI: AB6A1D740F237) Capital Intelligence Ratings Ltd (código LEI: RE88OJP9J24Z18) European Rating Agency, a.s. (código LEI: BFME ) Axesor conocer para decidir SA (código LEI: ) Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente designada CERVED Group S.p.A.) (código LEI: AB6C992A99368) Kroll Bond Rating Agency (código LEI: QYZ5CZYXTNZ676) The Economist Intelligence Unit Ltd (código LEI: Q7GRZWF95EWN10) Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (código LEI: BF4FF53B7C6311) Spread Research (código LEI: HB6BVM2UJDOC52)

12 L 310/ EuroRating Sp. z o.o. (código LEI: QWS5GMO74O03) HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (código LEI: IFL3XJKTRHZ480) Moody's Investors Service EMEA Ltd (código LEI: NU3JYS1HTT72) Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (código LEI: PD33V1H31) modefinance S.r.l. (código LEI: B85A94A ) INC Rating Sp. z o.o. (código LEI: SUBF5EPOGK0983) Rating-Agentur Expert RA GmbH (código LEI: P3OOBSGWN2UE81) Outra ECAI designada»; 3. O anexo III do Regulamento de Execução (UE) 2015/2450 é alterado do seguinte modo: a) No modelo S C0010/R0100, é aditada a opção «4 Apresentação sem conteúdo» às instruções após a opção «2 Comunicação ad hoc»; b) No modelo S.06.03, o terceiro parágrafo das observações gerais passa a ter a seguinte redação: «Para a identificação dos países, a abordagem baseada na transparência deve ser aplicada de modo a identificar a exposição por país de 90 % do valor dos fundos. Os grupos devem estar razoavelmente confiantes de que os 10 % que não foram identificados por país se encontram repartidos entre várias zonas geográficas, por exemplo que um único país não representa mais de 5 %. A abordagem baseada na transparência é aplicável tendo em conta o montante investido, desde o maior fundo até ao mais pequeno, e a abordagem deve ser coerente ao longo do tempo.»; c) No modelo S C0090, as instruções passam a ter a seguinte redação: «Identificar as instituição de avaliação de crédito ( ECAI ) que emite a notação externa em C0080, utilizando a seguinte lista exaustiva. No caso de notações emitidas por filiais da ECAI, indicar a ECAI que seja a empresa-mãe [com base na lista elaborada pela ESMA de agências de notação de crédito registadas ou certificadas em conformidade com o Regulamento (CE) n. o 1060/2009 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 16 de setembro de 2009, relativo às agências de notação de crédito]. No caso de uma agência de notação de crédito recentemente registada ou certificada pela ESMA e enquanto a lista exaustiva não for atualizada, indicar Outra ECAI designada. Euler Hermes Rating GmbH (código LEI: QXGLWHK9VK6V27) Japan Credit Rating Agency Ltd (código LEI: CEGMRVW86) BCRA-Credit Rating Agency AD (código LEI: Z0IC3P66HTQ142) Creditreform Rating AG (código LEI: PHL11KDUTTST66) Scope Ratings AG (anteriormente designada PSR Rating GmbH) (código LEI: WU1EZUQFHDWE91) ICAP Group SA (código LEI: U6LKT8VG2UK85) GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (código LEI: OLWXCTKPADVV72) ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (código LEI: LETWLJF3295) ARC Ratings, S.A. (anteriormente designada Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (código LEI: OZNJQMV6UA7D79) AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (código LEI: VO8J8E5IQV1T26) DBRS Ratings Limited (código LEI: CGCDQLGT3EH93) Fitch France S.A.S. (código LEI: Y4TCZT6QOJO69) Fitch Deutschland GmbH (código LEI: JEMOT1H45VN340) Fitch Italia S.p.A. (código LEI: POJ9QSCHL3KR31) Fitch Polska S.A. (código LEI: RYJTJPW2WD5704) Fitch Ratings España S.A.U. (código LEI: RENFIIODKETE60) Fitch Ratings Limited (código LEI: F8YAHVC8W3Q52) Fitch Ratings CIS Limited (código LEI: B7528Q4DIF2G76) Moody's Investors Service Cyprus Ltd (código LEI: V4LCOYCMNUVR81) Moody's France S.A.S. (código LEI: EB2XQYRSE54F02)

13 L 310/15 Moody's Deutschland GmbH (código LEI: M5JMGHVTWYZH47) Moody's Italia S.r.l. (código LEI: GMXJ4QK70UOU68) Moody's Investors Service España S.A. (código LEI: X59ILY4BGJK90) Moody's Investors Service Ltd (código LEI: SM89WABHDNJ349) S&P Global Ratings France SAS (código LEI: REY2YCDSBH09) S&P Global Ratings Italy S.R.L. (código LEI: NMOJ7ZBUQ063) Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (código LEI: WVTTH0TW460) CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente designada CRIF S.p.A.) (código LEI: AB6A1D740F237) Capital Intelligence Ratings Ltd (código LEI: RE88OJP9J24Z18) European Rating Agency, a.s. (código LEI: BFME ) Axesor conocer para decidir SA (código LEI: ) Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente designada CERVED Group S.p.A.) (código LEI: AB6C992A99368) Kroll Bond Rating Agency (código LEI: QYZ5CZYXTNZ676) The Economist Intelligence Unit Ltd (código LEI: Q7GRZWF95EWN10) Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (código LEI: BF4FF53B7C6311) Spread Research (código LEI: HB6BVM2UJDOC52) EuroRating Sp. z o.o. (código LEI: QWS5GMO74O03) HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (código LEI: IFL3XJKTRHZ480) Moody's Investors Service EMEA Ltd (código LEI: NU3JYS1HTT72) Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (código LEI: PD33V1H31) modefinance S.r.l. (código LEI: B85A94A ) INC Rating Sp. z o.o. (código LEI: SUBF5EPOGK0983) Rating-Agentur Expert RA GmbH (código LEI: P3OOBSGWN2UE81) Outra ECAI designada»;

14 L 310/ ANEXO II 1. O anexo I do Regulamento de Execução (UE) 2015/2450 é retificado do seguinte modo: a) Nos modelos S e S , é aditada a linha R0081 após a linha R0080 «Data de apresentação da comunicação», com a seguinte redação: «Final do exercício R0081» b) No modelo S , a designação das colunas C0560, C1160 e C1760 passa a ter a seguinte redação: «Final do exercício (dados descontados)»; c) No modelo S , a linha R0440 passa a ter a seguinte redação: «Total dos fundos próprios de outros setores financeiros R0440» d) Nos modelos S , S e SR , a linha R0600 passa a ter a seguinte redação: «Risco cambial R0600» e) Nos modelos S e S , no segundo quadro do modelo (que se refere às coberturas facultativas do ramo vida) a célula Z0010 passa a ser designada Z0020; 2. Os anexos II e III do Regulamento de Execução (UE) 2015/2450 são retificados do seguinte modo: a) No modelo S Z0020, é suprimido o segundo parágrafo; b) No modelo S C0010, nas linhas R0260 e R0270, a opção «18 Não comunicado por não existirem atividades de seguro direto» é aditada às instruções antes da opção «0 Não comunicado por outra razão (caso em que se exige uma justificação especial)»; c) No modelo S C0010/R0130, as instruções passam a ter a seguinte redação: «Deve ser utilizada uma das opções constantes da seguinte lista: 1 Comunicado 4 Não aplicável porque S e S são comunicados trimestralmente 5 Não aplicável porque S e S são comunicados anualmente 0 Não comunicado por outra razão (caso em que se exige uma justificação especial)»; d) No modelo S C0010, nas linhas R0140, R0150, R0170 e R0180, a opção «7 Não aplicável por não ter havido alterações significativas desde a comunicação trimestral (esta opção só se aplica às comunicações anuais)» das instruções passa a ter a seguinte redação: «7 Não exigidas anualmente por terem sido comunicadas a respeito do quarto trimestre (esta opção só se aplica às comunicações anuais)»; e) Nos modelos S C0010/R0460 e C0010/R0840, a opção «2 Comunicado devido a um pedido nos termos do artigo 112. o» é suprimida das instruções e a opção «16 Comunicado devido a um pedido nos termos do artigo 112. o da Diretiva 2009/138/CE» é aditada às instruções após a opção «9 Não comunicado porque foi utilizado um modelo interno total»; f) No modelo S C0010/R0500 a R0560 e C0010/R0870 a R0930, as opções «16 Comunicado devido a um pedido nos termos do artigo 112. o da Diretiva 2009/138/CE» e «17 Comunicado duas vezes porque foi utilizado um MIT» são aditadas às instruções antes da opção «0 Não comunicado por outra razão (caso em que se exige uma justificação especial)»; g) No modelo S C0010-C0020/R0360, as instruções passam a ter a seguinte redação: «Montantes para pagamentos por tomadores de seguros, seguradores e outros ligados à atividade seguradora, que não estão incluídos nas provisões técnicas. Inclui os valores a receber de contratos de resseguro aceites. No que respeita à coluna Solvência II (C0010), esta célula só deve incluir os montantes em atraso devidos.»;

15 L 310/17 h) No modelo S C0010-C0020/R0370, as instruções passam a ter a seguinte redação: «Montantes devidos por resseguradores e ligados à atividade de resseguro que não estão incluídos nos montantes recuperáveis de contratos de resseguro. Podem incluir: os montantes devidos por resseguradores relacionados com a liquidação de sinistros de tomadores de seguros ou beneficiários; os valores a receber de resseguradores relacionados com outros acontecimentos que não acontecimentos de seguros ou sinistros liquidados, por exemplo comissões. No que respeita à coluna Solvência II (C0010), esta célula só deve incluir os montantes em atraso devidos.»; i) No modelo S C0010-C0020/R0810, a designação «L20», é suprimida do código da célula; j) Nos modelos S.02.01, S.25.01, S.25.02, S.25.03, S.26.01, S.26.02, S.26.03, S.26.04, S.26.05, S.26.06, S e S.27.01, na célula Z0030, é suprimido o segundo parágrafo; k) No modelo S C0010-C0020/R0820, as instruções passam a ter a seguinte redação: «Montantes a pagar aos tomadores de seguros e a outras seguradoras e empresas, ligados à atividade seguradora, que não estão incluídos nas provisões técnicas. Inclui montantes a pagar a mediadores de (res)seguros (p. ex.: comissões devidas a mediadores mas ainda não pagas pela empresa). Excluem empréstimos e hipotecas devidos a outras empresas de seguros, se apenas se referirem a financiamentos e não estiverem ligados à atividade seguradora (devendo portanto ser comunicados como passivos financeiros). Incluem os valores a pagar de contratos de resseguro aceites. Para a coluna Solvência II (C0010), esta célula só deve incluir os montantes em atraso devidos»; l) No modelo S C0010-C0020/R0830, o primeiro parágrafo das instruções passa a ter a seguinte redação: «Valores a pagar a resseguradores (em especial de contas correntes) que não depósitos ligados à atividade de resseguro, não incluídos nos montantes recuperáveis de contratos de resseguro. Inclui valores a pagar a resseguradores relacionados com prémios cedidos. No que respeita à coluna Solvência II (C0010), esta célula só deve incluir os montantes em atraso devidos.»; m) Nos modelos S e S.05.02, todas as referências ao «exercício» são substituídas pelos termos «período de comunicação»; n) No modelo S C0010 a C0120, nas linhas R0410 e R0420, no modelo S C0130 a C0160, linha R0430, no modelo S C0010 a C0160, na linha R0500, no modelo S C0210 a C0280, nas linhas R1710 e R1800, no modelo S C0080 a C0140, nas linhas R0410, R0420, R0430 e R0500 e no modelo S C0220 a C0280, nas linhas R1710 e R1800, é aditado o seguinte texto no final das instruções: «Este elemento deve ser comunicado como um montante positivo se a variação for negativa (redução das outras provisões técnicas conducentes a um lucro) ou como um montante negativo se a variação for positiva (aumento das outras provisões técnicas conducente a uma perda).»; o) No modelo S em C0010 a C0160/R0440 e em C0210 a C0280/R1720, e no modelo S em C0080 a C0140/R0440 e C0220 a C0280/R1720, é aditado o seguinte texto no final das instruções: «Este elemento deve ser comunicado como um montante positivo se a variação for negativa ou como um montante negativo se a variação for positiva.»; p) No modelo S.05.02, após a primeira frase do primeiro parágrafo das observações gerais, é aditado o seguinte: «O modelo não deve ser preenchido quando os limiares de comunicação por país indicados infra não forem aplicáveis, ou seja, quando o país de origem representar 90 % ou mais do total dos prémios emitidos em valor bruto.»; q) No modelo S C0170, o segundo travessão das instruções passa a ter a seguinte redação: «à multiplicação da Quantidade pelo Preço Solvência II por unidade, para os ativos em relação aos quais esses dois elementos são relevantes (acrescidos de Juros vencidos, se for caso disso)»; r) No modelo S C0180, na primeira frase das instruções, o termo «valores mobiliários» é substituído por «ativos»; s) No modelo S C0050, a opção «7 Reuters RIC (Reuters instrument code)+» da lista exaustiva das instruções é substituída por «7 Reuters RIC (Reuters instrument code)»;

16 L 310/ t) No modelo S C0050, no final da última frase das instruções, a referência ao código moeda «9/1» é substituída por «99/1»; u) No modelo S C0320, os primeiros três parágrafos das instruções passam a ter a seguinte redação: «Aplicável pelo menos às categorias CIC 1, 2, 5, 6 e 8 (hipotecas e empréstimos, com exceção das hipotecas e empréstimos a pessoas singulares), quando disponíveis. Trata-se da notação do ativo emitida à data de referência da comunicação, apresentada pela instituição de avaliação de crédito ( ECAI ) designada. Se não estiver disponível uma notação emitida, deixar em branco.»; v) No modelo S C0340, a primeira frase das instruções passa a ter a seguinte redação: «Aplicável a qualquer ativo ao qual deva ser atribuído um grau de qualidade de crédito para efeitos de cálculo dos RCS.»; w) No modelo S C0350, é suprimida a primeira frase das instruções e o segundo parágrafo passa a ter a seguinte redação: «Aplicável pelo menos às categorias CIC 1, 2, 5, 6 e 8 (hipotecas e empréstimos, com exceção das hipotecas e empréstimos a pessoas singulares), quando disponíveis.» x) No modelo S.06.03, a segunda frase do segundo parágrafo das observações gerais passa a ter a seguinte redação: «Tendo em conta a proporcionalidade e as instruções específicas do modelo, a abordagem baseada na transparência deve ser realizada até que estejam identificadas as categorias de ativos, países e moedas. No caso dos fundos de fundos, a abordagem baseada na transparência deve também seguir esse método.»; y) No modelo S C0060, o segundo parágrafo das instruções passa a ter a seguinte redação: «No que respeita aos passivos, deve ser comunicado um montante positivo, a menos que estejam ligados a instrumentos derivados.»; z) No modelo S C0160, é aditada ao final das instruções uma frase com a seguinte redação: (aa) (bb) (cc) (dd) (ee) (ff) (gg) (hh) «Quando necessário, este elemento pode ser comunicado como uma cadeia para refletir a forma como o rendimento é calculado.»; No modelo S C0170, a expressão «por exemplo, 5 % deverá ser comunicado como 0,05», é suprimida do primeiro parágrafo das instruções; No modelo S C0090, no segundo parágrafo, o quarto ponto é alterado do seguinte modo: «Código atribuído pela empresa/ativos/passivos múltiplos, se existir mais de um ativo ou passivo subjacente» No modelo S C0140, na primeira frase das instruções, são suprimidos os seguintes termos: «(swaps de divisa, de crédito e de títulos)»; No modelo S C0150, as instruções passam a ter a seguinte redação: «O pagamento efetuado (em caso de compra), pelas opções, bem como os montantes dos prémios pagos à cabeça e de forma periódica para os swaps, desde o momento em que a empresa celebrou o contrato de derivados.»; No modelo S C0160, as instruções passam a ter a seguinte redação: «O pagamento recebido (em caso de venda), pelas opções, bem como os montantes dos prémios recebidos à cabeça e de forma periódica para os swaps, desde o momento em que a empresa celebrou o contrato de derivados.»; No modelo S C0290, o segundo parágrafo das instruções passa a ter a seguinte redação: «Notação da contraparte do derivado à data de referência da comunicação, conforme fornecida pela instituição de avaliação de crédito ( ECAI ) designada.»; No modelo S C0290, após o segundo parágrafo das instruções, aditar o seguinte: «Se a notação de um emitente não estiver disponível, deixar em branco.»; No modelo S.08.02, a segunda frase do quarto parágrafo das observações gerais passa a ter a seguinte redação: «São considerados passivos se o seu valor Solvência II for negativo.»;