Módulo: Contabilidade A.Cadastros A.Plano de Contas Botão CONTAS.

Transcrição

1 Encerramento de Saldos das Contas de Resultado As contas de resultado são compostas pelas receitas, despesas e custos e se caracterizam por possuírem saldos periódicos, ou seja, ao final de cada período contábil seus saldos são zerados através da rotina de apuração do exercício. A apuração do exercício se dá pela transferência dos saldos de cada conta de resultado para uma conta transitória de apuração, conforme demonstra os passos a seguir: 1º Passo: Fazer o cadastro da conta de Apuração do Resultado Para que seja feito o Encerramento das Contas de Resultado, deve ser utilizada uma conta utilizada especificamente para este fim. Caso não a tenha deverá ser cadastrada como sendo uma Conta de Apuração, obedecendo à hierarquia proposta (figura abaixo) através da seguinte opção: Módulo: Contabilidade A.Cadastros A.Plano de Contas Botão CONTAS. A conta contábil devidamente cadastrada deverá apresentar-se conforme a seguinte estrutura:

2 2º Passo: Padronização do histórico utilizando nos lançamentos de encerramento Para que exista uma padronização nos lançamentos contábeis de encerramento recomenda-se que seja utilizado um histórico padrão com a seguinte descrição (ou similar) Encerramento do Exercício - ano Caso ainda não exista este histórico específico deverá ser cadastrado através da seguinte rotina: Módulo: Contabilidade A.Cadastros B.Históricos. 3º Passo: Configuração dos Parâmetros de Encerramento dos Saldos das Contas de Resultado Módulo: Contabilidade A.Cadastros D.Parâmetros B.Encerramento do Exercício. Ao selecionar o caminho acima, será mostrada a seguinte rotina, conforme Figura: No campo Contra Partida deverá ser utilizada a conta contábil utilizada como conta de Encerramento do Exercício (Conta do grupo Contas de Apuração), a qual receberá os lançamentos do zeramento das contas de resultado (grupo 3), No campo Histórico deverá ser informado o histórico específico cadastrado para essa rotina, conforme descrito acima (Passo 2).

3 No campo Conta Contábil, serão informadas as contas de resultado a serem zeradas no ato do encerramento do exercício, as quais representam as Receitas, Custos e Despesas. Ao preencher os campos solicitados pressione o botão GRAVAR para confirmar a configuração dos Parâmetros de Encerramento. OBS.: No campo Conta Contábil, quando informado o grupo das contas de resultado, não será necessário informar suas respectivas contas analíticas, já serão zeradas automaticamente durante o processo de Encerramento do Exercício (zeramento). 4º Passo: Zeramento das contas de Resultado Com a parametrização pronta, já é possível fazer o zeramento para Apuração do Resultado. Para isso utilize a seguinte opção: Módulo: Contabilidade B.Movimentação C.Encerramento do Exercício A.Lança Zeramento O campo PERÍODO define o intervalo que será feito o zeramento das contas, normalmente ANUAL. OBS: Somente é possível preencher o campo referente a DATA FINAL. A data inicial é preenchida automaticamente conforme a data do último encerramento. Caso ainda não tenha feito nenhum encerramento feito aparecerá neste campo a data 01/01/1900. Em seguida, deverá ser preenchido o campo Empresa, a qual será feito o zeramento.

4 OBS: O zeramento é individual por empresa, ou seja, se existe Matriz e Filiais, deverá ser zerado uma a uma separadamente através do preenchimento do campo EMPRESA. Com os campos preenchidos, pressione o botão zeramento. para iniciar o processo de Na tela apresentada a seguir, serão demonstradas todas as contas a serem zeradas e seus respectivos saldos, além de demonstrar abaixo os valores desdobrados por centro de custos e rateio por correntista... caso o lançamento possua desdobramento. OBS: Caso exista diferença entre o valor do lançamento contábil e os Rateios de Centro de Custo e de Correntistas será apresentada uma tela com todos os lançamentos divergentes e não será possível finalizar o zeramento enquanto não forem acertados. Para que sejam acertadas as divergências é necessário conferir sua movimentação através do Livro Razão para que seja localizado o lançamento com erro. Após detectado, a correção só poderá ser feita através do lançamento que originou a contabilização. Exemplo: A contabilização de uma venda deverá ser corrigida na própria venda, da mesma forma um lançamento de baixa de um título ou um lançamento no caixa. O próximo passo será pressionar o botão para processar o zeramento.

5 Em seguida será demonstrado os lançamentos de zeramentos já efetuados, porém ainda com o processo de zeramento não finalizado. Esta é a tela de Confirmação do Zeramento. Esta tela mostra as contas de resultado e seus respectivos lançamentos contábeis de zeramento, os rateios por centro de custos e por correntistas. Após uma conferência e com a certeza de estarem corretos os lançamentos, pressione o botão CONFIRMAR para finalizar o processo de Zeramento das Contas de Resultado. 5º. Passo: Desfazer um Zeramento já concluído Módulo: Contabilidade B.Movimentação C.Encerramento do Exercício - A.Desfaz Zeramento Esta rotina é utilizada em situações em que seja necessário desfazer o zeramento já efetuado, por exemplo: a. Quando se esquece de informar uma conta ou um grupo de contas que deveriam ser zeradas; b. Quando é necessário fazer um lançamento em conta de resultado já zerada; c. Em situações que seja necessário fazer lançamento de correção ou acerto contábil após conciliação.

6 Para que seja utilizada a rotina de Desfazer o zeramento, é necessário seguir os seguintes passos: O campo Empresa, deverá ser preenchido com o código da empresa a ser desfeito o Zeramento. A data apresentada corresponde ao último Zeramento efetuado. Ao selecionar a opção o sistema irá mostrar a tela de Contas Contábeis a serem Desfeitas e ao confirmar será executado o processo que desfaz o zeramento das contas. OBS: Assim que for feito as devidas correções, deverá ser feito novamente o zeramento. Responsáveis pelo Artigo: Leonardo Antonio Rodrigues e Carlos Barbosa.