MANUAL DO SISTEMA WCONTÁBIL GERAÇÃO DO ARQUIVO FCONT

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1 MANUAL DO SISTEMA WCONTÁBIL GERAÇÃO DO ARQUIVO FCONT Página 1

2 INTRODUÇÃO Este material traz as informações necessárias de como proceder a preparação os dados e configuração do sistema Wcontábil na geração do arquivo Fcont Página 2

3 Sumário Obrigatoriedade do Fcont...4 Configurando e conferindo a contabilidade...4 Cadastro de Exercícios...4 Cadastro de Unidades Filiais...5 Cadastro de Parâmetros...9 Cadastro do Plano de contas...9 Cadastro de Sócios...11 Conferindo Débitos X Créditos...12 Fechamentos Contábeis...13 Geração do Arquivo...14 Página 3

4 Obrigatoriedade do FCont Todas as empresas com a forma de tributação no Lucro Real. Configurando e conferindo a contabilidade Antes de gerar o arquivo, o contabilista deve configurar a contabilidade da empresa para assegurar-se da forma de tributação, apuração de resultados, dados da empresa e contador, bem como da correção das informações que serão enviadas para o sistema FCont. Cadastro de exercícios Para o exercício que será gerado o FCont, o usuário deverá configurar corretamente os campos: Cod. Situação: Indica a situação da empresa no exercício a ser gerado o FCont, e esta situação pode ser: -Abertura -Cisão -Fusão -Incorporação -Extinção (encerramento) -Em branco (indica situação normal na empresa) Contabilidade Centralizada: Indica que a contabilidade da empresa será centralizada na unidade matriz, onde será gerado apenas um arquivo FCont consolidado. Caso a contabilidade não seja centralizada, deverão ser gerados um FCont por unidade filial. Obs: Escolher Contabilidade Centralizada ou não, dependendo de como foi enviada a ECD (Sped Contábil) do exercício em questão. Página 4

5 Cadastro de Unidades Filiais Devem ser observados todos os campos obrigatórios definidos no cadastro, bem como o CNPJ, e outros campos importantes nas Abas: Página 5

6 Aba 2: Contador, para o Fcont deverão ser preenchidos os campos: Contador: Nome completo do contador, ou Razão Social do escritório. CNPJ do Escritório Contábil ou CPF do Contador. Cod. Cidade. Página 6

7 Aba 3: Registro, campos: Início das Atividades Qualificação de PJ. Página 7

8 Aba 5: Sped Contábil, Caso a Instituição mantenedora do plano de contas referencial da empresa, não seja a Rec. Federal, digitar os dados da inscrição desta em um dos quatro campos abaixo: Banco Central, Susep, Comissão de Valores Mobiliários ou Agência nacional de Transportes Terrestres. Página 8

9 Cadastro de Parâmetros Verificar a adequação da máscara do plano de contas da empresa, que tem por objetivo definir a estrutura de cadastro do mesmo, e o uso ou não de centros de custo (e sua respectiva máscara) na contabilidade. Marcar o campo Gera SPED Contábil/FCont. Cadastro do Plano de Contas O plano de contas contábil deverá, além de seus campo obrigatórios, ter alguns campos chave, corretamente preenchidos para a geração do FCont: Campo Natureza. Também obrigatório para o ECD, todas as contas (sintéticas e analíticas) deverão ser configuradas de acordo com este parâmetro em: 01-Contas do Ativo 02-Contas do Passivo 03-Patrimônio Líquido 04-Contas de Resultado 05-Contas de Compensação 09-Outras Campo Conta Receita Federal Para o Fcont, se tornou obrigatório o relacionamento das contas analíticas da empresa com o plano de contas referencial, definido conforme a entidade mantenedora deste. Para as PJ em geral, o plano de contas da RFB agora veio com novos campos e o usuário deverá ter muita atenção ao relacionar cada conta com o referencial: Campo Classificação. Para que seja possível levantar o balanço patrimonial e a demonstração do resultado de exercício, tanto do ponto de vista fiscal quanto do ponto de vista societário, cada conta do plano da RFB foi classificada em: Página 9

10 S - Societária F - Fiscal A - Ambas Campo Natureza (do plano referencial da RFB) A natureza da conta do plano referencial deverá ser igual a da conta do plano da empresa. Obs: A tela de manutenção do plano de contas também já está pronta para o relacionamento do plano de contas contábil com o referencial. Com todas as suas praticidades. Para fazer o relacionamento pela tela de manutenção, acesse: Cadastros -> Plano de Contas -> Manutenção. Página 10

11 Cadastro de Sócios No cadastro de sócios, deveremos ter pelo menos um, configurado para assinar livro diário ou Sped, com a qualificação diferente de contador e todos os campos obrigatórios preenchidos. Página 11

12 Conferindo Débito X Créditos Em Lançamentos -> DébitosXCréditos, o usuário manda localizar as diferenças contábeis. Este simples relatório poderá alertar o usuário sobre correções que deverão ser feitas na contabilidade, acerca de: -Diferenças em saldos de balanço -Contas do plano, utilizadas e excluídas -Contas sem grupo -Rateios obrigatórios não encontrados -Rateios em conta trocada. -Diferenças diárias entre débitos e crédito. -Diferenças entre lançamentos de resultado e rateios. Página 12

13 Fechamentos Contábeis Para a correta geração do arquivo FCont, a contabilidade da empresa deverá ter já feitas as transferências de saldo e o exercício fechado. Transferência de Saldos Em Fechamentos -> Transferência de saldos, configure corretamente os campos: Conta Inicial: Informar a primeira conta de resultados (pelo código expandido) do plano empresarial. Conta Final: Informar a ultima conta analítica (pelo código expandido) movimentada do plano empresarial. Ct. Resultado L/P: Informar a conta do passivo que deverá receber os saldos transferidos das contas de resultado, a fim de que se apure lucro ou prejuízo. Histórico: Informar o histórico que deverá aparecer nos lançamentos de transferência. Data: Se o forma de apuração da empresa for anual, a data deverá ser informada para o mês 12 do exercício em questão, senão deveremos informar para cada respectivo trimestre, 03, 06, 09 e 12, sendo uma apuração por trimestre, a não ser que o início de atividades ocorra no meio do exercício, tornando desnecessárias algumas anteriores. Obs: Deveremos fazer as transferências cabíveis a todas as unidades filiais da empresa. Página 13

14 Fechamento do exercício Acesse a rotina em Fechamentos -> Fecha Exercício, e certifique-se de que, após todas as configurações, apurações e conferências, o exercício em questão está fechado. Geração do Arquivo Ainda na geração do arquivo, deverão ser configuradas algumas informações: 1º Passo acesso: No menu do sistema Wcontábil, acesse SPED -> Fcont, que apresentará a tela abaixo. 2º Passo Preencher campos: Escrituração: Preencher com o tipo de escrituração do FCont que será enviado, sendo: Escrituração Normal ou Escrituração Retificadora. Apuração: Preencher a forma de tributação nos quatro períodos, independentemente de que a forma de apuração seja anual ou trimestral. Página 14

15 Tributação: Forma de tributação atual - Preencher com a forma de tributação atual da empresa. Arbitrado nos trimestres Se houve arbitramento em algum dos trimestres, marcar. Identificação do período de apuração do lucro real Campos calculados automaticamente pelo sistema, porém passiveis de ajuste, devido a diferenças entre o resultado atual e antes das provisões do IRPJ e CSLL, trazem a situação de lucro ou prejuízo da empresa, anual ou em cada trimestre. 3º Passo Lançamentos a expurgar: A tela a seguir será usada para marcar os lançamentos que deverão ser expurgados da contabilidade societária da empresa, cabendo ao usuário identificar e marcá-los corretamente. PS: os lançamentos de ajuste serão feitos diretamente no sistema FCont após importação. 4º Passo Geração: A próxima tela é a de confirmação da geração, clique no botão Gerar FCont. Página 15

16 5º Passo Erros e Avisos Na conclusão do processo de geração do arquivo teremos a informação do Status dos 3 principais processos da geração: - Processo de validação - Processo de expurgo - Processo de geração Em caso de operação bem sucedida, apenas teremos as mensagens de processo concluído e o local e nome do arquivo gerado, senão teremos a listagem de erros e ajustes a fazer na contabilidade. Página 16