Ministério da Educação UNIVERSIDADE FEDERAL DE ITAJUBÁ Criada pela Lei nº , de 24 de abril de AUDITORIA INTERNA

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1 RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES DE EXERCÍCIO DE

2 Í N D I C E : I DESCRIÇÃO DAS AÇÕES DE REALIZADAS PELA ENTIDADE. II REGISTRO QUANTO À IMPLEMENTAÇÃO OU CUMPRIMENTO, PELA ENTIDADE, AO LONGO DO EXERCÍCIO, DE RECOMENDAÇÕES OU DETERMINAÇÕES EFETUADAS PELOS ÓRGÃOS CENTRAL E SETORIAIS DO SISTEMA DE CONTROLE INTERNO DO PODER EXECUTIVO FEDERAL E PELO CONSELHO FISCAL OU ÓRGÃO EQUIVALENTE DA ENTIDADE. III RELATO GERENCIAL SOBRE A GESTÃO DE ÁREAS ESSENCIAIS DA UNIDADE, COM BASE NOS TRABALHOS REALIZADOS. IV FATOS RELEVANTES DE NATUREZA ADMINISTRATIVA OU ORGANIZACIONAL COM IMPACTO SOBRE A. V DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL E CAPACITAÇÃO DA. 2

3 RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES DE - RAINT/2013 Em cumprimento às normas estabelecidas nas Instruções Normativas nº. 07, de 29 de dezembro de 2006, da Controladoria-Geral da União e nº. 01, de 3 de janeiro de 2007, da Secretaria Federal de Controle Interno, apresentamos o Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna - RAINT, referente ao exercício de 2013, sobre as atividades realizadas por esta Auditoria Interna no âmbito da Universidade Federal de Itajubá - UNIFEI. As atividades desenvolvidas foram baseadas no Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna - PAINT, para o exercício de 2013, aprovado pelo Magnífico Reitor e pelo Conselho de Ensino, Pesquisa, Extensão e Administração (Processo nº / ). I DESCRIÇÃO DAS AÇÕES DE REALIZADAS PELA ENTIDADE. Número do Relatório 01/ /2013 Áreas, Unidades e Setores Auditados Almoxarifado Almoxarifado Escopos examinados I - Foram analisadas as condições de localização, segurança e forma de armazenamento dos materiais; II - Foram examinados os controles de registro de estoque e de saída de materiais; III - Foi analisada a demanda dos materiais com a previsão de consumo para evitar estoques ociosos; IV - Foi verificada, por amostragem, a validade dos itens em estoque; V - Foi realizada a contagem física, por amostragem, dos itens em estoque. Cronograma Executado 04/02/2013 a 15/02/ /03/2013 a 12/03/2013 Recursos Humanos e Materiais Empregados 02 servidores e legislação específica. 01 servidor e legislação específica. 02/ /2013 Patrimônio Patrimônio Bens Móveis: I - Foi verificada, por amostragem, a existência física e localização dos bens móveis, confrontando com os respectivos Termos de Responsabilidade; II - Foi analisado o controle de registro dos bens patrimoniais. Bens Imóveis: Foram verificados os itens constantes no Ofício nº /DSEDU I/DS/SFC/CGU-PR. 21/02/2013 a 08/04/ /10/2013 a 23/12/ servidores e legislação específica. 01 servidor e legislação específica. 03/2013 Suprimento de Fundos / Cartão de Pagamento de Governo Federal Foram verificados os itens constantes no Ofício nº /DSEDU I/DS/SFC/CGU-PR. 18/03/2013 a 12/04/ servidores, processos e legislação específica. 02/2013 Suprimento de Fundos / Cartão de Pagamento de Governo Federal 08/04/2013 a 13/05/ servidor, processos e legislação específica. 3

4 Número do Relatório 04/2013 Áreas, Unidades e Setores Auditados Licitações Escopos examinados Foram verificados os itens constantes no Ofício nº /DSEDU I/DS/SFC/CGU-PR. Cronograma Executado 22/04/2013 a 26/06/2013 Recursos Humanos e Materiais Empregados 03 servidores, processos e legislação específica. 03/2013 Licitações 05/06/2013 a 20/12/ servidor, processos e legislação específica. 05/ /2013 Diárias e Passagens Aéreas Diárias e Passagens Aéreas I - Foi verificado o cumprimento das normas internas e da legislação vigente; II - Foram analisados, por amostragem, os processos de concessão de diárias e de passagens aéreas no SCDP; III - Foi verificado o controle de entrega de recibos de passagens aéreas e certificados de participação em seminários e congressos, bem como a apresentação do relatório de viagem (Prestação de Contas). 25/06/2013 a 30/07/ /10/2013 a 20/12/ servidores, SCDP e legislação específica. 01 servidor, SCDP e legislação específica. 06/2013 Obras Públicas I - Foi verificado se os projetos básicos possuem todos os elementos necessários; II - Foi verificado se os projetos executivos possuem todos os elementos necessários à completa execução da obra; III - Foi verificado se os projetos executivos são compatíveis com os projetos básicos; IV - Foi verificada a existência de Anotações de Responsabilidade Técnica (ARTs); V - Foi verificada a idade das empresas contratadas; VI - Foram analisados os processos licitatórios e verificado o cumprimento das cláusulas contratuais. 05/08/2013 a 25/10/ servidores, processos e legislação específica. 07/ /2013 Transportes Transportes I - Foram analisados os controles existentes para o registro da saída e chegada dos veículos e quilometragem realizada; II - Foi analisado o controle dos gastos com combustível; III - Foram analisados os controles das manutenções e o planejamento de manutenções preventivas (revisões); IV - Foi verificado o estado de conservação e guarda dos veículos. 10/10/2013 a 08/11/ /12/2013 a 23/12/ servidores e legislação específica. 01 servidor e legislação específica. 4

5 Número do Relatório 08/ /2013 Áreas, Unidades e Setores Auditados Recursos Humanos Recursos Humanos Escopos examinados I - Foram analisadas, por amostragem, as concessões de aposentadorias e pensões (vitalícias e temporárias), verificando a legalidade das mesmas; II - Foram analisados, por amostragem, se são devidos e instruídos por processo os benefícios e os adicionais concedidos aos servidores. Cronograma Executado 18/11/2013 a 10/12/ /11/2013 a 23/12/2013 Recursos Humanos e Materiais Empregados 03 servidores, processos e legislação específica. 01 servidor, processos e legislação específica. II REGISTRO QUANTO À IMPLEMENTAÇÃO OU CUMPRIMENTO, PELA ENTIDADE, AO LONGO DO EXERCÍCIO, DE RECOMENDAÇÕES OU DETERMINAÇÕES EFETUADAS PELOS ÓRGÃOS CENTRAL E SETORIAIS DO SISTEMA DE CONTROLE INTERNO DO PODER EXECUTIVO FEDERAL E PELO CONSELHO FISCAL OU ÓRGÃO EQUIVALENTE DA ENTIDADE Recomendações oriundas da Controladoria-Geral da União, dos órgãos setoriais do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal e do Tribunal de Contas da União. A) Controladoria-Geral da União Constatação: Utilização indevida de pregão eletrônico para contratação de obras.. (Nota de Auditoria nº /01). Recomendação: Orientar formalmente o setor responsável da Universidade Federal de Itajubá pela elaboração de editais e compras para que não utilize o pregão eletrônico para contratação de obras, tendo em vista a expressa vedação contida no art. 6º do Decreto nº 5.450/ (Nota de Auditoria nº /01). Prazo de atendimento: 30/07/2013. (Nota de Auditoria nº /01). Nível de implementação: Implementada. B) Tribunal de Contas da União Acórdão nº. 296/ Segunda Câmara Determinação: 9.1. considerar ilegal o ato de pensão civil instituído em favor de Luiz Octávio Rennó Junqueira, negando-lhe o respectivo registro; 9.2. dispensar o ressarcimento das quantias indevidamente recebidas de boa-fé pelo interessado, consoante o disposto no Enunciado nº. 106 da Súmula de Jurisprudência deste Tribunal; 9.3. determinar à Universidade Federal de Itajubá que: com fundamento nos arts. 71, inciso IX, da Constituição Federal e 262 do Regimento Interno desta Corte, faça cessar o pagamento decorrente do ato concessório impugnado, no prazo de 15 5

6 (quinze) dias, a contar da ciência desta deliberação, sob pena de responsabilidade solidária da autoridade administrativa omissa; comunique ao interessado acerca da presente deliberação do Tribunal, alertando-o de que o efeito suspensivo decorrente de eventual interposição de recurso junto ao TCU não o exime da devolução dos valores percebidos indevidamente após a respectiva notificação, em caso de não provimento; 9.4. determinar à Sefip que adote medidas para monitorar o cumprimento da determinação relativa à cessação de pagamento decorrente da concessão considerada ilegal, representando ao Tribunal em caso de não atendimento enviar cópia deste acórdão, bem como do relatório e voto que o fundamentam, à unidade jurisdicionada.. Nível de implementação: Implementada Recomendações formuladas pela própria unidade de Auditoria Interna. No decorrer dos trabalhos desta Auditoria Interna foram feitas várias recomendações, sendo que todas elas foram encaminhadas aos setores competentes para as devidas implementações. Nos Relatórios de Auditoria nº. 01/2013 (Campus Itajubá e Campus Itabira), referentes aos trabalhos desenvolvidos no Almoxarifado, foram feitas as seguintes recomendações: Recomendação: Recomendamos que sejam aprimorados os instrumentos de controle de estoque, principalmente em relação aos mecanismos de registros de entrada e saída de materiais, providenciando inclusive, de forma tempestiva, os ajustes necessários (regularização dos saldos) a fim de se evitar a divergência entre os registros constantes do inventário e a existência física dos bens.. (Auditor: Anderson Christi Duarte Pinto Ferreira - Campus Itajubá). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Almoxarifado - Prefeitura do Campus Universitário - PCU). Providências a serem implementadas: Estaremos no inicio de nossos trabalhos frente a Prefeitura do Campus Universitário - UNIFEI, providenciando um inventário físico financeiro afim de realizar um ajuste no sistema de almoxarifado. Ainda no corrente ano será realizado a migração do atual Sistema de Almoxarifado para o SIPAC - Sistema Integrado de Patrimônio, Administração e Contratos, sistema este que permite maior controle de estoque, bem como possibilita a transferência de itens para almoxarifados setoriais. Bem como será elaborado um novo layout para armazenamento do estoque.. (Plano de Providências - Almoxarifado - Prefeitura do Campus Universitário - PCU). Prazo limite de implementação: 31/12/2013. (Plano de Providências - Almoxarifado - Prefeitura do Campus Universitário - PCU). 6

7 Recomendação: Recomendamos a rotinização e a periodização das revisões dos bens estocados com o objetivo de verificar, de forma proativa, a existência de itens inativos (sem movimentação) e a validade dos produtos armazenados, priorizando a saída dos materiais que estão mais próximos do vencimento e efetivando a imediata retirada daqueles com perda de suas características normais de uso e comprovadamente inservíveis.. (Auditor: Anderson Christi Duarte Pinto Ferreira - Campus Itajubá). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Almoxarifado - Prefeitura do Campus Universitário - PCU). Providências a serem implementadas: Será realizado no corrente ano processos de desfazimentos, nos termos da Lei, para sanar não só os problemas itens em desuso, vencidos e inservíveis.. (Plano de Providências - Almoxarifado - Prefeitura do Campus Universitário - PCU). Prazo limite de implementação: 31/12/2013. (Plano de Providências - Almoxarifado - Prefeitura do Campus Universitário - PCU). Recomendação: Recomendamos aos responsáveis pelo almoxarifado que organizem o setor de modo que possibilite a movimentação dos materiais de forma ordenada e segura, e que o sistema de armazenagem seja projetado levando-se em consideração as determinações contidas na Instrução Normativa nº. 205, de 08/04/ (Auditor: Anderson Christi Duarte Pinto Ferreira - Campus Itajubá). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Almoxarifado - Prefeitura do Campus Universitário - PCU). Providências a serem implementadas: Conforme mencionado estaremos elaborando um novo layout que possibilitará melhor armazenamento, segurança, controle e agilização dos processos de recebimento, entrega e estocagem.. (Plano de Providências - Almoxarifado - Prefeitura do Campus Universitário - PCU). Prazo limite de implementação: 31/12/2013. (Plano de Providências - Almoxarifado - Prefeitura do Campus Universitário - PCU). Recomendação: Recomendamos que sejam tomadas as devidas providências em relação à reutilização, recuperação e movimentação dos materiais ociosos ou recuperáveis, bem como a alienação e o desfazimento dos materiais considerados antieconômicos, irrecuperáveis ou obsoletos que se encontram armazenados em área adjacente ao almoxarifado.. (Auditor: Anderson Christi Duarte Pinto Ferreira - Campus Itajubá). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Almoxarifado - Prefeitura do Campus Universitário - PCU). Providências a serem implementadas: Conforme mencionado estaremos realizando procedimentos que coadunam com a esta recomendação. Realizando processos de reutilização, 7

8 doação, movimentação setoriais bem como desfazimentos.. (Plano de Providências - Almoxarifado - Prefeitura do Campus Universitário - PCU). Prazo limite de implementação: 31/12/2013. (Plano de Providências - Almoxarifado - Prefeitura do Campus Universitário - PCU). Recomendação: Promover consistências periódicas entre os registros efetuados no controle de estoques (sistema informatizado) e a existência física dos materiais nas quantidades registradas, e manter os instrumentos de registros de entradas e saídas de materiais sempre atualizados (Instrução Normativa nº. 205, de 08/04/ Item 7.3.1). (Auditor: Leonardo Vaz Ribeiro - Campus Itabira). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Diretoria do Campus Itabira). Providências a serem implementadas: Realização de consistências periódicas mensais em relação às quantidades exatas dos itens tanto no sistema quanto fisicamente. Essas verificações serão realizadas por amostragem e serão arquivadas no setor para verificação da Auditoria. (Plano de Providências - Diretoria do Campus Itabira). Prazo limite de implementação: 30/04/2013. (Plano de Providências - Diretoria do Campus Itabira). Nível de implementação: Implementada. Recomendação: Providenciar a instalação de extintores de incêndio, bem como outros materiais para prevenção e combate a incêndios.. (Auditor: Leonardo Vaz Ribeiro - Campus Itabira). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Diretoria do Campus Itabira). Providências a serem implementadas: Extintor instalado em 10/04/ (Plano de Providências - Diretoria do Campus Itabira). Prazo limite de implementação: 15/04/2013. (Plano de Providências - Diretoria do Campus Itabira). Nível de implementação: Implementada. Nos Relatórios de Auditoria nº. 02/2013 e 05/2013, referentes às auditorias realizadas no setor de Patrimônio, foram feitas as seguintes recomendações: Recomendação: Recomendamos a Divisão de Material (PCU) que envide esforços no sentido de providenciar a plaqueta (ou etiqueta) com número de registro patrimonial e afixá-la no bem antes do seu envio a unidade requisitante, e, no tocante aos bens localizados sem o devido número de registro (Analisador de Energia Elétrica - Patrimônio: AA; Ponte de Resistência - Patrimônio: AA; Cela Eletroreologia - Patrimônio: AA e 8

9 Polarímetro Digital Automático - Patrimônio: AA), que providencie o imediato emplacamento ou colocação da etiqueta apropriada, em atendimento ao determinado no item da IN/SEDAP nº. 205/88.. (Auditor: Anderson Christi Duarte Pinto Ferreira - Campus Itajubá). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Patrimônio - Prefeitura do Campus Universitário - PCU). Providências a serem implementadas: Estas recomendações constam do Manual de Normas e Procedimento que estão sendo elaborados e serão encaminhados para aprovação do CEPEAd até 31/12/ (Plano de Providências - Patrimônio - Prefeitura do Campus Universitário - PCU). Prazo limite de implementação: 31/12/2013. (Plano de Providências - Patrimônio - Prefeitura do Campus Universitário - PCU). Nível de implementação: Implementada. Recomendação: Recomendamos a Divisão de Material (PCU) proceder à atualização periódica do Cadastro Patrimonial da Instituição, principalmente em relação à identificação, localização, responsabilidade e valor dos bens móveis, devendo, para tanto, cumprir o disposto no artigo 96 da Lei nº /64, no que se refere à elaboração anual do inventário físico-financeiro dos bens patrimoniais existentes, providenciando inclusive, por meio de uma comissão regularmente constituída, a devida conferência física dos bens que compõem o acervo patrimonial.. (Auditor: Anderson Christi Duarte Pinto Ferreira - Campus Itajubá). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo parcialmente. (Plano de Providências - Patrimônio - Prefeitura do Campus Universitário - PCU). Justificativa: Concordamos que parte da atualização cabe aos responsáveis e interessados que são detentores dos patrimônios e somente com a prévia informação destes é possível ao DMA operacionalizar sua atualização. Para tanto, foi sugerido no Manual de Normas e Procedimentos que seja implantado na Universidade a descentralização do patrimônio, criando um agente patrimonial que atuará nos instituitos.. (Plano de Providências - Patrimônio - Prefeitura do Campus Universitário - PCU). Providências a serem implementadas: Não informado. Prazo limite de implementação: Não informado. Recomendação: Em relação aos bens móveis cedidos em comodato a Fundação Dr. Sebastião Pereira Rennó (Processo nº / e outros) recomendamos que a mesma seja formalmente notificada a restituí-los conforme disposição contratual, e, não havendo interesse por parte da UNIFEI em manter em sua carga patrimonial os referidos equipamentos, que providencie, com a devida análise prévia da Procuradoria Federal, a correta destinação dos mesmos nos moldes previstos na Lei nº /1993 e no Decreto nº / (Auditor: Anderson Christi Duarte Pinto Ferreira - Campus Itajubá). 9

10 Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Patrimônio - Prefeitura do Campus Universitário - PCU). Providências a serem implementadas: Será providenciado nos termos da Lei, processo para desfazimento/doação, uma vez que o produto não é utilizado pela UNIFEI.. (Plano de Providências - Patrimônio - Prefeitura do Campus Universitário - PCU). Prazo limite de implementação: 31/12/2013. (Plano de Providências - Patrimônio - Prefeitura do Campus Universitário - PCU). Não foram verificadas irregularidades ou impropriedades relevantes no gerenciamento dos recursos patrimoniais no campus de Itabira, razão pela qual não foram emitidas recomendações. Nos Relatórios de Auditoria nº. 03/2013 e 02/2013, referentes às auditorias realizadas nos processos de concessão de Suprimento de Fundos e utilização de Cartão de Pagamento de Governo Federal, foram feitas as seguintes recomendações: Recomendação: Recomendamos a Diretoria de Contabilidade, Orçamento e Finanças (DCF) exigir dos supridos, quando da utilização do Cartão de Pagamento do Governo Federal - CPGF para pagar despesas com a frota, que façam constar no corpo das respectivas notas fiscais ou documentos equivalentes os dados identificadores dos veículos (registro da placa), bem como as informações necessárias que caracterizem a pertinência das despesas.. (Auditor: Anderson Christi Duarte Pinto Ferreira - Campus Itajubá). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Suprimentos de Fundos / Cartão de Pagamento de Governo Federal - Pró-Reitoria de Administração - PRAd). Providências a serem implementadas: Gestão juntos aos supridos para que este problema seja sanado. Foi enviado ofício-circular a todos os motoristas e demais envolvidos para que sejam tomadas as devidas providências.. (Plano de Providências - Suprimentos de Fundos - Pró-Reitoria de Administração - PRAd). Prazo limite de implementação: 21/06/2013. (Plano de Providências - Suprimentos de Fundos - Pró-Reitoria de Administração - PRAd). Nível de implementação: Implementada. Recomendação: Utilização do Cartão de Pagamento do Governo Federal prioritariamente na modalidade de fatura. Caso seja comprovadamente impossível a utilização desta modalidade, proceda-se ao saque, desde que devidamente justificado na prestação de contas. (Auditor: Leonardo Vaz Ribeiro - Campus Itabira). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Suprimentos de Fundos / Cartão de Pagamento de Governo Federal - Diretoria do Campus Itabira). Providências a serem implementadas: Reiterar aos supridos do Campus de Itabira os ofícios 10

11 circulares DCF/0002/2010 e 002/DCF/ (Plano de Providências - Suprimentos de Fundos / Cartão de Pagamento de Governo Federal - Diretoria do Campus Itabira). Prazo limite de implementação: 04/02/2014. (Plano de Providências - Suprimentos de Fundos / Cartão de Pagamento de Governo Federal - Diretoria do Campus Itabira). Nos Relatórios de Auditoria nº. 04/2013 e 03/2013, referentes às auditorias realizadas nos processos de licitações, foram feitas as seguintes recomendações: Recomendação: Recomenda-se à Diretoria de Compras e Contratos (DCC) exigir dos requisitantes, quando da contratação por meio de dispensa ou inexigibilidade de licitação, que instruam os seus processos com a razão da escolha do fornecedor e da justificativa do preço, atentando para a definição de critérios objetivos para balizar a referida contratação, conforme dispõe os incisos II e III do parágrafo único do artigo 26 da Lei nº / (Auditor: Anderson Christi Duarte Pinto Ferreira - Campus Itajubá). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Licitações - Pró-Reitoria de Administração - PRAd). Providências a serem implementadas: Não informou. Prazo limite de implementação: 08/08/2013. (Plano de Providências - Licitações - Pró-Reitoria de Administração - PRAd). Recomendação: Recomenda-se à Diretoria de Compras e Contratos (DCC) atentar para os prazos estabelecidos no artigo 26 da Lei nº /1993, referentes à publicação tempestiva na imprensa oficial das situações de inexigibilidade ou dispensa de licitação, como condição para a eficácia dos atos.. (Auditor: Anderson Christi Duarte Pinto Ferreira - Campus Itajubá). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Licitações - Pró-Reitoria de Administração - PRAd). Providências a serem implementadas: Não informou. Prazo limite de implementação: 08/08/2013. (Plano de Providências - Licitações - Pró-Reitoria de Administração - PRAd). Recomendação: Recomenda-se à Diretoria de Compras e Contratos (DCC) observar, nos processos de licitação e nos casos de dispensa e inexigibilidade, a obrigatoriedade de comprovação da inexistência de débitos trabalhistas das empresas a serem contratadas, mediante a apresentação da competente Certidão Negativa de Débitos Trabalhistas (CNDT), instituída pela Lei nº / (Auditor: Anderson Christi Duarte Pinto Ferreira - Campus Itajubá). 11

12 Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Licitações - Pró-Reitoria de Administração - PRAd). Providências a serem implementadas: Não informou. Prazo limite de implementação: 08/08/2013. (Plano de Providências - Licitações - Pró-Reitoria de Administração - PRAd). Recomendação: Recomenda-se à Pró-Reitoria de Administração (PRAd) abster-se de prescindir do necessário parecer conclusivo da assessoria jurídica para a realização de contratações diretas, em atendimento ao disposto no artigo 38, inciso VI, da Lei nº / (Auditor: Anderson Christi Duarte Pinto Ferreira - Campus Itajubá). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Licitações - Pró-Reitoria de Administração - PRAd). Providências a serem implementadas: Não informou. Prazo limite de implementação: 08/08/2013. (Plano de Providências - Licitações - Pró-Reitoria de Administração - PRAd). Recomendação: Recomenda-se à Diretoria de Compras e Contratos (DCC) orientar os setores requisitantes de bens ou serviços sobre a necessidade do planejamento prévio dos gastos a serem realizados, e da observância dos valores estimados para execução no exercício, de modo a não excederem os limites da dispensa de licitação, estabelecidos nos incisos I e II do artigo 24 da Lei nº /1993, bem como possibilitar a adoção de modalidade de licitação compatível com o valor estimado para o total da contratação, sob pena de violação ao disposto no artigo 23 da referida Lei.. (Auditor: Anderson Christi Duarte Pinto Ferreira - Campus Itajubá). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Licitações - Pró-Reitoria de Administração - PRAd). Providências a serem implementadas: Não informou. Prazo limite de implementação: 08/08/2013. (Plano de Providências - Licitações - Pró-Reitoria de Administração - PRAd). Recomendação: Recomenda-se à Pró-Reitoria de Administração (PRAd) e a Pró-Reitoria de Extensão (PROEX) que nos contratos celebrados com as Fundações de Apoio, abstenham-se de aplicar remunerações baseadas em taxa de administração, devido ausência de amparo legal, devendo as retribuições serem fixadas com base em critérios claramente definidos e nos custos operacionais efetivamente incorridos.. (Auditor: Anderson Christi Duarte Pinto Ferreira - Campus Itajubá). 12

13 Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Licitações - Pró-Reitoria de Administração - PRAd e Pró-Reitoria de Extensão - PROEX). Providências a serem implementadas: Não informou. Prazo limite de implementação: 12/08/2013. (Plano de Providências - Licitações - Pró-Reitoria de Administração - PRAd e Pró-Reitoria de Extensão - PROEX). Recomendação: Recomenda-se à Diretoria de Compras e Contratos (DCC) e a Diretoria de Contabilidade e Finanças (DCF) formalizar adequadamente os processos sob suas responsabilidades, organizando os documentos em ordem cronológica dos fatos, com numeração sequencial de suas folhas, aposição de rubrica e/ou assinatura do servidor, em conformidade com o artigo 22, parágrafo 4º, da Lei nº /1999 e Item 5.2 da Portaria Normativa SLTI/MPOG nº. 05/ (Auditor: Anderson Christi Duarte Pinto Ferreira - Campus Itajubá). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Licitações - Pró-Reitoria de Administração - PRAd). Providências a serem implementadas: Não informou. Prazo limite de implementação: 08/08/2013. (Plano de Providências - Licitações - Pró-Reitoria de Administração - PRAd). Recomendação: Formalização dos processos de pagamento de taxas de inscrição em eventos incluindo nos autos cópia do certificado de participação.. (Auditor: Leonardo Vaz Ribeiro - Campus Itabira). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Licitações - Diretoria do Campus Itabira). Providências a serem implementadas: Após a emissão da Nota de Empenho o processo será enviado à origem para inclusão do certificado de participação.. (Plano de Providências - Licitações - Diretoria do Campus Itabira). Prazo limite de implementação: 24/03/2014. (Plano de Providências - Licitações - Diretoria do Campus Itabira). Recomendação: Apuração do fato relatado no memorando eletrônico nº. 661/ PRAD, segundo o qual houve pagamento de taxa de inscrição em curso de capacitação sem que houvesse a efetiva participação de servidores (processo n / ).. (Auditor: Leonardo Vaz Ribeiro - Campus Itabira). 13

14 Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Licitações - Diretoria do Campus Itabira). Providências a serem implementadas: Abertura de sindicância para apurar os fatos que levaram ao pagamento da taxa de inscrição sem a participação dos servidores no referido curso. (Plano de Providências - Licitações - Diretoria do Campus Itabira). Prazo limite de implementação: 07/02/2014. (Plano de Providências - Licitações - Diretoria do Campus Itabira). Recomendação: Desenvolvimento de práticas de controle interno que possibilitem o acompanhamento dos prazos de entrega dos materiais adquiridos pela Unifei no Campus de Itabira, aplicando, em caso de atrasos as penalidades previstas nos editais licitatórios.. (Auditor: Leonardo Vaz Ribeiro - Campus Itabira). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Licitações - Diretoria do Campus Itabira). Providências a serem implementadas: Implantação de sistemática para notificação dos fornecedores que apresentarem descumprimento contratual e, se for o caso, abertura de processo administrativo para aplicação de penalidades previstas em Lei bem como no instrumento convocatório.. (Plano de Providências - Licitações - Diretoria do Campus Itabira). Prazo limite de implementação: Imediato. (Plano de Providências - Licitações - Diretoria do Campus Itabira). Recomendação: Observância dos prazos de ratificação pela autoridade superior e publicação na imprensa oficial conforme estabelece o caput do artigo 26 da lei 8.666/93.. (Auditor: Leonardo Vaz Ribeiro - Campus Itabira). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Licitações - Diretoria do Campus Itabira). Providências a serem implementadas: Orientar o setor responsável a não realizar o empenho da despesa sem as devidas publicações no Diário Oficial da União.. (Plano de Providências - Licitações - Diretoria do Campus Itabira). Prazo limite de implementação: 31/01/2014. (Plano de Providências - Licitações - Diretoria do Campus Itabira). Recomendação: Aprimoramento das práticas de controle interno a fim de mitigar falhas que comprometam a validade e eficácia do processo licitatório, tais como ausência de edital licitatório, atas de registro de preços e contratos não assinados pela autoridade competente.. 14

15 (Auditor: Leonardo Vaz Ribeiro - Campus Itabira). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Licitações - Diretoria do Campus Itabira). Providências a serem implementadas: Emissão de memorando ao Setor de Compras para que adote uma lista de verificação de documentos nos processos de compras.. (Plano de Providências - Licitações - Diretoria do Campus Itabira). Prazo limite de implementação: 31/01/2014. (Plano de Providências - Licitações - Diretoria do Campus Itabira). Recomendação: Avaliação da documentação que comprove a regularidade fiscal e trabalhista dos licitantes seja realizada como requisito de habilitação, adotando o setor de compras do Campus Itabira práticas que aperfeiçoem o controle interno, com consequente redução do risco de processos licitatórios tramitarem com a documentação ausente.. (Auditor: Leonardo Vaz Ribeiro - Campus Itabira). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Licitações - Diretoria do Campus Itabira). Providências a serem implementadas: Emissão de memorando ao Setor de Compras para que adote uma lista de verificação de documentos nos processos de compras.. (Plano de Providências - Licitações - Diretoria do Campus Itabira). Prazo limite de implementação: 31/01/2014. (Plano de Providências - Licitações - Diretoria do Campus Itabira). Recomendação: Práticas que mitiguem a ocorrência de erros na aceitação de itens em licitações, em especial as realizadas no sistema Comprasnet.. (Auditor: Leonardo Vaz Ribeiro - Campus Itabira). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Licitações - Diretoria do Campus Itabira). Providências a serem implementadas: Emissão de memorando ao Setor de Compras para que verifique se os valores homologados estão dentro daqueles estipulados pela Administração.. (Plano de Providências - Licitações - Diretoria do Campus Itabira). Prazo limite de implementação: 31/01/2014. (Plano de Providências - Licitações - Diretoria do Campus Itabira). Nos Relatórios de Auditoria nº. 05/2013 e 04/2013, referentes 15

16 às auditorias realizadas nos processos de concessão de Diárias e de Passagens Aéreas, foram feitas as seguintes recomendações: Recomendação: Recomenda-se à Reitoria e à Pró-Reitoria de Administração envidar esforços para fazer cumprir fielmente o disposto no artigo 5º do Decreto nº , de 19 de dezembro de 2006, no que tange ao pagamento antecipado de diárias.. (Auditor: Anderson Christi Duarte Pinto Ferreira - Campus Itajubá). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Diárias e Passagens Aéreas - Pró-Reitoria de Administração - PRAd). Providências a serem implementadas: Não informou. Prazo limite de implementação: Imediato. (Plano de Providências - Diárias e Passagens Aéreas - Pró-Reitoria de Administração - PRAd). Recomendação: Recomenda-se à Pró-Reitoria de Administração orientar os propostos a restituírem as diárias não utilizadas por motivo de regresso antecipado ou cancelamento da viagem, no prazo máximo de até 05 (cinco) dias contados da data do seu retorno à sede originária de serviço ou do seu cancelamento, em obediência ao disposto no artigo 7º, do Decreto nº , de 19 de dezembro de (Auditor: Anderson Christi Duarte Pinto Ferreira - Campus Itajubá). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Diárias e Passagens Aéreas - Pró-Reitoria de Administração - PRAd). Providências a serem implementadas: Não informou. Prazo limite de implementação: Imediato. (Plano de Providências - Diárias e Passagens Aéreas - Pró-Reitoria de Administração - PRAd). Nível de implementação: Implementada. Recomendação: Recomenda-se à Pró-Reitoria de Administração orientar os propostos quanto à adequada prestação de contas no prazo máximo de 05 (cinco) dias, contados do retorno da viagem, conforme disciplinado na Portaria nº. 403, de 23 de abril de 2009, do Ministério da Educação.. (Auditor: Anderson Christi Duarte Pinto Ferreira - Campus Itajubá). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Diárias e Passagens Aéreas - Pró-Reitoria de Administração - PRAd). Providências a serem implementadas: Não informou. Prazo limite de implementação: Imediato. (Plano de Providências - Diárias e Passagens Aéreas - Pró-Reitoria de Administração - PRAd). Nível de implementação: Implementada. 16

17 Recomendação: Pagamento de diárias antecipado à realização de viagens, cumprindo o estabelecido no art. 5º do Decreto nº 5.992, de 19 de dezembro de (Auditor: Leonardo Vaz Ribeiro - Campus Itabira). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Diárias e Passagens Aéreas - Reitoria). Providências a serem implementadas: Não aprovar as PCDPs que não estiverem aptas para a ordenação de despesa com antecedência mínima de seis dias.. (Plano de Providências - Diárias e Passagens Aéreas - Reitoria). Prazo limite de implementação: 03/02/2014. (Plano de Providências - Diárias e Passagens Aéreas - Reitoria). Recomendação: Adoção de práticas de controle interno a fim de evitar a ocorrência de restituição de diárias e prestação de contas fora dos prazos previstos no Decreto 5.992/2006 e Portaria MPOG 505/ (Auditor: Leonardo Vaz Ribeiro - Campus Itabira). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Diárias e Passagens Aéreas - Reitoria). Providências a serem implementadas: Busca ativa no SCDP e notificação aos proponentes que estiverem com pendências em prestações de conta.. (Plano de Providências - Diárias e Passagens Aéreas - Reitoria). Prazo limite de implementação: 03/02/2014. (Plano de Providências - Diárias e Passagens Aéreas - Reitoria). Recomendação: Utilizar práticas para reduzir o risco de ausência de documentos nos processos de concessão de diárias e passagens, em especial relatórios de viagem e cotação de passagens aéreas.. (Auditor: Leonardo Vaz Ribeiro - Campus Itabira). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Diárias e Passagens Aéreas - Reitoria). Providências a serem implementadas: a) Envio de memorando circular aos proponentes orientando sobre a documentação necessários nos processos de concessão de diárias e passagens; b) Capacitação dos servidores onde será enfatizado esta necessidade.. (Plano de Providências - Diárias e Passagens Aéreas - Reitoria). Prazo limite de implementação: 03/02/2014. (Plano de Providências - Diárias e Passagens Aéreas - Reitoria). Recomendação: Recomenda-se, ainda, que sejam envidados esforços no sentido de orientar os proponentes e seus respectivos substitutos quanto à importância de realizarem, antes da 17

18 aprovação, a verificação da existência e a devida análise dos documentos que devem ser anexados as prestações de contas (relatórios de viagens, cartões de embarque, certificados, atestados, convites, programações, folders, etc.), conforme disposto no artigo 13 da Portaria MEC nº. 403 de 23 de abril de 2009, verificando inclusive a observância dos demais dispositivos legais pertinentes.. (Auditor: Leonardo Vaz Ribeiro - Campus Itabira). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Diárias e Passagens Aéreas - Reitoria). Providências a serem implementadas: a) Envio de memorando circular aos proponentes orientando sobre a documentação necessários nos processos de concessão de diárias e passagens; b) Capacitação dos servidores onde será enfatizado esta necessidade.. (Plano de Providências - Diárias e Passagens Aéreas - Reitoria). Prazo limite de implementação: 03/02/2014. (Plano de Providências - Diárias e Passagens Aéreas - Reitoria). No Relatório de Auditoria nº. 06/2013, referente à auditoria realizada nas Obras Públicas (REUNI) em andamento na UNIFEI, foram feitas as seguintes recomendações: Recomendação: Recomenda-se à Diretoria de Obras, quando da elaboração das planilhas orçamentárias, observar as disposições contidas na Lei das Diretrizes Orçamentárias vigente e no Decreto nº , de 8 de abril de 2013, especialmente no que tange a utilização, como referência, os preços constantes no Sistema Nacional de Pesquisa de Custos e Índices da Construção Civil - SINAPI.. (Auditor: Anderson Christi Duarte Pinto Ferreira - Campus Itajubá). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Obras Públicas - Assessoria Especial de Obras). Providências a serem implementadas: As disposições contidas na LDO e no Decreto 7983 já vem sendo observadas desde que assumimos esta Diretoria. Quanto à utilização da Tabela SINAPI, temos sido rigorosos quanto à exigência do seu cumprimento por parte das empresas. Quando algum item da planilha está acima dos índices do SINAPI, temos exigido da empresa que faça a devida correção.. (Plano de Providências - Obras Públicas - Assessoria Especial de Obras). Prazo limite de implementação: 01/12/2012. (Plano de Providências - Obras Públicas - Assessoria Especial de Obras). Prazo limite de implementação: 21/11/2013. (Plano de Providências - Obras Públicas - Assessoria Especial de Obras). Nível de implementação: Implementada. Recomendação: Recomenda-se à Comissão de Licitação, exigir dos licitantes o cumprimento das regras dispostas no edital, em atendimento ao princípio da vinculação ao instrumento convocatório, abstendo-se de aceitar propostas ou habilitar empresas em desacordo com as exigências contidas no edital da licitação.. (Auditor: Anderson Christi Duarte Pinto Ferreira - Campus Itajubá). 18

19 Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Obras Públicas - Comissão de Licitação). Providências a serem implementadas: Esclarecemos que esta Comissão, têm se atido ao princípio da vinculação ao instrumento convocatório, nos procedimentos licitatórios que conduz, conforme previsto no Art. 3º da Reiteramos que o caso que gerou a presente recomendação trata-se de um caso isolado, conforme consta no Memorando Eletrônico nº. 187/ DCC, citado no Relatório de Auditoria nº. 06/2013 (pag. 35).. (Plano de Providências - Obras Públicas - Comissão de Licitação). Prazo limite de implementação: 27/11/2013. (Plano de Providências - Obras Públicas - Comissão de Licitação). Nível de implementação: Implementada. Recomendação: Recomenda-se à Diretoria de Obras orientar seu corpo técnico de engenheiros, quando designados gestores de contrato, que adotem as providências necessárias para o fiel cumprimento das cláusulas contratuais, e que observem atentamente a entrega de toda a documentação exigida, sempre no prazo estipulado.. (Auditor: Anderson Christi Duarte Pinto Ferreira - Campus Itajubá). Posicionamento em relação à recomendação: Concordo. (Plano de Providências - Obras Públicas - Assessoria Especial de Obras). Providências a serem implementadas: Esta orientação já foi dada aos gestores dos contratos e eles tem procurado cumpri-las. Com relação, principalmente, à entrega da documentação, algumas empresas às vezes atrasam. Nestes casos, fazemos a notificação formal às mesmas e só autorizamos os pagamentos após a regularização.. (Plano de Providências - Obras Públicas - Assessoria Especial de Obras). Prazo limite de implementação: 21/11/2013. (Plano de Providências - Obras Públicas - Assessoria Especial de Obras). Nível de implementação: Implementada. Nos Relatórios de Auditoria nº. 07/2013 e 07/2013, referentes às auditorias realizadas no setor de Transportes, foram feitas as seguintes recomendações: Não foram verificadas irregularidades ou impropriedades relevantes no gerenciamento dos serviços de transporte nos campi de Itajubá e Itabira, razão pela qual não foram emitidas recomendações. Nos Relatórios de Auditoria nº. 08/2013 e 06/2013, referentes à auditoria realizada no setor de Recursos Humanos, foram feitas as seguintes recomendações: Não foram verificadas irregularidades ou impropriedades relevantes no gerenciamento dos recursos humanos nos campi de Itajubá e Itabira, razão pela qual não foram emitidas recomendações. 19

20 2.3 - Decisões e recomendações do Conselho Fiscal, Conselho de Administração e outros órgãos de regulação e fiscalização da atividade da entidade Resoluções do Conselho Universitário - CONSUNI As resoluções do Conselho Universitário, fornecidas pela secretária dos conselhos superiores, Luzia Antonia de Sales Del Ducca (SIAPE ), são as seguintes: 25/03/ O Conselho Universitário da UNIFEI, de acordo com suas competências, altera o organograma da Unifei que foi aprovado por este Conselho, em 09/05/2005 e aprova o organograma, em anexo, que passa a vigorar a partir desta data. 01/04/ Aprovação das alterações no Regimento Geral - UNIFEI. 22/04/ Reconhecimento de diploma do prof. Dagoberto Alves de Almeida. Processo / O Conselho Universitário da Unifei, de acordo com suas competências, aprova o reconhecimento de diploma supramencionado. 22/04/ Reconhecimento de diploma do Oscar Remigius Albrecht Filho. Processo / O Conselho Universitário da Unifei, de acordo com suas competências, aprova o reconhecimento de diploma supramencionado. 03/06/ Análise e aprovação do Plano de Execução Orçamentária O Conselho Universitário da Unifei, de acordo com suas competências aprova o Plano de Execução Orçamentária de /06/ Alteração e aprovação do Artigo 17-3º do Regimento do CONSUNI referente ao prazo de convocação para reuniões. 17/06/ Alteração e aprovação dos artigos 40, 50, 54 e 58 no Regimento Geral da UNIFEI. 12/08/ Aprovação da Doação de imóvel pela Prefeitura Municipal de Itabira destinado à implantação do Campus da UNIFEI naquele município. Processo: / O Conselho Universitário da UNIFEI, de acordo com suas competências, aprova o recebimento, em doação, de imóvel (terreno que compreende parte do Distrito Industrial II) cedido pela Prefeitura Municipal de Itabira destinado à implantação do Campus da UNIFEI naquele município. Processo instruído pela Lei Municipal Nº 4.496, de 15 de dezembro de Processo: / /09/ Aprovação do Regimento Interno do CGTI (Comitê Gestor de Tecnologia da Informação). O Conselho Universitário da UNIFEI, de acordo com suas competências, aprova o Regimento Interno do CGTI (Comitê Gestor de Tecnologia da Informação). 09/09/ Aprovação do PDTI - Plano Diretor de Tecnologia da Informação - Universidade Federal de Itajubá. O Conselho Universitário da UNIFEI, de acordo com suas competências, aprova o PDTI - Plano Diretor de Tecnologia da Informação - Universidade Federal de Itajubá. 16/09/ Concessão do título de Engenheiro Eletricista Honoris Causa ao ilustre advogado, Dr. Theodomiro Carneiro Santiago, pela Universidade Federal de Itajubá - Ofício

21 20 de agosto de O Conselho Universitário da UNIFEI, de acordo com suas competências, delibera favoravelmente à concessão do título de Engenheiro Eletricista Honoris Causa ao ilustre advogado, Dr. Theodomiro Carneiro Santiago, pela Universidade Federal de Itajubá. 23/09/ Reconhecimento de diploma do prof. Paulo Fernando Ribeiro. Processo / O Conselho Universitário da UNIFEI, de acordo com suas competências, aprova o reconhecimento de diploma supramencionado. 07/10/ Reconhecimento de diploma do Prof. Luana Medeiros Marangon Lima. Processo: / O Conselho Universitário da UNIFEI, de acordo com suas competências, aprova o reconhecimento de diploma supramencionado. 07/10/ Reconhecimento de diploma do Prof. Anderson Rodrigo de Queiroz. Processo: / O Conselho Universitário da UNIFEI, de acordo com suas competências, aprova o reconhecimento de diploma supramencionado. 07/10/ Alteração e aprovação do Capítulo III do Regimento da Comissão Própria de Avaliação - CPA - Processo: / O Conselho Universitário da UNIFEI, de acordo com suas competências, aprova a alteração do Capítulo III do Regimento da CPA (Comissão Própria de Avaliação). 21/10/ Indicação dos membros para o Conselho Curador da FUPAI (Fundação de Pesquisa e assessoramento à indústria) - Mandato: 08/11/2013 a 07/11/ Ref. DPE-c/357/hsn/2013. O Conselho Universitário da UNIFEI, de acordo com suas competências, indica os 03 (três) membros para compor o Conselho Curador da Fundação de Pesquisa e assessoramento à indústria (FUPAI), a fim de cumprir o mandado de 08/11/2013 a 07/11/2015, a saber: Prof. Edson de Oliveira Pamplona; Prof. José Arnaldo Barra Montevechi; Prof. Luiz Eduardo Borges de Oliveira Ações relativas a demandas recebidas pela ouvidoria da entidade ou outras unidades de ouvidoria relacionadas. A servidora Vera Lúcia Braga Silva (SIAPE nº ), chefe da ouvidoria da UNIFEI informou que no exercício de 2013 foram recebidas 122 manifestações, entre sugestões, elogios, denúncias, reclamações e informações. Informou ainda que 96,70% das demandas foram concluídas no período de 07/03/2013 a 12/12/ As ações relativas a denúncias recebidas diretamente pela entidade. A reitoria informou que, no exercício de 2013, foram recebidas 03 denúncias cujas providências no âmbito administrativo foram devidamente tomadas para a apuração dos fatos e responsabilidades Obrigações legais da entidade em relação às entidades de previdência privada, em especial quanto ao disposto no art. 25 da Lei Complementar nº. 108, de 29 de maio de 2001, e no 2º do art. 41 da Lei Complementar nº. 109, de 29 de maio de A Universidade Federal de Itajubá não possui vínculo com entidades de previdência privada. 21

22 III RELATO GERENCIAL SOBRE A GESTÃO DE ÁREAS ESSENCIAIS DA UNIDADE, COM BASE NOS TRABALHOS REALIZADOS Cumprimento das metas previstas no Plano Plurianual e na Lei de Diretrizes Orçamentárias, destacando, para cada programa de governo ou programa de trabalho da entidade que seja objeto de uma ação de auditoria. Os trabalhos realizados por esta Auditoria Interna não foram focalizados em nenhum programa de trabalho específico, apenas nas ações previstas no Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna - PAINT, exercício de Avaliação dos indicadores de desempenho utilizados pela entidade. Quanto aos indicadores de desempenho, foi constatado que os mesmos foram levantados nos exatos termos dos Acórdãos de nº /2006 e 2.167/2006 ambos do TCU, e devidamente calculados conforme a Decisão nº. 408/2002 também do TCU. De acordo com as informações colhidas em nosso Relatório de Gestão - Ano 2012 a avaliação dos indicadores utilizados por esta IFES foi à seguinte: I) Custo Corrente/Aluno Equivalente: Indicador útil para o monitoramento do custo médio de formação dos alunos de graduação. Devido ao programa REUNI (Reestruturação e Expansão das Universidades Federais) a estimativa era de que este indicador aumentaria progressivamente até 2012, devido a novas contratações de servidores e despesas de custeio relativas aos novos cursos a serem implantados. A partir do ano de 2013 e até 2017 o valor do indicador deverá decrescer, quando atingirá um patamar de equilíbrio em decorrência da macro-meta estabelecida para este programa de aumentar significativamente o número de Alunos Equivalentes. Entretanto, já em 2012 observou-se um pequeno decréscimo do indicador podendo denotar o início do equilíbrio esperado.. (Relatório de Gestão - Ano 2012). II) Aluno Tempo Integral/Professor Equivalente: Indicador que permite avaliar o desempenho da força de trabalho do corpo docente excluindo-se os professores afastados, ponderando-se o número de alunos de graduação e pós-graduação em tempo integral. Este indicador teve uma queda até 2011 basicamente em função do aumento do número de professores equivalentes da Instituição. Com a implantação dos novos cursos de graduação e pós-graduação previstos no projeto UNIFEI para o Programa REUNI, a tendência desse indicador é apresentar melhoria até 2017, quando se estabilizará num patamar favorável, levando-se em conta a meta estabelecida de 18 (dezoito) alunos/professor pela metodologia adotada no programa REUNI.. (Relatório de Gestão - Ano 2012). III) Aluno Tempo Integral/Funcionário Equivalente: Permite avaliar o desempenho da força de trabalho do corpo técnico-administrativo, excluindo-se os afastados/cedidos, ponderando-se o número de alunos de graduação e pós-graduação em tempo integral. Houve um aumento do quadro permanente menor que o aumento do número de alunos em tempo integral explicado pela maturidade dos cursos implementados no REUNI, desde 2008, consequentemente provocando um aumento no indicador para o exercício de (Relatório de Gestão - Ano 2012). IV) Funcionário Equivalente/Professor Equivalente: Permite avaliar o desempenho da força de trabalho do corpo técnico-administrativo em relação à força de trabalho do corpo docente, excluindo-se os afastados/cedidos. A contratação de funcionários e professores em 2012 não 22