Comissão de Acompanhamento e Controle Conselho Geral

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Henrique Cruz Lacerda
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1 Comissão de Acompanhamento e Controle Conselho Geral Analise às contas históricas e previsionais da UTAD ( ) (Reunião do CG 29 Setembro de 2012) Comissão constituída por: Alberto Baptista António Rios Amorim Nuno Afonso Moreira Setembro de 2012

(Reunião do CG 29 Setembro de 2012) Comissão constituída por:

2 Índice 1. Introdução 2. Evolução do orçamento de despensa e receita da UTAD 3. Indicadores da Despesa 4. Indicadores da Receita 5. Indicadores da despesa/receita Analise às contas históricas e previsionais da UTAD ( ) 2

3 1. Introdução Na sequência da decisão do Conselho Geral de 14 de Dezembro de 2011 de criação de Comissões Especializadas do CG da UTAD, os elementos indigitados da Comissão de Auditoria e Controlo realizaram o presente relatório. 2. Evolução do orçamento de despesa e receita da UTAD A tabela 1 apresenta a evolução histórica da despesa e receita da UTAD dos anos 2008, 2009, 2010 e 2011, e ainda a previsão de despesa e receita para o ano 2012 e Despesas Ano Fiscal Pessoal Funcionamento Total Capital Total PIDDAC + FEDER Dotação Global Tabela 1 Mapa de despesa da UTAD Gráfico 1 Mapa de despesa da UTAD Analise às contas históricas e previsionais da UTAD ( ) 3

Evolução do orçamento de despesa e receita da UTAD A tabela 1 apresenta a evolução histórica da despesa e receita da UTAD dos anos 2008, 2009, 2010 e 2011, e ainda a previsão de despesa e receita

4 Receitas Ano Fiscal Transferencia OE Total Proprias Propinas Serviços Projectos PIDDAC Total Tabela 2 Mapa de receitas da UTAD Gráfico 2 Mapa de receitas da UTAD 3. Indicadores da Despesa Apresentam-se de seguida os indicadores da despesa da UTAD. Percentagem da despesa de pessoal docente na despesa com pessoal Percentagem de despesa de pessoal docente no total da despesa Percentagem de despesa de pessoal não-docente no total da despesa Despesas FSE (fornecimentos de serviços externos) no total Investimento no total da despesa Total da despesa por aluno Despesas de docentes por aluno Despesas de não docentes por alunos Analise às contas históricas e previsionais da UTAD ( ) 4

659.688 2012 2013 24.999.602 10.148.397 7.500.000 1.690.700 957.697 2.674.520 37.822.519 23.903.293 10.434.061 7.500.000 2.125.490 808.571 30.000 34.367.

5 Indicadores da despesa Numero de docentes Numero de alunos % docente / total pessoal Pessoal docente/total Pessoal n docente/total Despesas FSE/total Investimento/total Total/alunos Despesa docentes/aluno Despesa n docente/aluno Variação 2010 Variação 2011 Variação 2012 Variação 2013 Variação % 527 4% 539 2% % 465 0% % % % % % % 65% 13% 64% -2% 60% -7% 65% 10% 65% 0% 23% 16% -31% 16% -2% 16% -1% 17% 10% 17% 0% 19% 19% -3% 20% 7% 17% -15% 17% 0% 18% 2% 7% 5% -19% 7% 42% 10% 33% 7% -27% 1% -92% 6.403, ,12 2% 6.843,82 5% 6.276,92-8% 4.851,07-23% 4.441,81-8% 3.427, ,88 17% 4.040,50 0% 3.358,30-17% 2.939,26-12% 2.877,64-2% 1.399, ,72-28% 1.010,12 0% 892,71-12% 781,32-12% 764,94-2% Tabela 3 Mapa de indicadores de despesa da UTAD Gráfico 3 Mapa de indicadores de despesa da UTAD em % Gráfico 4 Mapa de indicadores de despesa da UTAD em valor Analise às contas históricas e previsionais da UTAD ( ) 5

71 80 80 79 79 79 57% 65% 13% 64% -2% 60% -7% 65% 10% 65% 0% 23% 16% -31% 16% -2% 16% -1% 17% 10% 17% 0% 19% 19% -3% 20% 7% 17% -15% 17% 0% 18% 2% 7% 5% -19% 7% 42% 10% 33% 7% -27% 1% -92% 6.403,10 6.

6 4. Indicadores da Receita Receitas das propinas no total das receitas Transferência do OE no total das receitas Receitas próprias no total da receita Receitas das Propinas nas receitas próprias Receitas de projectos nas receitas próprias Receitas de prestação de serviços nas receitas próprias Receitas próprias por docente Receitas próprias+serviços prestados por docente Transferência de OE por docente Transferência de OE por alunos Indicadores da receita Receitas das propinas /total Transferência OE/total Receitas próprias/total Propinas/receitas proprias Projectos/receitas proprias Prestação de serviços/receitas proprias Receitas proprias/docentes Projectos+serviços/docentes Transferência OE/docentes Tranferência OE/alunos Variação 2010 Variação 2011 Variação 2012 Variação 2013 Variação 14% 14% -1% 13% -3% 15% 15% 20% 31% 22% 10% 65% 67% 3% 66% -1% 66% 0% 66% 0% 70% 5% 19% 19% 2% 19% -4% 25% 35% 27% 6% 30% 13% 72% 70% -3% 70% 1% 60% -14% 74% 23% 72% -3% 34% 35% 6% 41% 16% 25% -39% 9% -63% 8% -18% 19% 16% -18% 16% 2% 15% -10% 17% 14% 20% 22% , ,83-1% ,39 5% ,07 20% ,51-4% ,84 3% 9.720, ,20-4% ,63 17% 9.068,67-17% 5.695,48-37% 6.309,81 11% , ,36-1% ,14 8% ,75-12% ,58-10% ,93-4% 4.207, ,57 2% 4.558,06 6% 4.021,45-12% 3.127,30-22% 2.987,91-4% Tabela 4 Mapa de indicadores das receitas da UTAD Gráfico 5 Mapa de indicadores das receitas da UTAD em % Analise às contas históricas e previsionais da UTAD ( ) 6

por docente Transferência de OE por alunos Indicadores da receita Receitas das propinas /total Transferência OE/total Receitas próprias/total Propinas/receitas proprias Projectos/receitas proprias

7 Gráfico 6 Mapa de indicadores das receitas da UTAD em valor 5. Indicadores da despesa/receita Transferência OE/custos de pessoal Transferência de OE/custos com docentes Transferência de OE / custos não docentes Indicadores da despesa/receita Transferencia OE/custos de pessoal Transferencia OE/custos docentes Transferência OE/custo n docentes Variação 2010 Variação 2011 Variação 2012 Variação 2013 Variação 70% 69% -2% 72% 4% 71% -1% 70% -2% 68% -3% 123% 106% -13% 113% 6% 120% 6% 106% -11% 104% -2% 301% 426% 42% 451% 6% 450% 0% 400% -11% 391% -2% Tabela 5 Mapa de indicadores de despesa vs receita da UTAD Gráfico 7 Mapa de indicadores de despesa vs receita da UTAD Analise às contas históricas e previsionais da UTAD ( ) 7

Transferencia OE/custos de pessoal Transferencia OE/custos docentes Transferência OE/custo n docentes 2008 2009 Variação 2010 Variação 2011 Variação 2012 Variação 2013 Variação 70% 69%

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