Caderno de Exercícios Impostos do Brasil TAXBRA (CBT) MM

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1 Caderno de Exercícios Impostos do Brasil TAXBRA (CBT) MM Page 1 of 19

2 01 TAXBRA Ativação 1.1 Ativar geração de Condições IMG > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração Contabilidade Financeira > IVA > Configurações Globais > Brasil > Cálculo de Imposto Baseado em Condições > Ativar Geração de Condições 1.2 Ativação do Esquema de Cálculo TAXBRA para o Brasil IMG > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração Contabilidade Financeira > IVA > Atribuir país a Esquema de Cálculo 1.3 Indicar Esquema de Cálculo p/ Cálculo de Imposto Baseado em Condições (CBT) IMG > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração Contabilidade Financeira > IVA > Configurações Globais > Brasil > Cálculo de Imposto Baseado em Condições > Indicar Esquemas de Cálculo p/ Cálculo de Imposto Baseado em Condições A > TX; 1.4 Atribuir Valores Fiscais MM a Campos da Nota Fiscal IMG > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração Contabilidade Financeira > IVA > Configurações Globais > Brasil > Cálculo de Imposto Baseado em Condições > Atribuir Valores Fiscais MM a campos da Nota Fiscal A > TX > TAXBRA; 1.5 Executar programa de Verificação das Configurações J_1B_CHECK_CBT SE38 Executar programa = J_1B_CHECK_CBT Executar programa e analisar os resultados dos Logs; Page 2 of 19

3 2 TAXBRA Menu Cálculo do Imposto ICMS / IPI / ST / PIS / COFINS 2.1 ICMS Regra (3º acesso) Atualizar valores ICMS J_1BTXIC1; ICMS Normal / ICMS s/ Fretes; 2.2 ICMS Exceções Dependentes de Material (1º acesso) ICMS: atualizar exceções dependentes do material J_1BTXIC2; 2.3 ICMS Exceções Dinâmicas (2º acesso) ICMS: atualizar exceções dinâmicas J_1BTXIC3; 2.4 ICMS Tabela Default (4º acesso) Atualizar valores propostos p/taxa impostos J_1BTXDEF; 2.5 Cenários de Impostos 1 Compra de Matéria Prima para Industrialização (com ICMS + IPI) Dados do Exercício Fornecedor = Organização de Compras = OC00 Grupo de compradores = P01 Empresa = BR01 Material = M-IND-01 IVA = I3 (ICMS + IPI) Quantidade = 1 Preço líquido (sem impostos) = 820,00 BRL Page 3 of 19

4 Centro = CB00 Depósito = 0001 Ctg. De NF = EE O valor do ICMS será: 820, 00/ 1 (18 / 100) 820,00 / 1 (0,18) 820,00 / 0,82 = 1.000,00 Resumindo o valor do ICMS = 180,00 BRL O IPI é calculado com base no preço incluindo o ICMS. O valor do IPI será: 1.000,00 * 5% = 50,00 BRL Atividades e Processamentos Criar Pedido de Compra ME21N Entrada da Mercadoria MIGO 101 Revisão de Faturas MIRO (Total NF = 1.050,00) Ver Lçto Contábil Ver Livro Fiscal FUN Contabilidade > Contabilidade Financeira > Fornecedores > Relatório > Brasil > Lista dos Documentos de Entrada e Lista de Fornecedores Registro de Entradas Modelo Cenários de Impostos 2 Compra de Matéria Prima para Industrialização com BC Reduzida (ICMS) Dados do Exercício Fornecedor = Organização de Compras = OC00 Grupo de compradores = P01 Empresa = BR01 Material = M-IND-03 IVA = I3 (ICMS + IPI) Quantidade = 1 Preço líquido (sem impostos) = 910,00 BRL Centro = CB00 Depósito = 0001 Ctg. De NF =EE O valor do ICMS será: 910 / 1 ((50 / 100) * (18 / 100)) 910 / 1 (0,5 * 0,18) 910 / 1 0, / 0,91 = 1.000,00 BRL Resumindo o valor do ICMS = 90,00 BRL O montante base para cálculo do ICMS é 50% de 1.000,00 = 500,00 BRL. A alíquota com esta base deverá ser 18%. Page 4 of 19

5 O IPI é calculado com base no preço incluindo o ICMS. O valor do IPI será: 1.000,00 * 5% = 50,00 BRL Valor contábil = 910, , ,00 BRL Atividades e Processamentos Criar Pedido de Compra ME21N Entrada da Mercadoria MIGO 101 Revisão de Faturas MIRO Ver Lçto Contábil Ver Livro Fiscal FUN Contabilidade > Contabilidade Financeira > Fornecedores > Relatório > Brasil > Lista dos Documentos de Entrada e Lista de Fornecedores Registro de Entradas Modelo IPI Regra (3º acesso) Atualizar valores IPI J_1BTXIP1; 2.8 IPI Exceções Dependentes de Material (1º acesso) IPI: atualizar exceções dependentes do material J_1BTXIP2; 2.9 IPI Exceções Dinâmicas (2º acesso) Atualizar exceções dinâmicas IPI J_1BTXIP3; 2.10 IPI Tabela Default (4º acesso) Atualizar valores propostos p/taxa impostos J_1BTXDEF; Page 5 of 19

6 2.11 Cenários de Impostos 3 Compra de Matéria Prima para Industrialização (com IPI) Dados do Exercício Fornecedor = Organização de Compras = OC00 Grupo de compradores = P01 Empresa = BR01 Material = M-IND-01 IVA = I3 (ICMS + IPI) Quantidade = 1 Preço líquido (sem impostos) = 820,00 BRL Centro = CB00 Depósito = 0001 Ctg. De NF = EE O valor do ICMS será: 820, 00/ 1 (18 / 100) 820,00 / 1 (0,18) 820,00 / 0,82 = 1.000,00 Resumindo o valor do ICMS = 180,00 BRL O IPI é calculado com base no preço incluindo o ICMS. O valor do IPI será: 1.000,00 * 5% = 50,00 BRL Atividades e Processamentos Criar Pedido de Compra ME21N Entrada da Mercadoria MIGO 101 Revisão de Faturas MIRO (Total NF = 1.050,00) Ver Lçto Contábil Ver Livro Fiscal FUN Contabilidade > Contabilidade Financeira > Fornecedores > Relatório > Brasil > Lista dos Documentos de Entrada e Lista de Fornecedores Registro de Entradas Modelo Cenários de Impostos 4 Compra de Material para Consumo (com IPI) Dados do Exercício Fornecedor = Organização de Compras = OC00 Grupo de compradores = P01 Empresa = BR01 Material = M-CONS-02 IVA = C3 (ICMS + DIFAL + IPI) Page 6 of 19

7 Quantidade = 1 Preço líquido (sem impostos) = 874,00 BRL Centro = CB00 Depósito = 0001 Ctg. De NF = E1 O valor do ICMS será: 874 / 1 ((12 / 100) * (1 + 5 / 100)) 874 / 1 (0,12 * 1,05) 874 / 1 0, / 0,874 = 1.000,00 Resumindo o valor do ICMS = 126,00 BRL O IPI é calculado com base no preço incluindo o ICMS. O valor do IPI será: 1.000,00 * 5% = 50,00 BRL Valor contábil = 874, , ,00 = 1.050,00 BRL O DIFAL é de 6%, pois é 18% do ICMS de SP menos 12% do ICMS do RS. Então o valor do DIFAL é 6% * 1.050,00 = 63,00 BRL. (Total da NF = 1.050,00 R$) Atividades e Processamentos Criar Pedido de Compra ME21N Entrada da Mercadoria MIGO 101 Revisão de Faturas MIRO Ver Lçto Contábil Ver Livro Fiscal FUN Contabilidade > Contabilidade Financeira > Fornecedores > Relatório > Brasil > Lista dos Documentos de Entrada e Lista de Fornecedores Registro de Entradas Modelo Substituição Tributária (3º acesso) Atualizar valores (subst.tributária) J_1BTXST2; 2.14 Substituição Tributária Exceções Dependentes de Material (1º acesso) Atualizar subst.tributaria (exceções) dependentes do materia J_1BTXST1; 2.15 Substituição Tributária Exceções Dinâmicas (2º acesso) Page 7 of 19

8 Atualizar exceções dinâmicas da sub.trib. J_1BTXST3; 2.16 Cenários de Impostos 5 Compra de Matéria Prima para Industrialização com Subst. Tributária Dados do Exercício Fornecedor = Organização de Compras = OC00 Grupo de compradores = P01 Empresa = BR01 Material = M-IND-ST-04 IVA = I4 (ICMS + IPI + ST) Quantidade = 1 Preço líquido (sem impostos) = 880,00 BRL Centro = CB00 Depósito = 0001 Ctg. De NF = E1 O valor do ICMS será: 880 / 1 (12 / 100) 880 / 1 0, / 0,88 = 1.000,00 BRL Resumindo o valor do ICMS = 120,00 BRL O valor do IPI será: 1.000,00 * 5% = 50,00 BRL Valor contábil = 880, , ,00 = 1.050,00 BRL Para encontramos o valor da substituição tributária, vamos realizar os seguintes cálculos: Valor contábil (1.050,00L) * taxa da substituição tributária (25%): 1.050,00 * 25% = 262,50 BRL Encontrando o valor contábil com a substituição tributária: Valor contábil (1.050,00 BRL) + valor acima encontrado (262,50 BRL) = 1.312,50 BRL Finalmente para encontra o valor da ST: ICMS dentro do estado (18%) * valor contábil com ST (1.312,50) = 236,25 BRL O valor da ST é igual ao valor acima (236,25 BRL) menos o valor do ICMS (120,00 BRL), ou seja, 236,25 120,00 = 116,25 BRL. Agora, com todos os impostos calculados, poderemos encontrar o valor total da nota fiscal: Valor líquido = 880,00 BRL ICMS = 120,00 BRL IPI = 50,00 ST = 116,25 Valor total = 1.166,25 Atividades e Processamentos Page 8 of 19

9 Criar Pedido de Compra ME21N Entrada da Mercadoria MIGO 101 Revisão de Faturas MIRO Ver Lçto Contábil Ver Livro Fiscal FUN Contabilidade > Contabilidade Financeira > Fornecedores > Relatório > Brasil > Lista dos Documentos de Entrada e Lista de Fornecedores Registro de Entradas Modelo PIS Exceções Dinâmicas (Único acesso) Atualizar valores PIS J_1BTXPIS; 2.18 COFINS Exceções Dinâmicas (Único acesso) Atualizar valores COFINS J_1BTXCOF; 2.19 Cenários de Impostos 6 Compra de Matéria Prima para Industrialização com PIS / COFINS Dados do Exercício Fornecedor = Organização de Compras = OC00 Grupo de compradores = P01 Empresa = BR01 Material = M-IND-01 IVA = Z3 (ICMS + IPI + PIS + COFINS) Quantidade = 1 Preço líquido (sem impostos) = 820,00 BRL Centro = CB00 Depósito = 0001 Ctg. De NF =E1 Impostos IPI = 5% * 5% = 50 BRL ICMS = 18% * 18% = 180 BRL PIS = 1,65% * 1,65% = 16,50 BRL COFINS = 7,6% * 7,6% = 76,00 BRL Page 9 of 19

10 Atividades e Processamentos Criar Pedido de Compra ME21N Entrada da Mercadoria MIGO 101 Revisão de Faturas MIRO Ver Lçto Contábil Ver Livro Fiscal FUN Contabilidade > Contabilidade Financeira > Fornecedores > Relatório > Brasil > Lista dos Documentos de Entrada e Lista de Fornecedores Registro de Entradas Modelo 1 3 ISS + Outras Configurações 3.1 Região Fiscal Entidades > Regiões Fiscais 3.2 Domicílio Fiscal Estendido IMG > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração da Contabilidade Financeira > IVA > Configurações Globais > Determinar Estrutura para Código de Domicílio Fiscal TAXBRA; 3.3 Atualizar Domicílios Fiscais IMG > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração da Contabilidade Financeira > IVA > Configurações Globais > Brasil > Atualizar Códigos de Domicílio Fiscal BR; 3.4 Tipos de Serviços Oficiais para Notas Fiscais de Entrada IMG > F5 > Componentes válidos para várias aplicações > Funções Gerais de Aplicação > Nota Fiscal > Tipos de Serviços > Definir Tipos de Serviços Oficiais para Notas Fiscais de Entrada BR > SP = São Paulo; Criar um Tipo de Serviço Oficial; Page 10 of 19

11 3.5 Tipos de Serviços Genéricos IMG > F5 > Componentes válidos para várias aplicações > Funções Gerais de Aplicação > Nota Fiscal > Tipos de Serviços > Definir Tipos de Serviços Genéricos BR; Criar um Tipo de Serviço Genérico; 3.6 Atribuir Tipo Oficial de Serviço a Tipos de Serviços Genéricos IMG > F5 > Componentes válidos para várias aplicações > Funções Gerais de Aplicação > Nota Fiscal > Tipos de Serviços > Atribuir Tipos Oficiais de Serviços a Tipos Genéricos de Serviços BR; Efetuar a atribuição dos Tipos criados; 3.7 Atribuir Tipo Oficial de Serviço a Códigos de Materiais IMG > F5 > Componentes válidos para várias aplicações > Funções Gerais de Aplicação > Nota Fiscal > Tipos de Serviços > Atribuir Tipos Oficiais de Serviços a No de Material BR; 3.8 Atribuir Tipo Oficial de Serviço a Serviços IMG > F5 > Componentes válidos para várias aplicações > Funções Gerais de Aplicação > Nota Fiscal > Tipos de Serviços > Atribuir Tipos Oficiais de Serviços a Serviços BR; 3.9 ISS Atualizar valores ISS Cálculo do Imposto > Processar Taxas do Imposto Atualizar valores ISS J_1BTXISS; 3.10 Definir Impostos Contidos nas condições de Preço MM Page 11 of 19

12 IMG > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração Contabilidade Financeira > IVA > Configurações Globais > Brasil > Definir quais impostos estão contidos em Condições p/ determinação de Preços MM Informar Esquema de Calculo de Preços (criado por cada grupo); Informar Condições de Preço PBXX e PB00 > ISSP / ISSS; 3.11 Definir Impostos Contidos nas condições de Preço MM IMG > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração Contabilidade Financeira > IVA > Configurações Globais > Brasil > Definir impostos contidos nas Condições p/ determinação de Preços MM- SRV Informar Esquema de Calculo de Preços MS0000; Informar Condições de Preço PRS > ISSP / ISSS; 3.12 Cenários de Impostos 7 Compra de Serviços com Retenção de ISS Dados do Exercício Fornecedor = F Organização de Compras = OC00 Grupo de compradores = P01 Empresa = BR01 Mestre de Serviços = NCM Code = ISS_9610_19 Dom. Fiscal = SP IVA = IT (PIS, COFINS, CSLL e IR Retidos em Fonte) IVA = IS (ISS Retido em Fonte) Quantidade = 10 Preço líquido (sem impostos) = 1.000,00 BRL Centro = CB00 Depósito = Ctg. De NF = E1 Ctg. De Item = D Ctg de Classificação Contábil = K Conta Contabil = Centro de Custo = 1100 Atividades e Processamentos Criar Pedido de Compra ME21N Registrar Folha de Registro de Serviços ML81N Revisão de Faturas MIRO Ver Lçto Contábil Page 12 of 19

13 4 IRF Impostos Retidos em Fonte 4.1 Exibir dados de IRF do Cad. De Fornecedores XK02 FUN Logística > Adm de Materiais > Compras > Dados Mestres > Fornecedor > Central > Modificar Determinar um Fornecedor; Pasta > Imposto Ret. Na Fonte; Visualizar as Categorias e Códigos de IRF cadastradas p/ o Fornecedor; 4.2 Definir Chave de Imposto Retido na Fonte IMG > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração Contabilidade Financeira > Imposto Retido na Fonte (IRF) > Imposto Retido na Fonte Ampliado > Configurações Globais > Definir Chave de Imposto Retido na Fonte Informar Chave do País = BR; 4.3 Definir Categorias de IRF IMG > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração da Contabilidade Financeira > Imposto Retido na Fonte (IRF) > Imposto Retido na Fonte Ampliado > Cálculo > Categoria de Impostos Retido na Fonte > Definir Categoria IRF: Lançamento no momento do pagamento IMG > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração da Contabilidade Financeira > Imposto Retido na Fonte (IRF) > Imposto Retido na Fonte Ampliado > Cálculo > Categoria de Impostos Retido na Fonte > Definir Categoria IRF: Lançamento na Entrada da Fatura Informar Chave do País = BR; 4.4 Atribuir Categorias de IRF à Empresa IMG > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração da Contabilidade Financeira > Imposto Retido na Fonte (IRF) > Imposto Retido na Fonte Ampliado > Empresa > Atribuir Categorias de IRF a Empresas 4.5 Definir Código IRF IMG > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração da Contabilidade Financeira > Imposto Retido na Fonte (IRF) > Imposto Retido na Fonte Ampliado > Cálculo > Código de Imposto Retido na Fonte > Definir Códigos IRF Informar Chave do País = BR; Page 13 of 19

14 4.6 Definir Código IRF Cálculo do Imposto > Processar Taxas de Imposto Atualizar registros IRF e atribuir chave de cobrança oficial J_1BTXWITH 4.7 Cenários de Impostos 8 Compra de Serviços com Retenção de Impostos (CSLL, PIS, COFINS, IR) Dados do Exercício Fornecedor = F Organização de Compras = OC00 Grupo de compradores = P01 Empresa = BR01 Mestre de Serviços = NCM Code = ISS_9610_19 Dom. Fiscal = SP IVA = IT (PIS, COFINS, CSLL e IR Retidos em Fonte) IVA = IS (ISS Retido em Fonte) Quantidade = 10 Preço líquido (sem impostos) = 1.000,00 BRL Centro = CB00 Depósito = Ctg. De NF = E1 Ctg. De Item = D Ctg de Classificação Contábil = K Conta Contabil = Centro de Custo = 1100 Atividades e Processamentos Criar Pedido de Compra ME21N Registrar Folha de Registro de Serviços ML81N Revisão de Faturas MIRO Ver Lçto Contábil 5 TAXBRA MENU Preparação da Condição 5.1 Migração Tabelas de Impostos para Condições Preparação da Condição > Migração > Tabelas de Impostos para Condições Page 14 of 19

15 Executar alguns casos de exemplo; 5.2 -Executar programa p/ Verificação das Consistências dos Registros de Condições J_1B_CBT_CONSIST SE38 Executar programa = J_1B_CBT_CONSIST Executar programa e analisar os resultados dos Logs; 5.3 Migração Grupos de Impostos nas Sequencias de Acesso Preparação da Condição > Migração > Grupos de Impostos nas Sequências de Acesso Executar alguns casos de exemplo; 5.4 Atribuição de Nota Fiscal Preparação da Condição > Atribuição de Nota Fiscal > Valores Fiscais MM TAXBRA; 5.5 Atribuição de Nota Fiscal Leis Fiscais MM Preparação da Condição > Atribuição de Nota Fiscal > Leis Fiscais MM TAXBRA; 5.6 Atribuição das Condições Números Internos Preparação da Condição > Atribuição de condições > Nrs. Internos 5.7 Atribuição das Condições Atribuir Condições a Códigos Internos Page 15 of 19

16 Preparação da Condição > Atribuição de Condições > Atribuir Condições a Códigos Internos 5.8 Atribuição das Condições Atribuir Tabelas de Impostos a Tabelas de Condições Preparação da Condição > Atribuição de condições > Atribuir Tabelas de Impostos a Tabelas de Condições 5.9 Sequencias de Acesso Preparação da Condição > Sequências de Acesso > Sequências de Acesso MM 5.10 Tipos de Condições Preparação da Condição > Tipos de Condições > Tipos de Condições MM 5.11 Esquema de Cálculo - TAXBRA Preparação da Condição > Procedimento de Cálculo > Procedimento de Cálculo MM Selecionar TAXBRA; 5.12 Tipos de Impostos Preparação da Condição > Tipos de Impostos 6 Cenário de Impostos 9 Exercício Exceção ICMS p/ Energia Elétrica (25%) 6.1 Atualizar Grupos de Impostos Page 16 of 19

17 Cálculo do Imposto > Atualizar Grupos de Impostos Criar um Grupo de Impostos Cada aluno cria um Grupo de Imposto; Definir Campos Chaves > MM IVA; ICMS; 6.2 Migrar Grupo de Impostos nas Sequências de Acesso Preparação da Condição > Migração > Grupos de Impostos nas Sequências de Acesso Executar a Migração do novo Grupo de Imposto criado; 6.3 Inserir novo grupo de Imposto n atribuição de Tabela de Condições X Tabela de Impostos Preparação da condição > Mapeamento de condições > Atribuir Tabela de condições a Tabela de Impostos Criar uma entrada com o novo Grupo de Impostos criado; 6.4 Criar Direito Fiscal Entidades > Lei fiscal de ICMS; Criar um Direito Fiscal de ICMS;; 6.5 Criar IVA Cálculo do Imposto > Códigos de Imposto MM Criar um Código de Impostos (ICMS); Ativar condição = ICM1; 6.6 Definir Contas de Impostos OB40 IMG > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração Contabilidade Financeira > IVA > Lançamento > Definir contas de imposto Atualizar contas de Impostos para o novo IVA criado;= OB40 Cada aluno atualiza a conta para o IVA criado; 6.7 Visualizar Chaves de Operação Page 17 of 19

18 OBCN 6.8 Criar Exceção de ICMS Cálculo do Imposto > Processar Taxas de Imposto Criar um Código de Impostos (ICMS); ICMS: atualizar exceções dinâmicas - J_1BTXIC3; Cria Exceção para o IVA criado ICMS = 25%; 6.9 Migrar Tabela de Imposto (ICMS Exc. Dinâmica) Preparação da Condição > Migração > Tabela de Impostos para condições Executar a Migração da Tabela de Exceções Dinâmicas de ICMS; J_1BTXIC3; 6.10 Executar Processo de Compra com os Dados Criados Atividades e Processamentos Criar Pedido de Compra ME21N Fornecedor = / Categoria de Material CFOP = 1 / K Energia Elétrica / NCM / IVA Criado / Preço = 1000 / C.Contábil = / Centro de custo = 1100 / Ctg. NF = S1 Entrada da Mercadoria MIGO 101 Revisão de Faturas MIRO com o IVA criado; Ver Livro Fiscal FUN Contabilidade > Contabilidade Financeira > Fornecedores > Relatório > Brasil > Lista dos Documentos de Entrada e Lista de Fornecedores Registro de Entradas Modelo Análise da Fórmula 320 Acesso á TAXBRA; Acesso à Fórmula 320; Chamada da Função: J_1B_CHECK_CBT_CALC / Verifica qual o esquema de Cálculo que está sendo utilizado e se o CBT Está ativado; Chamada da Função: J_1B_CBT / Verifica se o Esquema de Cálculo que chama o cálculo (TAXBRA) é Relevante para CBT; Chamada da Função: J_1B_GET_CALCULATOR / Verifica se a aplicação é V(SD) ou TX(MM); Executa a Classe CL_TAX_CALC_BR >>> CL_TAX_CALC_BR_MM Cada Classe tem seus diversos Métodos Ver na SE24; CALCULATE_ICMS, CALCULATE_IPI, GET_RESULT, etc; Page 18 of 19

19 Os Métodos executam as regras de cálculo de cada Imposto, (Ind/Cons, etc); O Método GET_RESULT obtém o resultado dos cálculos executados; Distribui os Valores (resultados dos cálculos) para os Códigos Internos; Os Códigos Internos distribuem os valores para os Tipos de condição (BX**) atribuídas aos Códigos Internos; Page 19 of 19