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2 PREZADO (A) SENHOR (A) Agradecemos seu interesse em nossos programas de ensino e lhe cumprimentamos pela iniciativa de buscar o seu aperfeiçoamento profissional. Você está recebendo o programa do curso de MBA em Direito Tributário da Fundação Getulio Vargas. Nele, você encontrará informações detalhadas sobre o curso, além de: período de realização, horário, local, valor de investimento e procedimentos para efetivação de sua matrícula. Na oportunidade gostaríamos de ressaltar que o processo seletivo para os cursos de Pós-Graduação Lato Sensu da FGV Management compreende uma análise curricular. Desta forma, solicitamos o envio de seu curriculum vitae atualizado juntamente com o Formulário de Matrícula, devidamente preenchido. Após a análise curricular, caso seja necessário, será agendada uma entrevista. Atenciosamente, Sárgom Ceranto Marketing e Soluções Corporativas comercial@trecsson.com.br 2

3 APRESENTAÇÃO FGV Criado em 1999, o FGV Management é o Programa de Educação Executiva Presencial da Fundação Getulio Vargas, desenvolvido para atender a demanda do mercado por cursos de qualidade, com tradição acadêmica e conteúdo prático. Por intermédio do FGV Management, a FGV oferece cursos de pós-graduação, incluindo os MBAs; de aperfeiçoamento; de curta duração; além de cursos voltados para altos executivos e programas internacionais, a partir de parcerias com instituições de renome, dos Estados Unidos, da Europa e da Ásia. O FGV Management faz parte do Instituto de Desenvolvimento Educacional (IDE) e é formado por três núcleos próprios: Rio de Janeiro, São Paulo e Brasília. Além disso, conta com uma Rede Conveniada, formada por cerca de 30 Conveniadas, presentes em mais de 90 cidades brasileiras. O IDE foi criado para coordenar e gerenciar uma rede única de distribuição para os programas de educação continuada, produzidos pelas diversas escolas da Fundação Getulio Vargas. APRESENTAÇÃO TRECSSON BUSINESS A Trecsson Business é um Centro de Excelência Empresarial voltado para a geração e disseminação do conhecimento, atualmente com programas de Pós-Graduação, MBA, Pós-MBA, Pós-Administração e Cursos Rápidos. Há mais de 15 anos atua em todos os campos da moderna gestão empresarial, oferecendo soluções estratégicas, operacionais e funcionais, com o objetivo de promover sua competitividade e inovação no mundo corporativo. Conveniada à Fundação Getulio Vargas (FGV) desde o ano de 1999, já formou mais de 2500 executivos em cursos de Pós-Graduação e MBA, capacitando-os para um mercado cada vez mais competitivo e exigente, que necessita constantemente de novos líderes em suas respectivas funções na área dos negócios em geral. Além disso, a Trecsson Business como um Centro de Eventos, oferece modernas e equipadas salas de treinamentos para locações, perfeitas para as empresas que buscam um local para seus eventos, workshops, treinamentos e reuniões empresariais. 3

4 ASCENSÃO ACADÊMICA A Trecsson Business e a Fundação Getulio Vargas, cientes de que a educação continuada é uma necessidade primordial aos executivos, criou uma estrutura que visa atender aos diversos perfis de profissionais, ao mesmo tempo em que lhes permite uma ascensão acadêmica, de concepção inédita: os créditos de algumas etapas podem ser eliminados na etapa seguinte. 4

5 MBA EM DIREITO TRIBUTÁRIO Curso de Pós Graduação lato sensu APRESENTAÇÃO O MBA em Direito Tributário, organizado pela FGV DIREITO RIO em perfeita sintonia com as modernas demandas do mercado no âmbito fiscal, compõe-se de disciplinas que proporcionam aos alunos instrumental e habilitação necessários para que tenham meios de desenvolver um conhecimento complementar às suas atividades profissionais. Além disso, o corpo docente é integrado por professores renomados, com extensa experiência profissional em suas áreas de atuação, em sua maioria, doutores e mestres. OBJETIVOS Oferecer aos participantes sólidos conhecimentos práticos e teóricos deste campo do conhecimento jurídico, fazendo a necessária complementação com disciplinas afins, num curso que capacitará os interessados a atuarem em órgãos públicos, empresas, escritórios de advocacia, desenvolvendo funções de assessoria, consultoria, fiscalização e outras onde o conhecimento do direito tributário seja uma necessidade. PÚBLICO-ALVO O público alvo do MBA em Direito Tributário é constituído de graduados em Direito, Contabilidade, Administração, estudiosos em geral com interesse na área tributária. CERTIFICAÇÃO Os cursos de Pós Graduação MBA, Nível Especialização, da Fundação Getulio Vargas atendem às determinações da Resolução do CNE/CES nº 1 de 08/06/2007, do Conselho Nacional de Educação e da 5

6 Câmara de Educação Superior. Será outorgado pela Fundação Getulio Vargas o certificado de Curso de Pós Graduação Lato Sensu MBA em Direito Tributário, Nível Especialização aos participantes que atenderem todos os critérios de aprovação estabelecidos no regulamento do curso do módulo nacional. METODOLOGIA DO TCC O Trabalho de Conclusão de Curso (TCC) será um Projeto a ser desenvolvido e realizado ao longo de todo o curso, pelos alunos, fora da sala de aula, em grupo, de modo a exercitar também o trabalho em equipe que é típico no caso de Projetos. Deverá ter caráter de aplicabilidade dos assuntos apresentados no curso. O trabalho terá acompanhamento a distância, via internet, de um professor orientador. O TCC é o Trabalho de Conclusão de Curso, obrigatório, que se encontra de acordo com a Resolução 01/2001 da CES do MEC. Se constitui no desenvolvimento de casos práticos escolhidos e desenvolvidos pelos alunos sob a forma de pesquisa ou trabalhos baseados em casos reais cujos dados e informações estejam disponíveis e sejam colocadas em domínio público, pela possível publicação do TCC, sob a forma de Estudo de Casos. O TCC tem por objetivo, contribuir na assimilação dos conteúdos desenvolvidos em classe. O principal objetivo do TCC é demonstrar o aprendizado do aluno nas disciplinas do MBA em Direito Tributário. O TCC deve ser um Projeto que será apresentado encadernado em, no máximo, 60 páginas, tamanho A4. LOCAL, HORÁRIO E DATA Trecsson Business FGV - Rua Luiz Gama, 149 2º Andar Aulas: Uma vez ao mês, sendo sexta-feira das 19h às 23h20, sábado das 8h às 17h40 (1h de almoço) e domingo das 8h às 12h20. Previsão de Início: 25/02/2016 Duração: Aproximadamente 18 meses. 6

7 PROGRAMA MBA EM DIREITO TRIBUTÁRIO MÓDULO NACIONAL 01 Direito Financeiro e Planejamento do Estado Princípios Tributários e Limites ao Poder de Tributar Legislação Tributária Principais Elementos do Sistema Tributário: Fato Gerador, Lançamento, Obrigação Impostos Federais e Crédito Tributário Impostos Estaduais Impostos Municipais Taxas, Contribuições de Melhoria, Empréstimos Compulsórios Contribuições Sociais, de Intervenção no Domínio Econômico e de Categorias Profissionais Administração Fiscal e Contencioso Administrativo Tributário Contabilidade Tributária Planejamento Tributário Processo Judicial Tributário Internet e Tributação Crimes Contra a Administração Pública e a Ordem Tributária Estratégia de Empresas (disciplina online) Metodologia da Pesquisa (disciplina online) TCC Trabalho de Conclusão de Curso* 24 Carga Horária Total 432 PAÍS MÓDULO INTERNACIONAL (OPCIONAL) H/A Business and Management for International Professionals Universidade da California Irvine 54 Finanças e Políticas Públicas Universidade de Chicago Illinois 32 Gestão de Negócios Instituto para o Desenvolvimento da Gestão Empresarial (INDEG) Lisboa 40 H/A 7

8 COORDENADOR ACADÊMICO Prof. Rafael Alves de Almeida Coordenador Geral da Pós-graduação em Direito da FGV DIREITO RIO. Doutorando em Políticas Públicas, Estratégias e Desenvolvimento, pelo Instituto de Economia da UFRJ. LL.M em International Business Law pela London School of Economics LSE. Mestre em Regulação e Concorrência pela Universidade Candido Mendes - UCAM.Formado pela Escola da Magistratura do Estado do Rio de Janeiro EMERJ. Bacharel em Direito pela UFRJ e em Economia pela UCAM. Advogado. Coordenador do MBA Online em Gestão e Business Law FGV Online.Diretor do MEDIARE - Diálogos e Processos Decisórios. Membro do Corpo Permanente de Conciliadores e Árbitros da Câmara FGV de Conciliação e Arbitragem. Membro do The Young International Arbitration Group YIAG, da The London Court of International Arbitration - LCIA. Membro da ICDR Young & International Group, do International Centre for Dispute Resolution. Membro da International Society for Ecological Economics. Membro da Sociedade Brasileira de Economia Ecológica. Membro Efetivo da Comissão de Mediação da OAB-RJ. Membro da Associação Brasileira de Jovens Advogados ABJA. Presidente da LSE Brazilian Alumni Association. EMENTAS DAS DISCIPLINAS LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA Considerações introdutórias. Fundamentos do Direito Tributário. Fontes. Constituição. Código Tributário Nacional. Leis. Medidas Provisórias. Decretos Regulamentares. Convênios. Normas complementares. Tratados e Convenções Internacionais. Vigência da Legislação Tributária. Aplicação da Legislação Tributária. Interpretação e Integração da Legislação Tributária. Interpretação Econômica e planejamento tributário. PRINCÍPIOS TRIBUTÁRIOS E LIMITES AO PODER DE TRIBUTAR Definição e importância dos Princípios. Sede Constitucional dos Princípios. Princípios Constitucionais Tributários. Norma Geral do Direito Tributário. Limitações ao Poder de Tributar. Direitos do Contribuinte. Não Incidência. Imunidades. Isenções. 8

9 RELAÇÃO JURÍDICA TRIBUTÁRIA I Fato gerador. Obrigação principal e acessória. Evolução e riscos perante o cenário atual. sped fiscal. Sujeito ativo e passivo de obrigação tributária. Responsabilidade tributária solidária e subsidiária. Substituição e transferência. RELAÇÃO JURÍDICA TRIBUTÁRIA II Lançamento. Modalidades de lançamento. Prescrição e decadência. Principais discussões no cenário jurisprudencial. Suspensão da exigibilidade do crédito tributário: moratória e parcelamento. Extinção do crédito tributário: pagamento, compensação e remissão. Exclusão do crédito tributário: isenção e anistia. CONTABILIDADE GERAL E TRIBUTÁRIA Contabilidade como instrumento de planejamento e tomada de decisão. Usuários e fundamentos de Contabilidade. Regime de Competência e Regime de Caixa. Demonstrativos Contábeis. Conceitos de Custos, Despesas e Investimentos. Aspectos Introdutórios da tributação Lucro Presumido, Real, Simples. Análise dos Demonstrativos Contábeis e indicadores econômico-financeiros. IMPOSTOS FEDERAIS I Imposto de Renda: Definição e Características. Renda e Proventos de Qualquer Natureza. Disponibilidade da Renda. Alíquotas, Base de Cálculo, Sujeito Passivo e Ativo. Princípio da Anterioridade e Irretroatividade no IR. Generalidade, Universalidade e Progressividade. Retenção na Fonte. IRPF. IRPJ. Lucro Real. Lucro Presumido. Lucro Arbitrado. Simples Nacional. Obrigações Acessórias. Forma de Lançamento. Fiscalização. Repartição de Receitas. Bitributação Internacional da Renda. Análise Jurisprudencial. IMPOSTOS FEDERAIS II II. IE. IPI. IOF. ITR. Definição e Características. Fatos Imponíveis. Fato Gerador, Alíquota, Base de Cálculo, Sujeito Passivo e Ativo. Forma de Lançamento. Finalidade. Análise Jurisprudencial. IMPOSTOS ESTADUAIS I ICMS. Origem. Fatos geradores. Alíquotas e base de cálculo. Não Cumulatividade. Creditamento. Seletividade. Responsabilidade Tributária. Substituição Tributária. Guerra Fiscal. Convênios. Benefícios 9

10 Fiscais. ICMS na Importação e Exportação. Obrigações Acessórias. Lançamento. ICMS e ISSQN. Repartição de Receitas. Análises de jurisprudência. IMPOSTOS ESTADUAIS II ITDCM. Origem. Fatos geradores na transmissão por doação e na transmissão causa mortis. Hipótese de não Incidência. Alíquotas e base de cálculo. Sujeito ativo e passivo. Competência. Lançamento. Análises de jurisprudências. IPVA. Origem. Fatos Geradores. Guerra fiscal. Lei complementar. Lançamento. Análises de Jurisprudência. Taxas: Conceito e características das taxas. Taxa e Preço Público. Pedágio. Poder de Polícia e Prestação de Serviço Público. Contribuição de Melhoria: conceito e caracterização. Requisitos para a cobrança. Empréstimos Compulsórios: características. Natureza jurídica e criação. IMPOSTOS MUNICIPAIS IPTU. Fato gerador. Sujeição passiva. Alíquotas e base de cálculo. Teoria da localização e da destinação. Progressividade. Função social da propriedade. Imunidades. Lançamento. Análise Jurisprudencial. ITBI. Fato Gerador. Sujeição passiva. Progressividade. Imunidades. Elemento espacial e temporal. Arrematação. Lançamento. Análise Jurisprudencial. ISSQN. Aspectos constitucionais, fato gerador, base de cálculo, alíquota mínima e máxima. Imunidades. Lista de serviços. Serviços com fornecimento de mercadorias. Importação e exportação de serviços. Local do fato gerador. Sujeito passivo. Retenção na fonte. Obrigações acessórias. Simples Nacional. Lançamento. Análise Jurisprudencial. CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS, DE INTERVENÇÃO NO DOMÍNIO ECONÔMICO E DE CATEGORIAS PROFISSIONAIS Definição e Natureza Jurídica. Espécies. Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico. Contribuições de Categorias Profissionais e Econômicas. Contribuições de Seguridade Social. Aspectos Constitucionais. Competência. Sujeito Ativo. Sujeito Passivo. Hipótese de Incidência. Base de Cálculo. Alíquota. Simples Nacional. TRIBUTAÇÃO INTERNACIONAL Política Tributária no mundo globalizado. Blocos econômicos internacionais. Bitributação internacional. Aplicação, interpretação e prevalência dos Tratados Internacionais. A multinacionalização das empresas. Tributação dos Rendimentos Auferidos no Exterior. Offshores e os paraísos fiscais. Regime tributário brasileiro para países de tributação favorecida. Preços de Transferência (transfer princing) 10

11 DIREITO SOCIETÁRIO Teoria da empresa. Sociedades simples e empresárias. Reorganizações societárias: fusão, transformação, incorporação e cisão. Falência e recuperação de empresa e seus efeitos fiscais. Simples Nacional: Definição de Microempresa ME e Empresa de Pequeno Porte- EPP. Conceito de Receita Bruta. Opção pelo Regime. ADMINISTRAÇÃO FISCAL E CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO TRIBUTÁRIO Administração Tributária. Direitos e Deveres da Fiscalização. Dever de Informação. Sigilo Fiscal. Contencioso Administrativo. Auto de Infração. Impugnação ao Auto de Infração. Retificação do Auto de Infração. Julgamento da Impugnação. Recurso. Julgamento em Segunda Instância: Os Conselhos de Contribuintes. Câmara Superior de Recursos Fiscais. Reclamação. Consulta. Certidões. Arrolamento de Bens. Repetição do Indébito. Parcelamento de Débitos Fiscais. Reconhecimento de Direitos. PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO Elisão e Evasão Fiscal: Conceito e Características. Mecanismos Elisivos. Negócio Indireto. Interpretação. Lacunas Legislativas. Abuso de Formas. Norma Geral Anti-Elisiva. Evasão: Conceito e Tipologia. Origens Econômicas da Evasão Qualificada. Eficácia do Direito e Sonegação de Tributos. Desconsideração da Personalidade Jurídica. Planejamento Tributário: Conceito, Características e Finalidade. Justiça Social e Planejamento Fiscal. Regras Básicas do Planejamento Fiscal. Espécies de Planejamento Fiscal. Mecanismos Internos e Internacionais de Planejamento Fiscal. PROCESSO JUDICIAL TRIBUTÁRIO Processo e Procedimento. Espécies de Processo. Postulação, Defesa, Saneamento, Prova e Decisão. Recursos. Medida Liminar e Antecipação de Tutela. Dívida Ativa: Conceito e Características. Execução Fiscal. Certidão: Requisitos Formais. Ações antiexacionais. Embargos. Ação de Repetição do Indébito. Ação Anulatória. Ação de Consignação em Pagamento. Ação Declaratória de Inexistência de Débito Fiscal. Mandado de Segurança em Sede Tributária. CRIMES CONTRA A ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA E A ORDEM TRIBUTÁRIA Ilícito Tributário. Princípios. Tipificação. Responsabilidade Civil, Penal e Fiscal. Responsabilidade Pessoal, por Substituição e por Sucessão. Sanções Administrativas, Civis e Sanções Penais. Solidariedade. Denúncia Espontânea. Corrupção, Concussão, Peculato, Desacato, Prevaricação, Sonegação, Contrabando, Excesso de 11

12 Exação. Falsificação. Direito Penal Tributário. Excludentes de Responsabilidade. O Pagamento do Tributo e sua Repercussão no Ilícito Penal Tributário. METODOLOGIA DA PESQUISA Técnicas de Redação. Modalidades de texto escrito. Linguagem e interpretação. SISTEMA DE AVALIAÇÃO E OBTENÇÃO DO CERTIFICADO DE ESPECIALIZAÇÃO Para obter o certificado de especialização, o aluno deverá: a) Freqüentar, no mínimo, 75% de todas as atividades programadas; b) Obter nota igual ou superior a 7,0 (sete) em cada uma das disciplinas; e c) Apresentar o Trabalho de Conclusão de Curso (TCC), obtendo nota igual ou superior a 7,0 (sete). TRABALHO DE CONCLUSÃO DE CURSO (TCC) DEFINIÇÃO E OBJETIVOS Dentro dos objetivos do MBA de Direito Tributário, o Trabalho de Conclusão de Curso (TCC) tem por primordiais escopos, fazer com que os alunos demonstrem através da elaboração de um trabalho jurídico a ser definido pela Coordenação Acadêmica, que internalizaram os conhecimentos práticos e teóricos que foram passados no decorrer do curso, constituindo-se em um instrumento de avaliação e validação de todo o seu aprendizado, além de atender perfeitamente às diretrizes da Resolução CES/CNE Nº. 01, de 08 de junho de 2007, que estabelece as normas para o funcionamento de cursos de pós-graduação lato sensu, em nível de especialização. Os alunos receberão o Manual para Elaboração do Trabalho de Conclusão de Curso, que contém a definição do trabalho e as regras relativas à estrutura, forma e termos de apresentação do mesmo. A aprovação do TCC é requisito indispensável para a conclusão do MBA em Direito Tributário. INVESTIMENTO Taxa de matrícula: R$250,00 Opção Modo de Pagamento Valor das Parcelas 01 À Vista R$19.890, R$3.433,00 12

13 * R$1.775, * R$1.213, * R$937,00 *Atualizadas a cada 12 meses pelo IGPM-FGV. *Tabela sujeita a alterações sem aviso prévio, válida até a criação da próxima tabela substitutiva. *Número mínimo de matrículas para formação de turma: 35 alunos. PROGRAMAS INTERNACIONAIS (OPCIONAL) O FGV Management desenvolve vários programas de curta e longa duração com as melhores instituições de ensino do mundo. Embora o seu foco principal seja disseminar no Brasil a cultura gerencial em suas várias formas, o FGV Management entende que uma exposição internacional traz diversas vantagens para os seus cursos e alunos. Através do MBA Executivo Internacional, o aluno FGV terá contato com o centro de decisão financeiro mundial e com o circuito cultural americano e europeu, imprescindíveis ao executivo com visão global. O curso oferece ainda uma network com o corpo docente e discente das Universidades Internacionais e com os alunos da FGV de diferentes cidades do país. 13