MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO

Transcrição

1 Secretaria de Orçamento Federal III Congresso de Informação de Custos e Qualidade do Gasto no Setor Público Sustentabilidade do Gasto Público em Nível Micro-Orçamentário André do Valle SOF / MP Brasília, 10 de Outubro de 2013

2 Visão Plurianual da Despesa Contratos (serviços continuados) Convênios (superam a anualidade) Novos Projetos Custo do Projeto Custos Decorrentes (operação) Outros Impactam os orçamentos futuros

3 Contratos (Ex. Minas Gerais) Cronograma da programação detalhada da contratação por dotação orçamentária Fonte: Ambiente de simulação do Portal de de Compras do do Estado de de Minas Gerais Dados fictícios (V (V Congresso Consad)

4 Convênios (SICONV)

5 Novos Projetos Custo dos Projetos Governo Federal Pernambuco

6 Novos Projetos Custo Decorrentes Existe previsão legal, como p.ex., o art. 16 da LRF: Necessidade de se estabelecer critérios objetivos para a mensuração de impactos fiscais futuros (exercício de implantação e nos dois subsequentes) provenientes da criação, expansão ou aperfeiçoamento das ações governamentais presentes que acarretem aumento da despesa.

7 Objetivo, Área de Aplicação e Premissas Objetivo: Mostrar quanto será o custo de um dado projeto público além do seu custo de instalação. Área de Aplicação: Universidades Federais criadas entre 2001 e Premissas: Unidades de Referência comparáveis entre si e que possuam comportamento passado confiável e representativo para a previsão de projetos futuros no mesmo domínio (Educação Superior).

8 Metodologia Utilizada Segregação e totalização das despesas de investimento (GND 4 Elemento 51 Obras e Instalações); Comparação com a evolução anual dos principais GNDs relacionados às atividades de educação superior: GNDs 1, 3 e 4 (demais elementos, exceto 51); Elaboração de Multiplicadores.

9 Metodologias Alternativas Número de professores padrão para um dado tipo de atividade educacional; Custo médio histórico de aluno em uma Universidade Federal; Comparação do investimento realizado com o grau de sucesso obtido no alcance das estimativas previamente estabelecidas (p.ex. investimento por quantidade de graduados); Técnicas como Data Envelopment Analysis (DEA) e as Fronteiras Estocásticas de Produção ou de Custo (SFA).

10 Relação das Universidades Federais criadas entre 2001 e 2012 Tipo Unidade Orçamentária Nome Atual Fundação Universidade Federal do Vale do São Francisco Fundação Universidade Federal do Tocantins Universidade Federal do Pampa - UniPampa Universidade Federal da Integração Latino Americana Fundação Universidade Federal da Grande Dourados 6 Universidades Universidade Federal do Recôncavo Bahiano 7 (criações) Fundação Universidade Federal do ABC Universidade Federal da Fronteira Sul Universidade Federal do Oeste do Pará Universidade da Integração Internacional da Lusofonia Afro Brasileira

11 Execução Acumulada do GND 4 das 10 Universidades Federais criadas entre 2001 e 2012 (R$ Milhões Constantes 2011 IPCA Médio) Valor entre colchetes: quantidade de anos de existência da Universidade no Orçamento Federal.

12 Aplicação da Metodologia Segregação do conjunto de Universidades Federais criadas no período ( ) em subconjuntos, de acordo com a quantidade de anos de existência no Orçamento Federal; Busca-se obter multiplicadores com graus diferenciados de acurácia para a previsão de comportamentos futuros; Pode-se, ainda, obter uma base para estimativas em novos projetos que tenham horizonte temporal diferenciado.

13 Aplicação da Metodologia Subconjunto 1: Universidade do Vale do São Francisco (Univasf) Universidade Federal do Tocantins (UFT) Quantidade de anos de existência no Orçamento Federal: Univasf: 9 anos UFT: 11 anos

14 Multiplicadores para os GNDs do subconjunto 1 (UFT e Univasf) em relação ao seus Custos Totais de Instalação (GND 4 Obras)

15 Aplicação da Metodologia Subconjunto 2: Universidade Federal do Pampa (UniPampa) Universidade Federal do Recôncavo da Bahia (UFRB) Universidade Federal da Grande Dourados (UFGD) Quantidade de anos de existência no Orçamento Federal: UniPampa: 6 anos UFRB: 7 anos UFGD: 8 anos

16 Multiplicadores para os GNDs do subconjunto 2 (UniPampa, UFRB e UFGD) em relação ao seus Custos Totais de Instalação (GND 4 Obras)

17 Aplicação da Metodologia Obtenção de multiplicadores para um período médio (6 anos) de projeção do impacto orçamentário de projetos presentes; Média dos multiplicadores obtidos para os subconjuntos 1 e 2 demonstrados anteriormente.

18 Multiplicadores Médios para os GNDs dos subconjuntos 1 e 2 (UFT, Univasf, UniPampa, UFRB e UFGD) em relação ao seus Custos Totais de Instalação (GND 4 Obras)

19 Aplicação da Metodologia Relação de Universidades Federais com criação prevista e quantidade de Campus a serem construídos: Universidade Federal do Sul e Sudeste do Pará: 4 campi Universidade Federal da Região do Cariri: 2 campi Universidade Federal do Oeste da Bahia: 3 campi Universidade Federal do Sul da Bahia: 3 campi Total de Campus a serem construídos: 12 Custo Médio estimado de construção de cada Campus: R$ 14 milhões Previsão de Custo Total de Instalação: R$ 168 milhões

20 Aplicação da Metodologia Utilizando os Multiplicadores Médios obtidos a partir dos subconjuntos 1 e 2 mostrados anteriormente, obtém-se a seguinte projeção aproximada de gastos, para um período de 6 anos, provenientes do valor previsto de investimento (R$ 168 milhões): GND 1: Ano 1: R$ 168 milhões x 0,02 = R$ 3,3 milhões (...) GND 3: Ano 6: R$ 168 milhões x 0,64 = R$ 107,8 milhões Ano 1: R$ 168 milhões x 0,07 = R$ 11,2 milhões (...) GND 4: Ano 6: R$ 168 milhões x 0,22 = R$ 36,2 milhões Ano 1: R$ 168 milhões x 0,05 = R$ 7,6 milhões (...) Ano 6: R$ 168 milhões x 0,08 = R$ 13,4 milhões

21 Projeção do Impacto Orçamentário da Criação das Quatro Universidades em um Período de 6 anos

22 Aplicação da Metodologia Despesas Anuais Projetadas para as Quatro Universidades a Serem Criadas (R$ Milhões Correntes Acumulados Ano a Ano) Acumulado GND 1 GND 3 GND 4 (Demais) TOTAL Ano 01 3,3 11,2 7,6 22,1 Ano 02 14,2 21,9 11,7 47,8 Ano 03 51,1 39,3 25,9 116,3 Ano ,8 68,2 45,5 233,4 Ano ,8 100,8 67,9 379,6 Ano ,6 137,0 81,3 537,0

23 Conclusões da Metodologia Este estudo teve por objetivo propor uma metodologia em termos micro-orçamentários que contribuísse para o aprimoramento da cultura de planejamento (nível gerencial) na Administração Pública; Optou-se por uma abordagem que relaciona os principais itens de despesa de Universidades Federais com seus custos de instalação, resultando assim em multiplicadores que podem ser aplicados em projetos futuros de novas criações de instituições nessa seara; Não obstante aos concretos resultados obtidos, entende-se que se trata de uma iniciativa primária e, como tal, sujeita a limitações e melhorias. Por isso, não houve aqui a intenção de exaurir o tema, o qual se mostra extenso e de grande complexidade.

24 Desafios Estabelecer um processo definido, com apoio dos Estados (ReNOP CONSEPLAN) para mensuração do impacto orçamentário da criação, expansão ou aperfeiçoamento da despesa pública. Ter informação para subsidiar a tomada de decisão. Elaborar marco referencial para o referido planejamento orçamentário: CE, PE, MG e a SOF estão trabalhando nesse sentido.

25 Secretaria de Orçamento Federal